Dojrzałość zarządzania wynikami finansowymi
Państwa system pilotażu finansowego, zmierzony dla każdego obszaru tematycznego i przełożony na mapę drogową.
10 obszarów tematycznych, undefined pytań, skala 5 poziomów. I działanie, które pozwala przejść z jednego poziomu na kolejny.
10 obszarów tematycznych modelu referencyjnego, już opracowanych od N1 do N5. Jedna firma, jedna jednostka biznesowa, albo 300 naraz.
Dojrzałość zarządzania wynikami finansowymi
10 obszarów tematycznych, undefined pytań, skala 5 poziomów.
Nordhavn Industries
53 / 100
Oni mierzą swoją dojrzałość z Datamensio
Przykład
Ta sytuacja mogłaby być Państwa sytuacją.
Weźmy przykład firmy: trzy oddziały, trzy arkusze kalkulacyjne, żadnej wspólnej odpowiedzi.
Nikt nie potrafi tego skonsolidować.
Nordhavn Industries, 2400 osób w Hamburgu, Lyonie i Porto. Zamawiający pyta, na jakim etapie jest grupa. Każdy oddział odpowiada we własnym arkuszu, z własnymi skalami.
Trzy tygodnie, jedna wspólna baza.
Diagnoza Model pilotażu wyników finansowych (FP&A, kontroling, planowanie) uruchomiona jednocześnie na trzech oddziałach, na podstawie notatek ze spotkań z osobami odpowiedzialnymi. Model referencyjny był już gotowy, podobnie jak 10 obszarów tematycznych i poziomy od N1 do N5.
Dwa wydatki uniknięte, zanim zostały poniesione.
Wynik 53 na 100, luka skoncentrowana na trzech obszarach tematycznych. Asystent IA wykrył, że dwa działania planu pokrywają się z działaniami z innego audytu. Prezentacja wyników dla komitetu powstała w jedno zdanie.
Czego dzięki temu uniknięto
- 3oddziały zmierzone na tej samej podstawie, zamiast trzech kwestionariuszy do przetworzenia
- 2zdublowane działania wykryte przed poniesieniem wydatku
- 1prezentacja wyników dla komitetu, bez ręcznego opracowania
Te liczby pochodzą z przykładu. Mogłyby być Państwa liczbami.
Norma narzuca procesy. Datamensio mówi, na jakim etapie Państwo są.
01
Model referencyjny jest już gotowy
Obszary tematyczne, pytania i poziomy od N1 do N5 opracowane. Nie zaczynają Państwo od pustego arkusza.
02
Wynik jest gotowy tego samego dnia
Online, przez link do samooceny albo podczas spotkania. Obszar po obszarze, porównywalny w czasie.
03
Luka staje się wycenionym planem
Każde przejście na kolejny poziom niesie ze sobą działanie. IA priorytetyzuje według oczekiwanego efektu, nie według kolejności z normy.
04
Postęp da się wykazać
Kampania po kampanii, względem Państwa celu i względem Państwa przeszłości. Tego właśnie oczekuje Państwa zarząd.
Skala dojrzałości
Jeden poziom, kolejny i działanie, które je łączy.
To właśnie ten mechanizm, poziom, poziom wyższy i działanie, które je łączy, przekształca stwierdzenie w trajektorię.
Czy odchylenia między wykonaniem a prognozą są wyjaśniane zidentyfikowanymi przyczynami operacyjnymi?
- N1
Odchylenia są stwierdzane w raportowaniu bez komentarza wyjaśniającego. Przyczyny nie są poszukiwane.
- N2
Wyjaśnienia są przygotowywane na żądanie, przez kilku kontrolerów, z różnym poziomem szczegółowości w zależności od jednostki.
- N3
Każde istotne odchylenie jest komentowane według wspólnego formatu, z identyfikacją przyczyny operacyjnej i osoby odpowiedzialnej.
- N4
Odchylenia są rozkładane (wolumen, cena, mix, zakres), a przyczyny zasilają działania korygujące śledzone podczas przeglądu wyników.
- N5
Historia przyczyn jest wykorzystywana do poprawy założeń prognostycznych, wraz z pomiarem jakości prognoz i udokumentowaną rewizją modelu.
Działanie, aby przejść z poziomu 2 na poziom 3
Zdefiniowanie progu istotności dla każdej linii kont, narzucenie jednolitego formatu komentarza (przyczyna operacyjna, osoba odpowiedzialna, oczekiwany efekt) i uczynienie go obowiązkowym w dokumentacji miesięcznego przeglądu od najbliższego zamknięcia.
« Dzięki Datamensio realizujemy nasze cele ze znacznie większą skutecznością. Służby inspekcyjne EFRR oraz naszego ministerstwa nadzorującego szczególnie doceniły to podejście, które dostarcza im wiarygodnych danych. »
Dyrektorka CCI 94CCI Île-de-France
« Uważamy, że to rozwiązanie najlepiej odpowiada potrzebie skalowania naszego projektu transformacji i mierzenia jego wpływu zgodnie z naszymi wymaganiami. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Rzadko sam
Model referencyjny da się łączyć z innymi. Niech Państwo połączą kilka, by objąć całą działalność, albo pozwolą IA napisać własny.
Wykonajcie swój pierwszy pomiarna null.
O czym jest ten model referencyjny
Zarządzanie wynikami finansowymi oznacza ogół praktyk, dzięki którym dział finansowy buduje swoją trajektorię, przekłada ją na cele, śledzi ją i potrafi wytłumaczyć. Obejmuje cykl planowania strategicznego i budżetowego, prognozy kroczące, zamknięcie i konsolidację, model kosztów i marż, raportowanie zarządcze, analizę odchyleń oraz narzędzia, które to wszystko wspierają. To nie jest norma i nic w niej nie jest wiążące w sensie formalnym. To system pilotażu, którego jakość mierzy się rzetelnością produkowanych liczb i szybkością, z jaką oświetlają one decyzję.
W praktyce tym systemem trudno zarządzać, ponieważ jest rozproszony. Dane pochodzą z ERP, narzędzi operacyjnych i lokalnych plików. Definicje wskaźników różnią się między jednostkami biznesowymi. Pytania, jakie zadaje sobie dział finansowy, są konkretne: ile dni upływa między końcem miesiąca a udostępnieniem raportowania zarządczego i ile z tego czasu pochłania przetwarzanie danych. Czy budżet jest coroczną negocjacją, czy ramą aktualizowaną w trakcie roku. Gdy pojawia się odchylenie, czy potrafimy wyjaśnić je przyczyną operacyjną, czy tylko je stwierdzamy.
Często powraca pewne pomieszanie: między narzędziami a dojrzałością. Wdrożenie rozwiązania do planowania nie poprawia pilotażu, jeśli model analityczny nie jest ustabilizowany, jeśli odpowiedzialność za dane nie jest przypisana i jeśli nie istnieją rytuały przeglądów. Odwrotnie, wiele organizacji utrzymuje solidny pilotaż przy skromnych narzędziach, ponieważ definicje są wspólne, a role jasne. Diagnoza systematycznie rozdziela więc to, co dotyczy procesów, danych, kompetencji i systemów.
Diagnoza dojrzałości nie stawia tego samego pytania co przegląd kontroli wewnętrznej. Przegląd sprawdza obecność kontroli i kończy się stwierdzeniem. Diagnoza umieszcza każdą praktykę na progresywnej skali, pięciostopniowej, i wskazuje dokładne działanie, które pozwala przejść na kolejny poziom. To właśnie pozwala porównać dwie jednostki biznesowe bez ich oceniania, wyznaczyć realistyczny cel dla każdego obszaru tematycznego i wyprowadzić z luki między wynikiem obecnym a celem uszeregowaną mapę drogową.
W Datamensio model referencyjny jest gotowy do użycia i pozostaje Państwa własnością. Dostosowują Państwo obszary tematyczne, pytania i poziomy do swojej branży i organizacji. AI doprecyzowuje sformułowania zgodnie z metodą CMMI albo buduje wersję na podstawie Państwa własnych dokumentów: karty zarządczej, instrukcji zamknięcia, kalendarza budżetowego.
Norma referencyjna: Model pilotażu wyników finansowych (FP&A, kontroling, planowanie)
Oceniane obszary tematyczne
Ramy pilotażu i ład organizacyjny
Istnienie karty zarządczej, podział ról między centralą a jednostkami biznesowymi, kalendarz zarządczy, gremia przeglądu wyników i decyzje, które z nich wynikają.
Planowanie strategiczne i cel wieloletni
Powiązanie między planem średnioterminowym a budżetem, udokumentowane założenia, scenariusze, powiązanie celów finansowych z celami operacyjnymi.
Proces budżetowy
Ustalanie ram odgórnych i przekazywanie danych przez jednostki, liczba iteracji, terminy, udokumentowane decyzje, poziom szczegółowości wymagany względem rzeczywistego użycia.
Prognozy i szacunki końcoworoczne
Częstotliwość reestymacji, obejmowany horyzont, prognozy kroczące, pomiar jakości prognoz i wnioski wyciągane z odchyleń prognoz.
Zamknięcie i produkcja liczb
Kalendarz zamknięcia, poziom automatyzacji, uzgodnienia, kontrole spójności, czas udostępnienia raportowania zarządczego.
Model analityczny i model kosztów
Plan analityczny, wymiary zarządcze, zasady alokacji kosztów pośrednich, obliczanie marży według produktu, klienta lub kanału, stabilność definicji w czasie.
Dane i systemy
Źródła zasilające pilotaż, jednolitość liczby, miejsce plików lokalnych, identyfikowalność przetworzeń, narzędzia do planowania i konsolidacji.
Wskaźniki i raportowanie zarządcze
Wspólne definicje wskaźników, hierarchia tablic wyników według poziomu decyzyjnego, czytelność prezentacji wyników, powiązanie wskaźników finansowych z pozafinansowymi.
Analiza odchyleń i wsparcie decyzyjne
Wyjaśnianie odchyleń przyczyną operacyjną, rozkład na wolumen, cenę i mix, formułowanie rekomendacji, śledzenie decyzji podjętych podczas przeglądu.
Kompetencje i ciągłe doskonalenie
Kompetencje analityczne i modelowe w zespołach, czas poświęcony analizie w stosunku do produkcji, aktualizacja praktyk, porównanie wyników między jednostkami i w czasie.
Krótsza wersja modelu referencyjnego, licząca undefined pytań, jest dostępna do samooceny online. Pełna wersja obejmuje 10 obszarów tematycznych i undefined pytań.
Najczęściej zadawane pytania
Czy ta diagnoza prowadzi do certyfikacji?
Nie, i nie taki jest jej cel. Zarządzanie wynikami finansowymi nie opiera się na żadnej jednostce certyfikującej. Diagnoza mierzy poziom dojrzałości Państwa praktyk pilotażowych i tworzy odpowiadającą im trajektorię rozwoju.
Jaka jest różnica względem przeglądu kontroli wewnętrznej lub audytu finansowego?
Audyt i przegląd kontroli wewnętrznej wypowiadają się na temat prawidłowości ksiąg i istnienia kontroli. Diagnoza dotyczy zdolności do pilotażu: jakości prognoz, czasu produkcji, trafności analiz. Oba podejścia wzajemnie się uzupełniają, ale nie odpowiadają na to samo pytanie.
Ile czasu zajmuje ocena?
Wersja skrócona jest wypełniana podczas jednej sesji przez doświadczonego kontrolera zarządczego. Wersja pełna, w trybie współpracy, rozkłada się na jeden do dwóch tygodni: większość czasu zajmuje zbieranie odpowiedzi od kontrolingu, księgowości i działu IT finansów.
Czy model referencyjny można dostosować do naszej branży i organizacji?
Tak. Mogą Państwo zmieniać pytania, przeformułowywać poziomy, dodawać obszary tematyczne właściwe dla swojej działalności lub usuwać te, które nie mają zastosowania. AI doprecyzowuje poziomy zgodnie z metodą CMMI i może zbudować wersję na podstawie Państwa karty zarządczej lub instrukcji zamknięcia.
Czy można porównać kilka jednostek biznesowych?
Tak. Ten sam model referencyjny jest rozsyłany do kilku jednostek, z wynikiem dla każdego obszaru tematycznego oraz porównaniem między jednostkami i w stosunku do poprzednich kampanii. Plany działania poszczególnych jednostek konsolidują się w jedną przekrojową mapę drogową, co pozwala uniknąć wielokrotnego finansowania tego samego projektu.
Co zawiera wygenerowany plan działania?
Luka między stwierdzonym wynikiem a celem generuje odpowiadające jej działania, które AI grupuje w uszeregowaną mapę drogową. Katalog usług otwiera, naprzeciw każdego elementu, rozwiązanie wraz z jego kosztem, terminem i oczekiwanym wpływem na wynik.
Czy do udzielenia odpowiedzi potrzebna jest wiedza techniczna o systemach?
Zasadniczo nie: pytania dotyczą procesów, definicji i rytuałów. Pozycje dotyczące przepływów danych i narzędzi mogą zostać przypisane osobie kontaktowej z działu IT finansów w trybie współpracy.
Gdzie przechowywane są dane?
We Francji, u OVH, z kopią zapasową u Scaleway. Żaden transfer poza Unię Europejską. Wykorzystywane modele AI mogą być wybierane, również spośród rozwiązań europejskich.