Przygotowanie do SFDR · Publikacja informacji dotyczących zrównoważonego rozwoju w usługach finansowych
Państwa dojrzałość SFDR zmierzona, luki udokumentowane, plan działania wyceniony.
10 obszarów tematycznych, undefined pytań, skala 5 poziomów. I działanie, które pozwala przejść z jednego poziomu na kolejny.
10 obszarów tematycznych modelu referencyjnego, już opracowanych od N1 do N5. Jedna firma, jedna jednostka biznesowa, albo 300 naraz.
Przygotowanie do SFDR · Publikacja informacji dotyczących zrównoważonego rozwoju w usługach finansowych
10 obszarów tematycznych, undefined pytań, skala 5 poziomów.
Nordhavn Industries
53 / 100
Oni mierzą swoją dojrzałość z Datamensio
Przykład
Ta sytuacja mogłaby być Państwa sytuacją.
Weźmy przykład firmy: trzy oddziały, trzy arkusze kalkulacyjne, żadnej wspólnej odpowiedzi.
Nikt nie potrafi tego skonsolidować.
Nordhavn Industries, 2400 osób w Hamburgu, Lyonie i Porto. Zamawiający pyta, na jakim etapie jest grupa. Każdy oddział odpowiada we własnym arkuszu, z własnymi skalami.
Trzy tygodnie, jedna wspólna baza.
Diagnoza Rozporządzenie (UE) 2019/2088 (SFDR) oraz rozporządzenie delegowane (UE) 2022/1288 (RTS) uruchomiona jednocześnie na trzech oddziałach, na podstawie notatek ze spotkań z osobami odpowiedzialnymi. Model referencyjny był już gotowy, podobnie jak 10 obszarów tematycznych i poziomy od N1 do N5.
Dwa wydatki uniknięte, zanim zostały poniesione.
Wynik 53 na 100, luka skoncentrowana na trzech obszarach tematycznych. Asystent IA wykrył, że dwa działania planu pokrywają się z działaniami z innego audytu. Prezentacja wyników dla komitetu powstała w jedno zdanie.
Czego dzięki temu uniknięto
- 3oddziały zmierzone na tej samej podstawie, zamiast trzech kwestionariuszy do przetworzenia
- 2zdublowane działania wykryte przed poniesieniem wydatku
- 1prezentacja wyników dla komitetu, bez ręcznego opracowania
Te liczby pochodzą z przykładu. Mogłyby być Państwa liczbami.
Norma narzuca procesy. Datamensio mówi, na jakim etapie Państwo są.
01
Model referencyjny jest już gotowy
Obszary tematyczne, pytania i poziomy od N1 do N5 opracowane. Nie zaczynają Państwo od pustego arkusza.
02
Wynik jest gotowy tego samego dnia
Online, przez link do samooceny albo podczas spotkania. Obszar po obszarze, porównywalny w czasie.
03
Luka staje się wycenionym planem
Każde przejście na kolejny poziom niesie ze sobą działanie. IA priorytetyzuje według oczekiwanego efektu, nie według kolejności z normy.
04
Postęp da się wykazać
Kampania po kampanii, względem Państwa celu i względem Państwa przeszłości. Tego właśnie oczekuje Państwa zarząd.
Skala dojrzałości
Jeden poziom, kolejny i działanie, które je łączy.
To właśnie ten mechanizm, poziom, poziom wyższy i działanie łączące oba, przekształca stwierdzenie w trajektorię.
Czy pokrycie i jakość danych wykorzystywanych do wskaźników głównych niekorzystnych skutków są opanowane?
- N1
Brak monitorowania pokrycia. Wskaźniki są obliczane na podstawie dostępnych danych, bez pomiaru tego, czego brakuje.
- N2
Poziom pokrycia jest obliczany podczas corocznej produkcji, ale nie istnieje pisemna reguła dotycząca postępowania z brakującymi danymi.
- N3
Udokumentowana metoda określa źródła, progi pokrycia i zasady stosowania szacunków. Jest ona stosowana do wszystkich publikowanych wskaźników.
- N4
Pokrycie jest monitorowane z częstotliwością śróddroczną, luki są objęte planem naprawczym z dostawcami danych, a szacunki są zatwierdzane przez wyznaczoną instancję.
- N5
Metoda jest rewidowana przy każdym okresie w świetle zmian regulacyjnych i dostępności danych emitentów, z udokumentowaną historią zmian i ich wpływu na publikowane wskaźniki.
Działanie umożliwiające przejście z poziomu 2 na poziom 3
Opracowanie procedury postępowania z brakującymi danymi (źródła w kolejności priorytetowej, minimalny próg pokrycia, dozwolona metoda szacowania), zatwierdzenie jej przez komitet ds. zrównoważonego rozwoju i zastosowanie już przy najbliższej kampanii obliczania wskaźników.
« Dzięki Datamensio realizujemy nasze cele ze znacznie większą skutecznością. Służby inspekcyjne EFRR oraz naszego ministerstwa nadzorującego szczególnie doceniły to podejście, które dostarcza im wiarygodnych danych. »
Dyrektorka CCI 94CCI Île-de-France
« Uważamy, że to rozwiązanie najlepiej odpowiada potrzebie skalowania naszego projektu transformacji i mierzenia jego wpływu zgodnie z naszymi wymaganiami. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Rzadko sam
Model referencyjny da się łączyć z innymi. Niech Państwo połączą kilka, by objąć całą działalność, albo pozwolą IA napisać własny.
Wykonajcie swój pierwszy pomiarna SFDR.
O czym jest ten model referencyjny
Rozporządzenie (UE) 2019/2088, zwane SFDR, obowiązuje od 10 marca 2021 roku uczestników rynku finansowego i doradców finansowych. Nakłada dwa poziomy publikacji. Na poziomie podmiotu: polityki uwzględniania ryzyk dla zrównoważonego rozwoju, uwzględnianie głównych niekorzystnych skutków, spójność polityk wynagrodzeń. Na poziomie produktu: informacje przedumowne, informacje okresowe oraz informacje na stronie internetowej, w zależności od tego, czy produkt podlega artykułowi 6, artykułowi 8 czy artykułowi 9. Rozporządzenie delegowane (UE) 2022/1288 określa wzory i wskaźniki, które należy wypełnić.
Trudność nie leży w zrozumieniu przepisu, lecz w utrzymaniu całego łańcucha produkcji informacji. Wskaźniki głównych niekorzystnych skutków zależą od danych emitentów, często niekompletnych: jaka jest reguła pokrycia, jaka metoda szacowania i kto ją zatwierdza? Klasyfikacja produktów angażuje dział sprzedaży w takim samym stopniu jak dział ryzyka: na jakiej podstawie produkt objęty artykułem 8 zachowuje tę kwalifikację z okresu na okres? Wreszcie informacje okresowe muszą być spójne z informacjami przedumownymi opublikowanymi dwa lata wcześniej, co wymaga identyfikowalności, którą zapewnia niewiele systemów.
Warto rozwiać pewne nieporozumienie. SFDR nie jest znakiem jakości i nie tworzy kategorii produktów zrównoważonych: artykuły 8 i 9 to reżimy publikacji, a nie certyfikaty jakości. Prace rewizyjne prowadzone na poziomie europejskim, w tym propozycja uproszczenia sprawozdawczości dotyczącej zrównoważonego rozwoju, mogą zmienić kategorie oraz powiązanie z CSRD i taksonomią. Organizacje, które zbudowały swój system jako jednorazowe ćwiczenie dokumentacyjne, będą musiały zacząć od nowa. Te, które zbudowały go jako wyposażony w narzędzia proces danych, dostosują go.
Kontrola zgodności odpowiada tak lub nie: dokument istnieje, wskaźnik jest wypełniony, wzór jest zachowany. Diagnoza dojrzałości stawia inne pytanie: na jakim poziomie opanowania znajduje się każde ogniwo, od zbierania danych aż po zatwierdzenie opublikowanej treści, i jakie konkretne działanie pozwala przejść na poziom wyższy. To właśnie ta lektura pozwala wybrać między poprawieniem wskaźnika a uprzemysłowieniem jego produkcji.
W Datamensio model referencyjny SFDR jest gotowy do użycia i możliwy do dostosowania. Sztuczna inteligencja dopasowuje obszary tematyczne, pytania i poziomy do Państwa typu podmiotu, towarzystwa funduszy inwestycyjnych, ubezpieczyciela, dystrybutora lub doradcy, albo buduje wersję na podstawie Państwa własnych polityk i dokumentów przedumownych.
Norma referencyjna: Rozporządzenie (UE) 2019/2088 (SFDR) oraz rozporządzenie delegowane (UE) 2022/1288 (RTS)
Oceniane obszary tematyczne
Ład organizacyjny systemu zrównoważonego rozwoju
Role i odpowiedzialności pomiędzy zgodnością, ryzykiem, ESG i zarządzaniem, instancja zatwierdzająca publikacje, alokacja zasobów, powiązanie z ładem produktowym.
Uwzględnianie ryzyk dla zrównoważonego rozwoju
Polityki opublikowane na stronie internetowej, faktyczne uwzględnienie w procesie inwestycyjnym lub doradczym, sformalizowanie kryteriów, przegląd okresowy.
Główne niekorzystne skutki (PAI)
Deklaracja na poziomie podmiotu, obowiązkowe i dodatkowe wskaźniki przyjęte do raportowania, poziom pokrycia, metody szacowania, działania łagodzące i zaangażowanie.
Klasyfikacja produktów
Kwalifikacja jako artykuł 6, 8 lub 9, kryteria decyzyjne, przechowywane dowody, procedura reklasyfikacji, spójność z dokumentacją handlową.
Informacja przedumowna
Wykorzystanie wzorów z rozporządzenia delegowanego, opis cech środowiskowych lub społecznych, udział inwestycji zrównoważonych, zgodność z taksonomią, wskaźniki pomiaru.
Informacja okresowa
Sprawozdanie dotyczące stopnia, w jakim osiągnięto zadeklarowane cechy, porównanie z poprzednimi okresami, spójność z informacją przedumowną, harmonogram produkcji.
Łańcuch danych i jakość
Źródła i dostawcy danych, kontrole kompletności i spójności, postępowanie z brakującymi danymi, identyfikowalność obliczeń, przechowywanie ścieżek audytu.
Polityki wynagrodzeń i należyta staranność
Spójność polityk wynagrodzeń z uwzględnianiem ryzyk dla zrównoważonego rozwoju, należyta staranność, procedury zaangażowania akcjonariuszy.
Zapobieganie wprowadzającym w błąd twierdzeniom
Kontrola materiałów handlowych i nazewnictwa produktów, spójność między obietnicą a portfelem, system przeglądu przed rozpowszechnieniem.
Powiązanie z CSRD, taksonomią i zarządzaniem
Ponowne wykorzystanie danych pochodzących ze sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju emitentów, wspólne wskaźniki, monitorowanie regulacyjne, plan dostosowania do zmian ram prawnych.
Krótsza wersja modelu referencyjnego, licząca undefined pytań, jest dostępna do samooceny online. Pełna wersja obejmuje 10 obszarów tematycznych i undefined pytań.
Najczęściej zadawane pytania
Czy diagnoza zastępuje kontrolę zgodności z SFDR?
Nie. Kontrola sprawdza, czy wymagane publikacje istnieją i czy są zgodne z wzorami regulacyjnymi. Diagnoza określa dojrzałość każdego ogniwa systemu i wskazuje trajektorię postępu. Przygotowuje kontrolę, ale jej nie zastępuje, i nie wydaje żadnego poświadczenia.
Czy SFDR podlega certyfikacji?
Nie. SFDR to rozporządzenie o przejrzystości, bez jednostki certyfikującej. Artykuły 8 i 9 to reżimy publikacji, a nie znaki jakości. Datamensio mierzy dojrzałość Państwa systemu i przygotowuje do przeglądów nadzorcy lub audytora.
Ile czasu zajmuje ocena?
Wersja skrócona zajmuje od 20 do 30 minut osobie odpowiedzialnej za zgodność lub zrównoważony rozwój. Wersja pełna, w trybie wspólnym, trwa zazwyczaj od tygodnia do dwóch, przy czym większość czasu zajmuje zebranie informacji od zespołów zarządzania, danych i prawnego.
Czy można dostosować model referencyjny do Państwa typu podmiotu?
Tak. Pytania, poziomy i obszary tematyczne można modyfikować, a Państwo mogą dodawać własne. Sztuczna inteligencja generuje wersję dostosowaną do towarzystwa funduszy inwestycyjnych, ubezpieczyciela, dystrybutora lub doradcy finansowego, na podstawie Państwa polityk i dokumentów przedumownych.
Jak powiązać tę diagnozę z CSRD i taksonomią?
Te trzy ramy prawne mają wspólne dane i wskaźniki. Udokumentowana diagnoza SFDR pozwala zidentyfikować to, co można ponownie wykorzystać, zwłaszcza w łańcuchu danych emitentów. Przekrojowe mapy drogowe konsolidują kilka ocen, aby uniknąć dublowania działań.
Czy można porównać kilka podmiotów lub kilka linii produktów?
Tak. Ten sam model referencyjny stosuje się do każdej jednostki biznesowej lub każdej linii produktów, z wynikiem dla każdego obszaru tematycznego. Benchmark porównuje podmioty między sobą oraz każdy z nich z jego wcześniejszymi ocenami, co pozwala precyzyjnie wskazać luki metodyczne.
Co konkretnie daje diagnoza?
Wynik dla każdego obszaru tematycznego, cel oraz lukę między nimi, która generuje plan działania. Sztuczna inteligencja grupuje te działania w uporządkowaną według priorytetów mapę drogową, a katalog usług przypisuje rozwiązanie do każdego działania wraz z jego kosztem, terminem i oczekiwanym wpływem na wynik.
Gdzie przechowywane są dane?
We Francji, u dostawcy OVH, z kopią zapasową u Scaleway. Brak transferu danych poza Unię Europejską. Wykorzystywane modele sztucznej inteligencji mogą być wybierane, w tym spośród rozwiązań europejskich.