Zrelost koeficienta solventnosti · Pravilnik COBAC o solventnosti
Vaš sistem pokritja tveganj, izmerjen glede na pravilnik COBAC in preveden v ovrednoten akcijski načrt.
10 tematskih področij, 5-stopenjska lestvica. In ukrep, ki popelje z vsake ravni na naslednjo.
10 tematskih področij referenčnega okvira, že pripravljenih od N1 do N5. Eno podjetje, ena poslovna enota, ali 300 hkrati.
Zrelost koeficienta solventnosti · Pravilnik COBAC o solventnosti
10 tematskih področij, 5-stopenjska lestvica.
Nordhavn Industries
53 / 100
Svojo zrelost merijo z Datamensio
Primer
Ta situacija bi lahko bila vaša.
Vzemimo primer podjetja: tri lokacije, tri preglednice, brez skupnega odgovora.
Nihče ne zna združiti podatkov.
Nordhavn Industries, 2.400 zaposlenih v Hamburgu, Lyonu in Portu. Naročnik vpraša, kje stoji skupina. Vsaka lokacija odgovori v svoji preglednici, s svojimi lestvicami.
Tri tedne, ena sama osnova.
Diagnostika Pravilnik COBAC R-2016/03 o pokritju tveganj kreditnih institucij (bonitetni okvir CEMAC) je bila hkrati sprožena na vseh treh lokacijah, na podlagi zapiskov z razgovorov z odgovornimi osebami. Referenčni okvir je bil že napisan, prav tako 10 tematskih področij in ravni od N1 do N5.
Dva izdatka, preprečena še pred odobritvijo.
Ocena 53 od 100, vrzel strnjena na treh področjih. UI spremljevalec je opazil, da se dva ukrepa iz načrta podvajata z ukrepoma iz druge presoje. Predstavitev rezultatov odboru je nastala z enim stavkom.
Kaj so s tem preprečili
- 3lokacije, merjene na isti osnovi, namesto treh vprašalnikov za ponovno obdelavo
- 2podvojena ukrepa, odkrita še pred izdatkom
- 1predstavitev rezultatov odboru, brez ročnega usklajevanja
Te številke so iz primera. Lahko bi bile vaše.
Standard nalaga procese. Datamensio pove, kje stojite.
01
Referenčni okvir je že napisan
Tematska področja, vprašanja in ravni od N1 do N5 so pripravljeni. Ne začnete s prazno preglednico.
02
Ocena je na voljo še isti dan
Prek spleta, s povezavo za samoocenjevanje ali med razgovorom. Po področjih, primerljivo skozi čas.
03
Vrzel postane ovrednoten načrt
Vsak prehod na naslednjo raven nosi svoj ukrep. UI razvršča glede na pričakovani učinek, ne glede na vrstni red standarda.
04
Napredek se da dokazati
Krog za krogom, glede na vaš cilj in glede na vašo preteklost. To zahteva vaš upravni odbor.
Lestvica zrelosti
Ena raven, naslednja, in ukrep, ki ju povezuje.
Prav ta mehanizem (raven, višja raven in ukrep, ki ju povezuje) spremeni ugotovitev v razvojno pot.
Ali so uteži tveganja, uporabljene za izpostavljenosti, pripravljene zanesljivo in sledljivo?
- N1
Nobeno pravilo ni dokumentirano. Uteži se določajo ob zaključku obdobja, za vsak primer posebej, brez sledi o uporabljeni utemeljitvi.
- N2
Metodološka navodila obstajajo. Njihova uporaba temelji na ročnih popravkih v preglednici, ki jih ob zaključku obdobja izvede ena ali dve osebi.
- N3
Pravila uteževanja so nastavljena v proizvodni verigi, uporabljena ob vsakem zaključku, odstopanja pa so predmet dokumentirane kontrole.
- N4
Nastavitve so kontrolirane na drugi ravni, revizijska sled sega od bonitetnega poročila do izpostavljenosti, nepravilnosti pa se spremljajo do odprave.
- N5
Pravila se pregledajo ob vsaki spremembi bonitetnega okvira ali portfelja, z zgodovino različic in merjenjem vpliva vsake revizije na koeficient.
Ukrep za prehod z N2 na N3
Pravila uteževanja prenesite iz metodoloških navodil v nastavitve proizvodne verige, zamrznite seznam preostalih ročnih popravkov in dajte v potrditev odstopanja med avtomatiziranim in ročnim izračunom ob pregledu četrtletnega zaključka.
« Zahvaljujoč Datamensiu veliko učinkoviteje izpolnjujemo svoje cilje. Inšpekcijske službe sklada FEDER in našega pristojnega ministrstva so ta pristop še posebej cenile, saj jim prinaša zanesljive podatke. »
Direktorica CCI 94CCI Île-de-France
« Menimo, da gre za najprimernejšo rešitev za razširitev našega projekta preobrazbe in merjenje učinka skladno z našimi potrebami. »
Maja Sucekvodja poslovanja, Interreg Danube
Redko sam
Referenčni okvir se da kombinirati. Povežite več okvirov za pokritje svoje dejavnosti, ali pa svojega napišite z UI.
Opravite svojo prvo meritevna COBAC.
O čem govori ta referenčni okvir
Koeficient solventnosti COBAC določa minimalno razmerje med neto lastnimi sredstvi kreditne institucije in tveganju prilagojeno aktivo. Bonitetni okvir CEMAC razlikuje več različic: pokritje z osnovnimi lastnimi sredstvi, pokritje z neto lastnimi sredstvi, po regionalnem prenosu baselskih načel pa tudi varnostne kapitalske blažilnike in dodatne zahteve. Okvir ureja tudi sam izračun: uteži po razredih izpostavljenosti, obravnavo zavarovanj, odbitke od lastnih sredstev, individualni in konsolidirani obseg.
V praksi težava ni v pripravi koeficienta, temveč v tem, kaj ta koeficient dejansko pove. So uporabljene uteži tveganja osnovane na zanesljivih in posodobljenih podatkih o nasprotnih strankah, ali na ročnih popravkih ob zaključku obdobja? Se odbitki od lastnih sredstev ponovno izračunajo ob vsakem zaključku, ali se zgolj prenašajo iz četrtletja v četrtletje? Se koeficient uporablja pri odločanju o odobritvi in oblikovanju cen, ali le za izpolnjevanje poročil nadzorniku? Tri institucije lahko izkazujejo enako številko z povsem neprimerljivimi sistemi obvladovanja.
Regionalni okvir se je razvijal. COBAC je zaostril zahteve glede lastnih sredstev, zvišal minimalni osnovni kapital kreditnih institucij in uvedel zahteve glede notranje ustreznosti kapitala, v skladu z okvirom ICAAP. Pogosto se pojavlja zmeda: spoštovanje regulatornega koeficienta ne pomeni, da ima institucija vzpostavljen sistem notranjega ocenjevanja kapitala. Prvo je izračunan prag, drugo pa je upravljavski proces, ki povezuje apetit po tveganju, načrtovanje lastnih sredstev in stresne scenarije.
Presoja skladnosti in diagnostika zrelosti ne odgovarjata na isto vprašanje. Presoja preveri, ali je koeficient na dan zaključka spoštovan: da ali ne. Diagnostika postavi obvladovanje sistema na postopno lestvico, od ročno rekonstruiranega izračuna do napovednega vodenja, vgrajenega v odločitve o odobritvi, in za vsako tematsko področje pokaže ukrep, ki omogoča prehod na višjo raven.
V Datamensiu je referenčni okvir pripravljen za takojšnjo uporabo in ostaja prilagodljiv. UI prilagodi tematska področja, vprašanja in ravni velikosti institucije, njenemu individualnemu ali konsolidiranemu obsegu, ali pa zgradi različico na podlagi vaših notranjih postopkov in obstoječih bonitetnih poročil.
Referenčni standard: Pravilnik COBAC R-2016/03 o pokritju tveganj kreditnih institucij (bonitetni okvir CEMAC)
Ocenjevana tematska področja
Upravljanje solventnosti
Formalizirana politika lastnih sredstev, vloge upravnega odbora in generalne uprave, odbor za tveganja, interni opozorilni pragovi nad regulatornim minimumom.
Sestava in kakovost lastnih sredstev
Razvrščanje instrumentov v osnovna in dodatna lastna sredstva, uporaba odbitkov, obravnava deležev, minimalni regulatorni osnovni kapital.
Merjenje tveganju prilagojenega kreditnega tveganja
Razredi izpostavljenosti, uporabljene uteži, obravnava zunajbilančnih obveznosti, upoštevanje primernih zavarovanj in jamstev.
Druga pokrita tveganja
Upoštevanje tržnega in operativnega tveganja pri zahtevah po lastnih sredstvih, izbrane metode in skladnost parametrov.
Kakovost podatkov in veriga izračuna
Napajanje iz informacijskega sistema, avtomatizirani kontroli, ročni popravki, uskladitev z računovodstvom, revizijska sled.
Individualni in konsolidirani obseg
Določanje obsega bonitetne konsolidacije, poročanje odvisnih družb in podružnic, enotnost metod znotraj skupine.
Načrtovanje in notranja ustreznost kapitala
Projekcija lastnih sredstev in tveganju prilagojene aktive, povezava s proračunom, apetit po tveganju, stresni scenariji in načrt obnovitve.
Bonitetno poročanje in odnos z nadzornikom
Priprava poročil v rokih, kakovost dokazil, spremljanje priporočil COBAC, obravnava dodatnih zahtev.
Kontrola in neodvisen pregled
Stalni nadzor druge ravni nad izračunom, pregled notranje revizije, posredovanje pooblaščenih revizorjev, spremljanje odkritih nepravilnosti.
Uporaba pri odločanju
Dodeljevanje lastnih sredstev po dejavnostih, upoštevanje pri odobritvi in oblikovanju cen, odločitve o rasti izpostavljenosti, delitev dividend.
Krajša različica referenčnega okvira je na voljo za spletno samoocenjevanje.
Pogosta vprašanja
Ali ta diagnostika pomeni potrdilo o spoštovanju regulatornega koeficienta?
Ne. Spoštovanje koeficienta se ugotavlja na podlagi bonitetnih poročil, posredovanih COBAC, na določen datum zaključka. Diagnostika meri zrelost sistema, ki ta koeficient pripravlja in vodi: upravljanje, kakovost podatkov, kontrole, načrtovanje lastnih sredstev. Pripravi na presoje, ne nadomešča jih.
Kakšna je razlika v primerjavi s presojo bonitetne skladnosti?
Presoja se zaključi z ugotovitvijo o spoštovanju ali odstopanju od praga. Diagnostika vsako prakso umesti na postopno lestvico in pokaže ukrep, ki omogoča prehod na višjo raven. Oboje se dopolnjuje: diagnostika pojasni, zakaj se vrzel pojavi in kaj je treba spremeniti, da se ne ponovi.
Koliko časa traja ocenjevanje?
Kratko različico v 20 do 30 minutah izpolni vodja tveganj ali stalnega nadzora. Celovita različica, pripravljena v sodelovanju med tveganji, financami in informacijskim sistemom, običajno traja od enega do dveh tednov, pri čemer je večina časa namenjena zbiranju dokazil.
Ali je referenčni okvir mogoče prilagoditi naši instituciji?
Da. Vprašanja, ravni in tematska področja lahko spremenite, lahko pa začnete tudi iz prazne predloge. UI prav tako zgradi različico na podlagi vaših postopkov in bonitetnih poročil, na primer za ločevanje individualnega in konsolidiranega obsega. Referenčni okvir ostaja pod vašim nadzorom.
Ali je mogoče primerjati več odvisnih družb regionalne skupine?
Da. Isti referenčni okvir se uporabi za vsako poslovno enoto, z oceno po tematskih področjih in primerjavo med entitetami, pa tudi s predhodnimi ocenjevanji. Medsektorski načrt poti združuje akcijske načrte odvisnih družb in preprečuje podvajanje istih ukrepov.
Kako se ta diagnostika povezuje z ICAAP in drugimi bonitetnimi koeficienti?
Koeficient solventnosti, omejitev koncentracije tveganj, likvidnost in notranja ustreznost kapitala v veliki meri temeljijo na istih podatkih in kontrolah. Trdna diagnostika solventnosti predstavlja ponovno uporabljivo osnovo. Medsektorski načrti poti omogočajo povezovanje teh področij brez podvajanja ukrepov.
Kaj diagnostika pripravi po zaključku?
Oceno po tematskih področjih, vrzel glede na cilj, ki ga določite, in iz tega izhajajoč akcijski načrt. UI ukrepe združi v prednostno razvrščen načrt poti, katalog storitev pa za vsak element ponudi rešitev, s stroškom, rokom in pričakovanim vplivom na oceno.
Kje so podatki gostovani?
V Franciji, pri OVH, z varnostno kopijo pri Scalewayju. Noben prenos izven Evropske unije ni mogoč. Uporabljene modele UI je mogoče izbrati, tudi med evropskimi rešitvami.