Bonitetno poročanje · Navodila za poročilo COBAC
Vaša veriga poročanja COBAC, izmerjena poročilo za poročilom in prevedena v ovrednoten akcijski načrt.
10 tematskih področij, 5-stopenjska lestvica. In ukrep, ki popelje z vsake ravni na naslednjo.
10 tematskih področij referenčnega okvira, že pripravljenih od N1 do N5. Eno podjetje, ena poslovna enota, ali 300 hkrati.
Bonitetno poročanje · Navodila za poročilo COBAC
10 tematskih področij, 5-stopenjska lestvica.
Nordhavn Industries
53 / 100
Svojo zrelost merijo z Datamensio
Primer
Ta situacija bi lahko bila vaša.
Vzemimo primer podjetja: tri lokacije, tri preglednice, brez skupnega odgovora.
Nihče ne zna združiti podatkov.
Nordhavn Industries, 2.400 zaposlenih v Hamburgu, Lyonu in Portu. Naročnik vpraša, kje stoji skupina. Vsaka lokacija odgovori v svoji preglednici, s svojimi lestvicami.
Tri tedne, ena sama osnova.
Diagnostika Navodila COBAC o bonitetnem poročanju (CERBER in periodična poročila) je bila hkrati sprožena na vseh treh lokacijah, na podlagi zapiskov z razgovorov z odgovornimi osebami. Referenčni okvir je bil že napisan, prav tako 10 tematskih področij in ravni od N1 do N5.
Dva izdatka, preprečena še pred odobritvijo.
Ocena 53 od 100, vrzel strnjena na treh področjih. UI spremljevalec je opazil, da se dva ukrepa iz načrta podvajata z ukrepoma iz druge presoje. Predstavitev rezultatov odboru je nastala z enim stavkom.
Kaj so s tem preprečili
- 3lokacije, merjene na isti osnovi, namesto treh vprašalnikov za ponovno obdelavo
- 2podvojena ukrepa, odkrita še pred izdatkom
- 1predstavitev rezultatov odboru, brez ročnega usklajevanja
Te številke so iz primera. Lahko bi bile vaše.
Standard nalaga procese. Datamensio pove, kje stojite.
01
Referenčni okvir je že napisan
Tematska področja, vprašanja in ravni od N1 do N5 so pripravljeni. Ne začnete s prazno preglednico.
02
Ocena je na voljo še isti dan
Prek spleta, s povezavo za samoocenjevanje ali med razgovorom. Po področjih, primerljivo skozi čas.
03
Vrzel postane ovrednoten načrt
Vsak prehod na naslednjo raven nosi svoj ukrep. UI razvršča glede na pričakovani učinek, ne glede na vrstni red standarda.
04
Napredek se da dokazati
Krog za krogom, glede na vaš cilj in glede na vašo preteklost. To zahteva vaš upravni odbor.
Lestvica zrelosti
Ena raven, naslednja, in ukrep, ki ju povezuje.
Prav ta mehanizem, raven, višja raven in dejanje, ki ju povezuje, spremeni ugotovitev v trajektorijo.
Ali se kontrole skladnosti izvedejo nad bonitetnimi poročili pred njihovim posredovanjem COBAC?
- N1
Pred pošiljanjem ni nobene formalizirane kontrole. Anomalije se ugotovijo, ko jih nadzornik opozori.
- N2
Preverjanja izvaja pripravljavec glede na svoje izkušnje, brez kontrolnega seznama in brez ohranjene sledi.
- N3
Kontrolni seznam skladnosti je opredeljen in se uporabi pred vsako oddajo. Rezultati se hranijo.
- N4
Kontrole so orodno podprte, zaustavitvene ob preseženem pragu odstopanja, in jih pregleda oseba, ki ni pripravljavec.
- N5
Kontrolni seznam se posodobi ob vsaki spremembi navodil in po vsaki ugotovljeni anomaliji, z dokumentiranim spremljanjem revizij in rokov za popravke.
Dejanje za prehod z N2 na N3
Formalizirati seznam kontrol skladnosti med poročili, ga priložiti postopku oddaje in zahtevati podpis kontrolnega lista pri vsakem mesečnem zaključku pred posredovanjem.
« Zahvaljujoč Datamensiu veliko učinkoviteje izpolnjujemo svoje cilje. Inšpekcijske službe sklada FEDER in našega pristojnega ministrstva so ta pristop še posebej cenile, saj jim prinaša zanesljive podatke. »
Direktorica CCI 94CCI Île-de-France
« Menimo, da gre za najprimernejšo rešitev za razširitev našega projekta preobrazbe in merjenje učinka skladno z našimi potrebami. »
Maja Sucekvodja poslovanja, Interreg Danube
Redko sam
Referenčni okvir se da kombinirati. Povežite več okvirov za pokritje svoje dejavnosti, ali pa svojega napišite z UI.
Opravite svojo prvo meritevna COBAC.
O čem govori ta referenčni okvir
Navodila Komisije za bančni nadzor centralne Afrike urejajo periodično oddajanje bonitetnih in računovodskih poročil s strani zavezanih institucij, prek deklarativnega sistema CERBER. Določajo nomenklaturo poročil, pravila zajemanja podatkov iz kontnega načrta kreditnih institucij, mesečno, četrtletno, polletno in letno periodičnost, roke posredovanja ter postopke popravkov. Tem poročilom se pridružujejo še izjave v zvezi z bonitetnimi količniki, razpršitvijo tveganj, likvidnostjo in devizno pozicijo. Formalno spoštovanje teh obveznosti je preverljivo in se tudi preverja.
V praksi težava ni v poznavanju predpisov, temveč v verigi, ki ustvarja podatke. Ali se poročila napolnijo samodejno iz bančnega informacijskega sistema, ali pa se vsak mesec na novo sestavijo v preglednicah, ki jih zna upravljati samo ena oseba? Ali se kontrole skladnosti med poročili izvedejo pred posredovanjem, ali pa se odkrijejo šele ob branju pripomb nadzornika? Kdo formalno potrdi oddajo poročila in na kateri podlagi? Kadar pride do ročnega popravka, ali o tem ostane uporabna sled še šest mesecev kasneje?
Pogosto se pojavita dve zmedi. Prva je obravnavanje bonitetnega poročanja kot podaljška računovodske produkcije: bonitetne osnove, uteži in odbitki od kapitala sledijo svojim lastnim pravilom, in pravilen računovodski zaključek ne zagotavlja pravilnega bonitetnega poročila. Druga je obravnavanje oddaje poročila kot samega sebi namena. Postopna konvergenca dispozitiva CEMAC proti standardom Basla je zgostila zahteve po kakovosti, sledljivosti in utemeljenosti oddanih podatkov.
Kontrola skladnosti se konča z binarno ugotovitvijo: poročilo je bilo oddano pravočasno, ali pa ni bilo. Diagnostika zrelosti postavlja drugo vprašanje: na kateri ravni obvladovanja se nahaja proizvodna veriga in katero konkretno dejanje omogoči prehod na višjo raven. Pravočasna oddaja, dosežena z izjemnim naporom, nima enake vrednosti kot oddaja, ki izhaja iz dokumentiranega, nadzorovanega in ponovljivega procesa. Vrzel med doseženo oceno in ciljem ustvari akcijski načrt, ki ga UI razvrsti v prioritiziran načrt poti.
Referenčni okvir je v Datamensio pripravljen za takojšnjo uporabo. Prilagodite ga lahko svoji organizaciji: UI prilagodi tematska področja, vprašanja in ravni po metodi CMMI, ali pa zgradi različico na podlagi vaših internih postopkov in obstoječih poročil. Skupina, prisotna v več državah cone, lahko referenčni okvir prilagodi po posamezni poslovni enoti in primerja rezultate.
Referenčni standard: Navodila COBAC o bonitetnem poročanju (CERBER in periodična poročila)
Ocenjevana tematska področja
Kartiranje deklarativnih obveznosti
Popis dolgovanih poročil, periodičnosti, rokov posredovanja, veljavnih predpisov, spremljanje posodobitev navodil.
Organizacija in odgovornosti
Umestitev funkcije poročanja, opredelitev vlog, obvladovanje odvisnosti od ključnih oseb, načrt kontinuitete produkcije.
Veriga priprave podatkov
Napajanje iz informacijskega sistema, stopnja avtomatizacije, ročni popravki, uskladitev z računovodstvom in poslovnimi bazami.
Kakovost in kontrole skladnosti
Zaustavitvene kontrole pred oddajo, skladnost med poročili, usklajevanje stanj, pragovi anomalij, obravnava zavrnitev.
Bonitetne osnove in izračuni
Določanje kapitala, uteži, odbitkov, izračun kazalnikov solventnosti, likvidnosti in razpršitve tveganj.
Potrditev in posredovanje
Hierarhični postopek potrjevanja, formalizacija odobritve, spoštovanje rokov, obravnava popravnih oddaj in pripadajočih utemeljitev.
Sledljivost in revizijska sled
Arhiviranje oddanih poročil, hramba dokazil, dokumentiranje popravkov, zmožnost naknadne rekonstrukcije podatka.
Odnos z nadzornikom
Obravnava zahtev in pripomb COBAC, odzivni roki, spremljanje sprejetih zavez, obveščanje organov upravljanja.
Usposobljenost in dokumentacija
Pisni postopki, usposabljanje ekip o spremembah navodil, prenos znanja, periodični pregled dispozitiva.
Upravljanje in nenehno izboljševanje
Kazalniki kakovosti in pravočasnosti, izkušnje po vsaki kampanji, spremljanje korektivnih ukrepov skozi čas.
Krajša različica referenčnega okvira je na voljo za spletno samoocenjevanje.
Pogosta vprašanja
Ali ta diagnostika pomeni potrdilo o skladnosti pri COBAC?
Ne. Datamensio meri zrelost vašega deklarativnega dispozitiva in pripravlja izmenjave z nadzornikom. Ne izdaja nobenega potrdila in ne nadomešča nadzora na kraju samem ali dokumentarnega nadzora, ki ga izvaja Bančna komisija.
Kakšna je razlika med to diagnostiko in klasično kontrolo skladnosti?
Kontrola preveri, ali je bilo poročilo oddano, popolno in pravočasno, in se konča z ugotovitvijo vrzeli. Diagnostika postavi proizvodno verigo na postopno lestvico in pokaže dejanje, ki omogoči prehod na višjo raven. Oboje se dopolnjuje: diagnostika pojasni, zakaj se vrzel ponavlja.
Koliko časa traja ocenjevanje?
Kratka različica se izpolni v eni delovni seji z vodjo poročanja. Celovita različica, v sodelovalnem načinu z računovodstvom, tveganji in stalno kontrolo, traja od enega do dveh tednov, pri čemer večino časa vzame zbiranje dokazil pri vsakem sodelavcu.
Ali je referenčni okvir mogoče prilagoditi naši instituciji?
Da. Tematska področja, vprašanja in ravni je mogoče spreminjati. UI lahko zgradi različico na podlagi vaših internih postopkov, vaše nomenklature poročil in vaše organizacije. Obvladovanje referenčnega okvira ostane v vaših rokah.
Ali je mogoče primerjati več podružnic v coni CEMAC?
Da. Isti referenčni okvir se uvede na več poslovnih enotah, z oceno po posamezni entiteti in primerjavo med njimi ali glede na prejšnje kampanje. Prečni načrt poti povezuje akcijske načrte posameznih podružnic.
Ali je za odgovarjanje potrebno tehnično znanje o informacijskem sistemu?
Vprašanja se nanašajo na organizacijo, kontrole in sledljivost, ne na aplikativne nastavitve. Nekatera vprašanja o napajanju poročil zahtevajo mnenje informacijskega sodelavca: sodelovalni način omogoča, da se mu neposredno dodelijo.
Kako se ta diagnostika povezuje z notranjo kontrolo in ICAAP?
Kakovost oddanih podatkov pogojuje verodostojnost kazalnikov in notranjih kapitalskih analiz. Trdna diagnostika poročanja je ponovno uporabna osnova za referenčne okvire notranje kontrole in ICAAP, ne da bi podvajala dejanja.
Kje so podatki gostovani?
V Franciji, pri OVH, z varnostno kopijo pri Scaleway. Brez prenosa izven Evropske unije. Uporabljene modele UI je mogoče izbrati, tudi med evropskimi rešitvami.