Dojrzałość raportowania ostrożnościowego · Dyrektywa BCEAO w sprawie sprawozdań regulacyjnych
Państwa łańcuch raportowania ostrożnościowego BCEAO, mierzony według obszaru tematycznego i ujęty w wyceniony plan działania.
10 obszarów tematycznych, undefined pytań, skala 5 poziomów. I działanie, które pozwala przejść z jednego poziomu na kolejny.
10 obszarów tematycznych modelu referencyjnego, już opracowanych od N1 do N5. Jedna firma, jedna jednostka biznesowa, albo 300 naraz.
Dojrzałość raportowania ostrożnościowego · Dyrektywa BCEAO w sprawie sprawozdań regulacyjnych
10 obszarów tematycznych, undefined pytań, skala 5 poziomów.
Nordhavn Industries
53 / 100
Oni mierzą swoją dojrzałość z Datamensio
Przykład
Ta sytuacja mogłaby być Państwa sytuacją.
Weźmy przykład firmy: trzy oddziały, trzy arkusze kalkulacyjne, żadnej wspólnej odpowiedzi.
Nikt nie potrafi tego skonsolidować.
Nordhavn Industries, 2400 osób w Hamburgu, Lyonie i Porto. Zamawiający pyta, na jakim etapie jest grupa. Każdy oddział odpowiada we własnym arkuszu, z własnymi skalami.
Trzy tygodnie, jedna wspólna baza.
Diagnoza Dyrektywy i instrukcje BCEAO dotyczące sprawozdań regulacyjnych i raportowania ostrożnościowego (zrewidowany system ostrożnościowy UEMOA, obowiązujący od 2018 roku) uruchomiona jednocześnie na trzech oddziałach, na podstawie notatek ze spotkań z osobami odpowiedzialnymi. Model referencyjny był już gotowy, podobnie jak 10 obszarów tematycznych i poziomy od N1 do N5.
Dwa wydatki uniknięte, zanim zostały poniesione.
Wynik 53 na 100, luka skoncentrowana na trzech obszarach tematycznych. Asystent IA wykrył, że dwa działania planu pokrywają się z działaniami z innego audytu. Prezentacja wyników dla komitetu powstała w jedno zdanie.
Czego dzięki temu uniknięto
- 3oddziały zmierzone na tej samej podstawie, zamiast trzech kwestionariuszy do przetworzenia
- 2zdublowane działania wykryte przed poniesieniem wydatku
- 1prezentacja wyników dla komitetu, bez ręcznego opracowania
Te liczby pochodzą z przykładu. Mogłyby być Państwa liczbami.
Norma narzuca procesy. Datamensio mówi, na jakim etapie Państwo są.
01
Model referencyjny jest już gotowy
Obszary tematyczne, pytania i poziomy od N1 do N5 opracowane. Nie zaczynają Państwo od pustego arkusza.
02
Wynik jest gotowy tego samego dnia
Online, przez link do samooceny albo podczas spotkania. Obszar po obszarze, porównywalny w czasie.
03
Luka staje się wycenionym planem
Każde przejście na kolejny poziom niesie ze sobą działanie. IA priorytetyzuje według oczekiwanego efektu, nie według kolejności z normy.
04
Postęp da się wykazać
Kampania po kampanii, względem Państwa celu i względem Państwa przeszłości. Tego właśnie oczekuje Państwa zarząd.
Skala dojrzałości
Jeden poziom, kolejny i działanie, które je łączy.
To właśnie ten mechanizm (poziom, poziom wyższy oraz działanie łączące oba) przekształca stwierdzenie w trajektorię.
Czy są Państwo w stanie odtworzyć pochodzenie liczby zadeklarowanej w przekazanym sprawozdaniu ostrożnościowym?
- N1
Brak ścieżki audytu. Odtworzenie zależy od pamięci osoby, która sporządziła sprawozdanie.
- N2
Pliki robocze są przechowywane, ale bez wersjonowania ani udokumentowanego powiązania między ekstrakcją, przetworzeniami a zadeklarowaną pozycją.
- N3
Każde przekazane sprawozdanie jest archiwizowane wraz z plikami źródłowymi i notą opisującą przetworzenie. Odtworzenie jest możliwe dla głównych agregatów.
- N4
Ścieżka audytu obejmuje wszystkie zadeklarowane pozycje, z udokumentowanymi kontrolami spójności i sformalizowanym zatwierdzeniem przed przekazaniem.
- N5
Odtwarzanie jest zinformatyzowane i testowane okresowo, również na okresach poprzednich, a wykryte luki zasilają rewizję kontroli.
Działanie, by przejść z poziomu 2 do 3
Wprowadzić teczkę zamknięcia sprawozdawczego dla każdego terminu: ekstrakcję z oznaczeniem czasu, podpisaną notę opisującą przetworzenie, zarchiwizowane przekazane sprawozdanie, całość weryfikowaną podczas comiesięcznego komitetu zamknięcia.
« Dzięki Datamensio realizujemy nasze cele ze znacznie większą skutecznością. Służby inspekcyjne EFRR oraz naszego ministerstwa nadzorującego szczególnie doceniły to podejście, które dostarcza im wiarygodnych danych. »
Dyrektorka CCI 94CCI Île-de-France
« Uważamy, że to rozwiązanie najlepiej odpowiada potrzebie skalowania naszego projektu transformacji i mierzenia jego wpływu zgodnie z naszymi wymaganiami. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Rzadko sam
Model referencyjny da się łączyć z innymi. Niech Państwo połączą kilka, by objąć całą działalność, albo pozwolą IA napisać własny.
Wykonajcie swój pierwszy pomiarna BCEAO.
O czym jest ten model referencyjny
Raportowanie ostrożnościowe BCEAO obejmuje wszystkie sprawozdania, które podmioty objęte obowiązkiem przekazują Bankowi Centralnemu oraz Komisji Bankowej UEMOA: okresową sytuację księgową wynikającą ze zrewidowanego planu kont bankowych, sprawozdania z wyliczenia funduszy własnych regulacyjnych i wskaźnika wypłacalności, deklaracje dotyczące podziału ryzyka i dużych ekspozycji, wskaźnik płynności, pozycję walutową, deklaracje do Centrali Ryzyk i Centrali Incydentów Płatniczych, a także raportowanie skonsolidowane dla grup. Każde sprawozdanie ma swoją podstawę, częstotliwość i kanał przekazywania. Obowiązek nie dotyczy wyłącznie przesłania sprawozdania: obejmuje także dokładność i identyfikowalność deklarowanych danych.
W praktyce trudność niemal nigdy nie leży w znajomości przepisu. Leży w łańcuchu, który tworzy daną liczbę. Skąd pochodzą dane sprawozdania wypłacalności: z ekstrakcji z systemu core banking, z przetworzenia w Excelu, czy z obu źródeł jednocześnie? Kto zatwierdza sprawozdanie przed przekazaniem i czy to zatwierdzenie pozostawia ślad? Gdy Komisja Bankowa żąda uzasadnienia wagi ryzyka lub uzgodnienia między sytuacją księgową a deklaracją ryzyka, ile dni potrzeba, by odtworzyć tok rozumowania? Wiele zespołów dotrzymuje terminów dzięki dwóm lub trzem osobom, które po prostu wiedzą, bez spisanej procedury za nimi.
Przejście na zrewidowany system ostrożnościowy UEMOA, dostosowany do Bazylei II i Bazylei III, głęboko zmieniło charakter tego zadania. Sprawozdania nie są już zwykłymi odwzorowaniami księgowymi: wymagają korekt ostrożnościowych, segmentacji ekspozycji, odrębnego traktowania funduszy własnych podstawowych i uzupełniających oraz powiązania z wewnętrznym procesem oceny adekwatności kapitałowej. Często powraca pewne nieporozumienie: złożenie sprawozdania w oczekiwanym formacie nie jest tym samym co opanowanie jego treści. Sprawozdanie złożone w terminie może opierać się na nieistniejącej ścieżce audytu.
Diagnoza dojrzałości odpowiada na inne pytanie niż kontrola dokumentów. Kontrola pyta: czy sprawozdanie jest zgodne i przekazane w terminie. Diagnoza pyta: na jakim poziomie opanowania znajduje się łańcuch, który je tworzy, i jakie konkretne działanie pozwala przejść na kolejny poziom. To właśnie ta perspektywa pozwala zdecydować między zwiększeniem obsady, automatyzacją ekstrakcji a formalizacją kontroli spójności.
W Datamensio model referencyjny jest gotowy do użycia i dostosowywalny. Sztuczna inteligencja dopasowuje obszary tematyczne, pytania i poziomy do Państwa kategorii instytucji, banku, instytucji finansowej o charakterze bankowym lub zdecentralizowanego systemu finansowego, albo buduje odmianę na podstawie Państwa własnych procedur i kalendarza sprawozdawczego.
Norma referencyjna: Dyrektywy i instrukcje BCEAO dotyczące sprawozdań regulacyjnych i raportowania ostrożnościowego (zrewidowany system ostrożnościowy UEMOA, obowiązujący od 2018 roku)
Oceniane obszary tematyczne
Ramy sprawozdawcze i kalendarz
Spis należnych sprawozdań, częstotliwości, terminy przekazania, identyfikacja odbiorców, śledzenie potwierdzeń odbioru i dodatkowych zapytań.
Zarządzanie raportowaniem
Role i odpowiedzialności, umiejscowienie funkcji, zatwierdzenie hierarchiczne przed przekazaniem, informowanie organów zarządczych i nadzorczych.
Jakość i pochodzenie danych
Źródła zasilające każde sprawozdanie, ekstrakcje z systemu informatycznego, przetworzenia ręczne, zarządzanie danymi podmiotów trzecich, rejestry klientów i kontrahentów.
Sytuacja księgowa i plan kont bankowych
Stosowanie zrewidowanego planu kont bankowych, uzgodnienie między bilansem ogólnym a przekazywanymi sprawozdaniami, traktowanie kont rozliczeniowych, uzasadnianie sald.
Sprawozdania ostrożnościowe dotyczące wypłacalności i funduszy własnych
Ustalanie funduszy własnych podstawowych i uzupełniających, odliczenia, wagi ryzyka ekspozycji, wyliczenie wskaźnika, spójność z wewnętrznym procesem oceny adekwatności.
Płynność, transformacja i pozycja walutowa
Budowa harmonogramów terminów zapadalności, założenia dotyczące spłat, wyliczenie wskaźnika płynności, współczynnik pokrycia zaangażowań średnio i długoterminowych, śledzenie pozycji walutowej.
Ryzyko kredytowe i deklaracje scentralizowane
Podział ryzyka i duże ekspozycje, klasyfikacja i tworzenie rezerw na należności, deklaracje do Centrali Ryzyk i Centrali Incydentów Płatniczych.
Kontrole i ścieżka audytu
Kontrole spójności zautomatyzowane lub ręczne, kontrole drugiego poziomu, archiwizacja przekazanych wersji, zdolność do odtworzenia zadeklarowanej liczby.
Raportowanie skonsolidowane i zakres grupy
Ustalenie zakresu nadzoru skonsolidowanego, przekazywanie danych od spółek zależnych i udziałów, jednorodność stosowanych zasad, terminy łańcucha grupowego.
Korekty, przetworzenia i doskonalenie
Obsługa sprawozdań korygujących, śledzenie uwag Komisji Bankowej, plany naprawcze, wskaźniki jakości raportowania w czasie.
Krótsza wersja modelu referencyjnego, licząca undefined pytań, jest dostępna do samooceny online. Pełna wersja obejmuje 10 obszarów tematycznych i undefined pytań.
Najczęściej zadawane pytania
Czy ta diagnoza stanowi zaświadczenie dla Komisji Bankowej?
Nie. Datamensio mierzy dojrzałość Państwa łańcucha raportowania i przygotowuje do wymiany z organem nadzoru. Nie wydaje żadnego zaświadczenia i nie zastępuje ani kontroli dokumentów, ani misji na miejscu.
Jaka jest różnica między tą diagnozą a kontrolą zgodności sprawozdawczej?
Kontrola sprawdza, czy sprawozdanie jest dokładne i przekazane w terminie, a kończy się stwierdzeniem luki. Diagnoza umiejscawia łańcuch produkcji na skali postępującej i wskazuje działanie, które pozwala przejść dalej. Oba podejścia się uzupełniają: diagnoza wyjaśnia, dlaczego luka się powtarza.
Ile czasu zajmuje ocena?
Wersja skrócona wypełniana jest podczas jednej sesji roboczej przez osobę odpowiedzialną za raportowanie. Wersja pełna, w trybie współpracy z księgowością, działem ryzyka i kontrolą wewnętrzną stałą, trwa zazwyczaj od jednego do dwóch tygodni, przy czym większość czasu pochłania zbieranie dowodów.
Czy model referencyjny można dostosować do naszej kategorii instytucji?
Tak. Obowiązki banku, instytucji finansowej o charakterze bankowym i zdecentralizowanego systemu finansowego różnią się od siebie. Mogą Państwo zmieniać pytania, poziomy i obszary tematyczne, a sztuczna inteligencja zbuduje odmianę na podstawie Państwa procedur i kalendarza sprawozdawczego.
Czy można porównać kilka spółek zależnych grupy regionalnej?
Tak. Ten sam model referencyjny jest wdrażany dla każdej jednostki biznesowej, z wynikiem dla każdego obszaru tematycznego oraz porównaniem między podmiotami i względem wcześniejszych ocen. Przekrojowa mapa drogowa konsoliduje plany działania spółek zależnych bez powielania wspólnych działań.
Jak powstaje plan działania?
Luka między uzyskanym wynikiem a celem generuje działania. Sztuczna inteligencja grupuje je w spriorytetyzowaną mapę drogową, a katalog usług przedstawia rozwiązanie dla każdego elementu, wraz z kosztem, terminem i oczekiwanym wpływem na wynik.
Czy do udzielenia odpowiedzi potrzebna jest wiedza ostrożnościowa?
Pytania dotyczą organizacji i kontroli, a nie samego wyliczenia. Odpowiada na nie osoba odpowiedzialna za raportowanie lub kontroler wewnętrzny stały. Niektóre pytania techniczne można przypisać korespondentowi z działu księgowości lub ryzyka.
Gdzie przechowywane są dane?
We Francji, u operatora OVH, z kopią zapasową u Scaleway. Brak przekazywania danych poza Unię Europejską. Wykorzystywane modele sztucznej inteligencji mogą być wybierane, również spośród rozwiązań europejskich.