Dojrzałość Wskaźnika wypłacalności · Dyscyplina ostrożnościowa UEMOA
Państwa dyscyplina wypłacalności UEMOA, zmierzona poziom po poziomie i przełożona na policzony plan działania.
10 obszarów tematycznych, undefined pytań, skala 5 poziomów. I działanie, które pozwala przejść z jednego poziomu na kolejny.
10 obszarów tematycznych modelu referencyjnego, już opracowanych od N1 do N5. Jedna firma, jedna jednostka biznesowa, albo 300 naraz.
Dojrzałość Wskaźnika wypłacalności · Dyscyplina ostrożnościowa UEMOA
10 obszarów tematycznych, undefined pytań, skala 5 poziomów.
Nordhavn Industries
53 / 100
Oni mierzą swoją dojrzałość z Datamensio
Przykład
Ta sytuacja mogłaby być Państwa sytuacją.
Weźmy przykład firmy: trzy oddziały, trzy arkusze kalkulacyjne, żadnej wspólnej odpowiedzi.
Nikt nie potrafi tego skonsolidować.
Nordhavn Industries, 2400 osób w Hamburgu, Lyonie i Porto. Zamawiający pyta, na jakim etapie jest grupa. Każdy oddział odpowiada we własnym arkuszu, z własnymi skalami.
Trzy tygodnie, jedna wspólna baza.
Diagnoza Dyscyplina ostrożnościowa mająca zastosowanie do instytucji kredytowych i spółek finansowych UMOA (BCEAO, obowiązuje od 1 stycznia 2018 roku) uruchomiona jednocześnie na trzech oddziałach, na podstawie notatek ze spotkań z osobami odpowiedzialnymi. Model referencyjny był już gotowy, podobnie jak 10 obszarów tematycznych i poziomy od N1 do N5.
Dwa wydatki uniknięte, zanim zostały poniesione.
Wynik 53 na 100, luka skoncentrowana na trzech obszarach tematycznych. Asystent IA wykrył, że dwa działania planu pokrywają się z działaniami z innego audytu. Prezentacja wyników dla komitetu powstała w jedno zdanie.
Czego dzięki temu uniknięto
- 3oddziały zmierzone na tej samej podstawie, zamiast trzech kwestionariuszy do przetworzenia
- 2zdublowane działania wykryte przed poniesieniem wydatku
- 1prezentacja wyników dla komitetu, bez ręcznego opracowania
Te liczby pochodzą z przykładu. Mogłyby być Państwa liczbami.
Norma narzuca procesy. Datamensio mówi, na jakim etapie Państwo są.
01
Model referencyjny jest już gotowy
Obszary tematyczne, pytania i poziomy od N1 do N5 opracowane. Nie zaczynają Państwo od pustego arkusza.
02
Wynik jest gotowy tego samego dnia
Online, przez link do samooceny albo podczas spotkania. Obszar po obszarze, porównywalny w czasie.
03
Luka staje się wycenionym planem
Każde przejście na kolejny poziom niesie ze sobą działanie. IA priorytetyzuje według oczekiwanego efektu, nie według kolejności z normy.
04
Postęp da się wykazać
Kampania po kampanii, względem Państwa celu i względem Państwa przeszłości. Tego właśnie oczekuje Państwa zarząd.
Skala dojrzałości
Jeden poziom, kolejny i działanie, które je łączy.
To właśnie ten mechanizm (poziom, poziom wyższy oraz działanie łączące oba) przekształca stwierdzenie w trajektorię.
Czy trajektoria funduszy własnych jest projektowana i wykorzystywana w decyzjach instytucji
- N1
Brak projekcji. Wskaźnik jest znany dopiero po fakcie, przy okazji sporządzania stanów regulacyjnych.
- N2
Projekcja istnieje, sporządzana raz w roku w pliku prowadzonym przez jedną osobę, bez sformalizowanego powiązania z budżetem.
- N3
Projekcja jest aktualizowana w określonym rytmie, wpisana w budżet i prezentowana komitetowi ds. ryzyka. Założenia są udokumentowane.
- N4
Projekcja uwzględnia scenariusze warunków skrajnych i wewnętrzne progi alertowe. Decyzje dotyczące wzrostu i wypłat są analizowane pod kątem ich wpływu na bufor.
- N5
Założenia i scenariusze są rewidowane na podstawie odchyleń stwierdzonych między projekcją a realizacją, z udokumentowanym monitorowaniem rewizji i przetestowanym planem naprawy.
Działanie pozwalające przejść z poziomu 2 na poziom 3
Powiązanie projekcji funduszy własnych z kalendarzem budżetowym, sformalizowanie założeń dotyczących wzrostu ryzyka ważonego i wyniku, oraz wpisanie przeglądu trajektorii do porządku obrad komitetu ds. ryzyka w każdym kwartale.
« Dzięki Datamensio realizujemy nasze cele ze znacznie większą skutecznością. Służby inspekcyjne EFRR oraz naszego ministerstwa nadzorującego szczególnie doceniły to podejście, które dostarcza im wiarygodnych danych. »
Dyrektorka CCI 94CCI Île-de-France
« Uważamy, że to rozwiązanie najlepiej odpowiada potrzebie skalowania naszego projektu transformacji i mierzenia jego wpływu zgodnie z naszymi wymaganiami. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Rzadko sam
Model referencyjny da się łączyć z innymi. Niech Państwo połączą kilka, by objąć całą działalność, albo pozwolą IA napisać własny.
Wykonajcie swój pierwszy pomiarna UEMOA.
O czym jest ten model referencyjny
Dyscyplina ostrożnościowa mająca zastosowanie do instytucji kredytowych i spółek finansowych UMOA, obowiązująca od 1 stycznia 2018 roku, przenosi zasady Bazylei II i Bazylei III na grunt Unii. Definiuje trzy kategorie funduszy własnych: podstawowe fundusze własne kategorii 1 (CET1), dodatkowe fundusze własne kategorii 1 oraz fundusze własne kategorii 2, a także obowiązujące odliczenia. Narzuca normę wypłacalności całkowitej, uzupełnioną o bufor zabezpieczający, i obejmuje ryzyko kredytowe, ryzyko operacyjne oraz ryzyko rynkowe. Całość uzupełniają wskaźnik dźwigni oraz wymogi filaru 2.
W praktyce ta dyscyplina jest trudna do zarządzania, ponieważ opiera się na długim łańcuchu, od systemu informacji zarządczej aż po stan regulacyjny przekazywany Komisji Bankowej. Czy wagi ryzyka kredytowego są stosowane na podstawie wiarygodnych i aktualnych danych o zabezpieczeniach, czy odtwarzane ręcznie pod koniec kwartału. Czy obliczenie wskaźnika jest symulowane w trakcie okresu, czy odkrywane dopiero w momencie raportowania. Czy wpływ istotnej operacji kredytowej lub wypłaty dywidendy na poziom bufora jest symulowany przed decyzją, czy stwierdzany dopiero po fakcie.
Powraca częste nieporozumienie: wskaźnik wypłacalności i ICAAP nie mierzą tego samego. Pierwszy jest wymogiem minimalnym obliczanym według jednolitych zasad ustalonych przez BCEAO. Drugi stanowi wewnętrzną ocenę kapitału niezbędnego z uwzględnieniem własnego profilu ryzyka instytucji, w tym ryzyk nieobjętych filarem 1. Instytucja może spełniać normę regulacyjną, dysponując przy tym bardzo słabo ustrukturyzowanym wewnętrznym systemem planowania kapitału. Stopniowe zwiększanie buforów oraz uwaga, jaką nadzorca poświęca jakości funduszy własnych, sprawiają, że ta luka staje się bardziej widoczna.
Audyt zgodności ostrożnościowej kończy się stwierdzeniem zachowania lub przekroczenia progu na daną datę. Diagnoza dojrzałości stawia inne pytanie: na jakim poziomie opanowania znajduje się system, który tworzy ten wskaźnik, od jakości danych aż po zarządzanie decyzjami kapitałowymi, oraz jakie konkretne działanie pozwala przejść na kolejny poziom. To właśnie ta perspektywa umożliwia porównywanie spółek zależnych, śledzenie trajektorii w czasie i podejmowanie decyzji inwestycyjnych.
W Datamensio model referencyjny jest gotowy do użycia, pozostając przy tym w pełni modyfikowalny. Sztuczna inteligencja dostosowuje obszary tematyczne, pytania i poziomy do Państwa organizacji, niezależnie czy są Państwo bankiem uniwersalnym, instytucją finansową o charakterze bankowym czy spółką finansową na czele grupy, lub buduje wariant na podstawie Państwa procedur i stanów regulacyjnych.
Norma referencyjna: Dyscyplina ostrożnościowa mająca zastosowanie do instytucji kredytowych i spółek finansowych UMOA (BCEAO, obowiązuje od 1 stycznia 2018 roku)
Oceniane obszary tematyczne
Struktura i jakość funduszy własnych
Klasyfikacja na CET1, AT1 i T2, kwalifikowalność instrumentów, traktowanie rezerw i wyniku śródrocznego, odliczenia regulacyjne, filtry ostrożnościowe.
Pomiar ryzyka kredytowego
Stosowanie wag w podziale na kategorie kontrahenta, uwzględnienie zabezpieczeń i technik ograniczania ryzyka, traktowanie pozycji pozabilansowych i współczynników konwersji, ekspozycje wobec podmiotów suwerennych.
Ryzyko operacyjne i ryzyko rynkowe
Metoda obliczania wymogu z tytułu ryzyka operacyjnego, zakres przyjętego wyniku z działalności bankowej, pozycje walutowe i stopy procentowej, traktowanie portfela handlowego.
Jakość danych i łańcuch obliczeniowy
Pochodzenie danych, kontrole spójności między bilansem a deklaracją, zarządzanie ręcznymi poprawkami, ścieżka audytu, ponowne przeliczanie i archiwizacja obliczeń.
Bufory i przestrzeganie progów
Śledzenie bufora zabezpieczającego, margines względem wymogów minimalnych, system alertów przy zbliżaniu się do progów, powiązane ograniczenia wypłat.
Planowanie kapitału
Projekcja funduszy własnych i ryzyka ważonego, symulacje i scenariusze warunków skrajnych, powiązanie z budżetem i planem rozwoju, plan naprawy funduszy własnych.
Zarządzanie decyzjami kapitałowymi
Rola rady administracyjnej i komitetów, sformalizowany apetyt na ryzyko w zakresie wypłacalności, wewnętrzne progi alertowe wyższe od minimum regulacyjnego, identyfikowalność podejmowanych decyzji.
Raportowanie ostrożnościowe i relacja z nadzorcą
Dotrzymywanie terminów deklaracyjnych, spójność między stanami regulacyjnymi a sprawozdaniami finansowymi, obsługa zapytań i uwag Komisji Bankowej, monitorowanie zaleceń.
Konsolidacja i zakres grupy
Ustalenie zakresu ostrożnościowego, traktowanie udziałów i spółek zależnych, przekazywanie danych przez podmioty, spójność metod między krajami Unii.
Kontrola i niezależny przegląd
Kontrola drugiego poziomu nad obliczeniami, przegląd przez audyt wewnętrzny, interwencja biegłych rewidentów, monitorowanie wykrytych nieprawidłowości i ich korekty.
Krótsza wersja modelu referencyjnego, licząca undefined pytań, jest dostępna do samooceny online. Pełna wersja obejmuje 10 obszarów tematycznych i undefined pytań.
Najczęściej zadawane pytania
Czy ta diagnoza zastępuje kontrolę Komisji Bankowej
Nie. Kontrola ostrożnościowa weryfikuje przestrzeganie progów oraz rzetelność deklaracji i należy do nadzorcy. Diagnoza mierzy dojrzałość systemu tworzącego wskaźnik i przygotowuje do rozmowy z nadzorcą. Datamensio nie wydaje żadnego poświadczenia.
Jaka jest różnica między diagnozą dojrzałości a audytem zgodności ostrożnościowej
Audyt kończy się stwierdzeniem zachowania lub przekroczenia progu na daną datę. Diagnoza umiejscawia każdą praktykę na progresywnej skali i wskazuje działanie pozwalające przejść na kolejny poziom. Oba podejścia się uzupełniają: diagnoza przygotowuje, audyt potwierdza.
Ile czasu zajmuje ocena
Wersja skrócona wypełniana jest podczas jednego spotkania przez osobę odpowiedzialną za ryzyko lub kontrolę wewnętrzną. Wersja pełna, w trybie wspólnym, rozkłada się na jeden do dwóch tygodni, przy czym większość czasu poświęcona jest zbieraniu informacji od zespołów finansowych, ryzyka i informatycznych.
Czy model referencyjny można dostosować do naszej instytucji
Tak. Pytania, poziomy i obszary tematyczne są modyfikowalne, a sztuczna inteligencja buduje wariant na podstawie Państwa wewnętrznych procedur lub stanów regulacyjnych. Instytucja finansowa o charakterze bankowym nie ma takiego samego łańcucha obliczeniowego jak bank uniwersalny.
Jak porównać kilka spółek zależnych w Unii
Każdy podmiot oceniany jest według tego samego modelu referencyjnego, co umożliwia porównywanie wyników w poszczególnych obszarach tematycznych. Benchmark umiejscawia Państwa jednostki biznesowe względem siebie oraz względem poprzednich ocen. Przekrojowa mapa drogowa konsoliduje plany działania poszczególnych podmiotów.
Czy diagnoza obejmuje również ICAAP
Model referencyjny obejmuje planowanie kapitału i zarządzanie powiązanymi decyzjami, co częściowo pokrywa się z ICAAP, nie zastępując go. W katalogu dostępny jest dedykowany model referencyjny dotyczący adekwatności funduszy własnych, a przekrojowa mapa drogowa umożliwia zestawienie obu bez powielania działań.
Czy odpowiadanie wymaga wiedzy eksperckiej w zakresie modelowania
Pytania dotyczą praktyk zarządzania, kontroli i nadzoru, a nie parametryzacji silników obliczeniowych. Niektóre wymagają wkładu osoby odpowiedzialnej za systemy informatyczne: tryb wspólny pozwala przypisać te pytania właściwej osobie.
Gdzie przechowywane są dane
We Francji, u OVH, z kopią zapasową u Scaleway. Brak jakiegokolwiek przekazywania danych poza Unię Europejską. Wykorzystywane modele sztucznej inteligencji mogą zostać wybrane, w tym spośród rozwiązań europejskich.