Delitev tveganj · Uredba COBAC o velikih izpostavljenostih
Vaš sistem delitve tveganj, ocenjen po uredbi COBAC in preveden v ovrednoten akcijski načrt.
10 tematskih področij, 5-stopenjska lestvica. In ukrep, ki popelje z vsake ravni na naslednjo.
10 tematskih področij referenčnega okvira, že pripravljenih od N1 do N5. Eno podjetje, ena poslovna enota, ali 300 hkrati.
Delitev tveganj · Uredba COBAC o velikih izpostavljenostih
10 tematskih področij, 5-stopenjska lestvica.
Nordhavn Industries
53 / 100
Svojo zrelost merijo z Datamensio
Primer
Ta situacija bi lahko bila vaša.
Vzemimo primer podjetja: tri lokacije, tri preglednice, brez skupnega odgovora.
Nihče ne zna združiti podatkov.
Nordhavn Industries, 2.400 zaposlenih v Hamburgu, Lyonu in Portu. Naročnik vpraša, kje stoji skupina. Vsaka lokacija odgovori v svoji preglednici, s svojimi lestvicami.
Tri tedne, ena sama osnova.
Diagnostika Uredba COBAC o delitvi tveganj in velikih izpostavljenostih (Bančna komisija Srednje Afrike, cona CEMAC) je bila hkrati sprožena na vseh treh lokacijah, na podlagi zapiskov z razgovorov z odgovornimi osebami. Referenčni okvir je bil že napisan, prav tako 10 tematskih področij in ravni od N1 do N5.
Dva izdatka, preprečena še pred odobritvijo.
Ocena 53 od 100, vrzel strnjena na treh področjih. UI spremljevalec je opazil, da se dva ukrepa iz načrta podvajata z ukrepoma iz druge presoje. Predstavitev rezultatov odboru je nastala z enim stavkom.
Kaj so s tem preprečili
- 3lokacije, merjene na isti osnovi, namesto treh vprašalnikov za ponovno obdelavo
- 2podvojena ukrepa, odkrita še pred izdatkom
- 1predstavitev rezultatov odboru, brez ročnega usklajevanja
Te številke so iz primera. Lahko bi bile vaše.
Standard nalaga procese. Datamensio pove, kje stojite.
01
Referenčni okvir je že napisan
Tematska področja, vprašanja in ravni od N1 do N5 so pripravljeni. Ne začnete s prazno preglednico.
02
Ocena je na voljo še isti dan
Prek spleta, s povezavo za samoocenjevanje ali med razgovorom. Po področjih, primerljivo skozi čas.
03
Vrzel postane ovrednoten načrt
Vsak prehod na naslednjo raven nosi svoj ukrep. UI razvršča glede na pričakovani učinek, ne glede na vrstni red standarda.
04
Napredek se da dokazati
Krog za krogom, glede na vaš cilj in glede na vašo preteklost. To zahteva vaš upravni odbor.
Lestvica zrelosti
Ena raven, naslednja, in ukrep, ki ju povezuje.
Prav ta mehanizem (raven, višja raven in ukrep, ki ju povezuje) ugotovitev spremeni v pot napredka.
Ali so skupine povezanih strank zanesljivo opredeljene in redno posodobljene?
- N1
Brez strukturirane opredelitve. Izpostavljenosti se spremljajo po posamezni stranki, povezave med nasprotnimi strankami niso popisane.
- N2
Skupine se ročno rekonstruirajo ob zaključkih, na podlagi poznavanja relacijskih menedžerjev. Opredelitev povezav se med analitiki razlikuje.
- N3
Uporablja se pisna opredelitev nadzornih in ekonomskih odvisnostnih povezav. Skupine so evidentirane v referenčni bazi strank in pregledane ob vsakem podaljšanju posla.
- N4
Pripadnost skupini se preverja ob vzpostavitvi razmerja in deluje kot blokirni pogoj v postopku odobritve. Agregirane izpostavljenosti se preračunajo ob vsaki spremembi, z revizijsko sledjo.
- N5
Skupine se preverjajo z zunanjimi viri in tržnimi podatki, redno pregledujejo, odstopanja pa sprožijo dokumentirano revizijo metode opredeljevanja.
Ukrep za prehod iz N2 v N3
Formalizirati interno navodilo, ki opredeljuje merila pripadnosti skupini povezanih strank, ga vključiti v obrazec za kreditno presojo in zadolžiti stalno kontrolo, da na vzorcu primerov pri četrtletnem pregledu portfelja preveri njegovo uporabo.
« Zahvaljujoč Datamensiu veliko učinkoviteje izpolnjujemo svoje cilje. Inšpekcijske službe sklada FEDER in našega pristojnega ministrstva so ta pristop še posebej cenile, saj jim prinaša zanesljive podatke. »
Direktorica CCI 94CCI Île-de-France
« Menimo, da gre za najprimernejšo rešitev za razširitev našega projekta preobrazbe in merjenje učinka skladno z našimi potrebami. »
Maja Sucekvodja poslovanja, Interreg Danube
Redko sam
Referenčni okvir se da kombinirati. Povežite več okvirov za pokritje svoje dejavnosti, ali pa svojega napišite z UI.
Opravite svojo prvo meritevna COBAC.
O čem govori ta referenčni okvir
Uredba COBAC o delitvi tveganj določa omejitev koncentracije izpostavljenosti kreditne institucije v coni CEMAC do istega upravičenca ali iste skupine povezanih strank. Nalaga tri ločene zahteve: popis bilančnih in zunajbilančnih izpostavljenosti po upravičencu, združitev tistih, ki spadajo v isto skupino nasprotnih strank, povezanih prek nadzora ali ekonomske odvisnosti, ter spoštovanje individualne omejitve glede na neto lastna sredstva in skupne omejitve vsote velikih izpostavljenosti. K temu se dodajo periodične obveznosti poročanja in neposredna povezava z uredbo o lastnih sredstvih, ki je imenovalec celotnega sistema.
V praksi težava ni v pravilu, temveč v podatkih, ki ga napajajo. Ali referenčna baza strank omogoča rekonstrukcijo skupine povezanih strank, ali pa so kapitalske in ekonomske povezave vnesene v prosto besedilo. Ali se poroštva, potrjene neporabljene linije in izpostavljenosti iz vrednostnega portfelja stekajo v isti agregat kot izplačani krediti. Ali se presežek zazna ob odobritvi ali šele ob četrtletnem zaključku, ko je za ukrepanje že prepozno. Prav ta tri vprašanja ločijo poročevalski sistem od sistema upravljanja.
Bančni nadzor v coni CEMAC se je zaostril z vse večjo uvedbo baselskih načel s strani COBAC: prenova bonitetnih lastnih sredstev, okrepitev notranjih kontrol, zahteve glede upravljanja in ICAAP. Delitev tveganj se zdaj bere v tem širšem okviru. Pogosto se pojavi zmeda: spoštovanje omejitve ne izčrpa obveznosti. Institucija lahko izkazuje skladno razmerje, a ostaja izpostavljena sektorski, suvereni ali geografski koncentraciji, ki je uredba izrecno ne omejuje, a jo nadzornik vseeno preverja. Koncentracija je vprašanje upravljanja, ne le izračuna.
Bonitetni nadzor postavlja binarno vprašanje: ali je omejitev presežena, ali je poročilo oddano v roku. Diagnostika zrelosti postavlja drugo vprašanje: na kateri ravni obvladovanja je sistem in katero natančno ukrepanje omogoča prehod na naslednjo raven. Banka, ki skupine povezanih strank posodablja ročno enkrat letno, in banka, ki jih preračuna ob vsakem novem razmerju, lahko izkazujeta enako razmerje. Nimata pa enake zrelosti niti enakega tveganja, da presežek odkrijeta šele naknadno.
V Datamensiu je referenčni okvir pripravljen za takojšnjo uporabo in se prilagaja vaši organizaciji: enodržavna mreža, regionalna bančna skupina, mikrofinančna institucija s posebnim režimom. UI prilagodi tematska področja, vprašanja in ravni ali izdela različico na podlagi vaših postopkov odobritve, vaših poročevalskih obrazcev in vaših politik kreditnega tveganja.
Referenčni standard: Uredba COBAC o delitvi tveganj in velikih izpostavljenostih (Bančna komisija Srednje Afrike, cona CEMAC)
Ocenjevana tematska področja
Politika koncentracije in apetit po tveganju
Formalizirana politika delitve tveganj, notranje omejitve strožje od regulativne omejitve, potrditev s strani upravnega organa, povezava s kreditno strategijo in apetitom po tveganju.
Opredelitev upravičencev in skupin povezanih strank
Uporabljena opredelitev nadzornih in ekonomskih odvisnostnih povezav, postopek preverjanja, posodabljanje ob vzpostavitvi razmerja in pregledih, obravnava čezmejnih skupin.
Obseg popisanih izpostavljenosti
Upoštevanje bilance in zunajbilance, poroštva, potrjene neuporabljene linije, izpostavljenosti iz vrednostnih papirjev in medbančnih poslov, izvedeni finančni instrumenti, izključitve in uporabljene uteži.
Izračun razmerij in navezava na lastna sredstva
Določitev neto lastnih sredstev kot imenovalca, izračun individualne omejitve in skupne omejitve velikih izpostavljenosti, pogostost preračunavanja, revizijska sled izračuna.
Sistem zaznavanja in blokiranja ob odobritvi
Preverjanje razpoložljivosti omejitve pred odločitvijo, opozorila ob mejah, postopek eskalacije, pogoji in sledljivost odobrenih izjem.
Spremljanje presežkov in akcijski načrti za uskladitev
Zaznavanje, opredelitev in prijava presežkov, načrt vrnitve pod omejitev, upoštevanje rokov, obveščanje upravnega organa in Bančne komisije.
Kakovost podatkov in informacijski sistemi
Enotnost referenčne baze nasprotnih strank, usklajevanje med sistemom odobritve, računovodstvom in poročevalskim orodjem, avtomatizirani kontrolni pregledi skladnosti, upravljanje podvojenih nasprotnih strank.
Bonitetna poročila COBAC
Priprava obrazcev o velikih izpostavljenostih, upoštevanje rokov, kontrole prve in druge stopnje pred oddajo, obravnava zahtev nadzornika za popravke.
Notranja kontrola in presoja
Stalne kontrole, namenjene koncentraciji, načrt presoje, ki pokriva sistem, spremljanje priporočil iz notranjih presoj in presoj na kraju samem.
Poročanje in upravljanje tveganj
Nadzorna plošča koncentracije, predstavljena odboru za tveganja, analiza po sektorju, geografskem območju in vrsti poroštva, sprejete odločitve in spremljanje njihovega izvajanja.
Krajša različica referenčnega okvira je na voljo za spletno samoocenjevanje.
Pogosta vprašanja
Ali ta diagnostika nadomesti nadzor COBAC?
Ne. Bančna komisija preverja spoštovanje omejitev in verodostojnost poročil. Diagnostika umesti zrelost vašega sistema na postopno lestvico in pokaže ukrepe za krepitev. Pripravi na presojo na kraju samem, ne nadomesti je in ne izdaja nobenega potrdila.
Kakšna je razlika v primerjavi s presojo skladnosti z uredbo?
Presoja se konča z ugotovitvijo vrzeli ali skladnosti v določenem trenutku. Diagnostika meri raven dejanskega obvladovanja praksa za prakso in vsaki vrzeli priredi ovrednoten ukrep napredka. Oba se dopolnjujeta: diagnostika napaja akcijski načrt, presoja potrdi rezultat.
Koliko časa traja ocenjevanje?
Krajša različica se izpolni v eni delovni seji z vodjo tveganj. Celovita različica, v sodelovanju z izpostavljenostmi, skladnostjo, stalno kontrolo in oddelkom za informacijske sisteme, traja od enega do dveh tednov, pri čemer večino časa zavzame zbiranje dokazil.
Ali je referenčni okvir mogoče prilagoditi naši instituciji?
Da. Tematska področja, vprašanja in ravni je mogoče spremeniti, dodate pa lahko tudi svoje notranje omejitve ali posebnosti portfelja. UI prav tako izdela različico na podlagi vaših postopkov odobritve in poročevalskih obrazcev. Nadzor nad referenčnim okvirom ostaja v vaših rokah.
Ali velja za mikrofinančne institucije v coni CEMAC?
EMF spadajo pod ločen bonitetni režim s svojimi standardi delitve tveganj. Referenčni okvir se prilagodi temu okviru: tematska področja upravljanja, kakovosti podatkov in zaznavanja ostajajo relevantna, pragovi in poročevalski obrazci pa se prilagodijo.
Kako to diagnostiko povezati s kreditnim tveganjem in lastnimi sredstvi?
Delitev tveganj uporablja neto lastna sredstva kot imenovalec in temelji na istih podatkih o izpostavljenosti kot kreditno tveganje. Prečni načrt poti povzame več diagnostik in prepreči dvojno obravnavo istega ukrepa, zlasti na področju kakovosti referenčne baze nasprotnih strank.
Ali je mogoče primerjati več odvisnih družb regionalne skupine?
Da. Isti referenčni okvir se razdeli vsaki entiteti, ocene pa se primerjajo po tematskem področju in skozi čas. Konsolidiran prikaz razkrije razlike v praksi med odvisnimi družbami in napaja skupinski načrt poti.
Kje so shranjeni podatki?
V Franciji, pri OVH, z rezervno kopijo pri Scaleway. Brez prenosa izven Evropske unije. Uporabljene modele UI je mogoče izbrati, tudi med evropskimi rešitvami.