Udziały i filie · Rozporządzenie UEMOA w sprawie udziałów bankowych
Państwa portfel udziałów, zestawiony z limitami ostrożnościowymi UMOA i przełożony na plan działania.
10 obszarów tematycznych, undefined pytań, skala 5 poziomów. I działanie, które pozwala przejść z jednego poziomu na kolejny.
10 obszarów tematycznych modelu referencyjnego, już opracowanych od N1 do N5. Jedna firma, jedna jednostka biznesowa, albo 300 naraz.
Udziały i filie · Rozporządzenie UEMOA w sprawie udziałów bankowych
10 obszarów tematycznych, undefined pytań, skala 5 poziomów.
Nordhavn Industries
53 / 100
Oni mierzą swoją dojrzałość z Datamensio
Przykład
Ta sytuacja mogłaby być Państwa sytuacją.
Weźmy przykład firmy: trzy oddziały, trzy arkusze kalkulacyjne, żadnej wspólnej odpowiedzi.
Nikt nie potrafi tego skonsolidować.
Nordhavn Industries, 2400 osób w Hamburgu, Lyonie i Porto. Zamawiający pyta, na jakim etapie jest grupa. Każdy oddział odpowiada we własnym arkuszu, z własnymi skalami.
Trzy tygodnie, jedna wspólna baza.
Diagnoza Rozporządzenie UEMOA dotyczące udziałów instytucji kredytowych, system ostrożnościowy mający zastosowanie do instytucji kredytowych i spółek finansowych UMOA uruchomiona jednocześnie na trzech oddziałach, na podstawie notatek ze spotkań z osobami odpowiedzialnymi. Model referencyjny był już gotowy, podobnie jak 10 obszarów tematycznych i poziomy od N1 do N5.
Dwa wydatki uniknięte, zanim zostały poniesione.
Wynik 53 na 100, luka skoncentrowana na trzech obszarach tematycznych. Asystent IA wykrył, że dwa działania planu pokrywają się z działaniami z innego audytu. Prezentacja wyników dla komitetu powstała w jedno zdanie.
Czego dzięki temu uniknięto
- 3oddziały zmierzone na tej samej podstawie, zamiast trzech kwestionariuszy do przetworzenia
- 2zdublowane działania wykryte przed poniesieniem wydatku
- 1prezentacja wyników dla komitetu, bez ręcznego opracowania
Te liczby pochodzą z przykładu. Mogłyby być Państwa liczbami.
Norma narzuca procesy. Datamensio mówi, na jakim etapie Państwo są.
01
Model referencyjny jest już gotowy
Obszary tematyczne, pytania i poziomy od N1 do N5 opracowane. Nie zaczynają Państwo od pustego arkusza.
02
Wynik jest gotowy tego samego dnia
Online, przez link do samooceny albo podczas spotkania. Obszar po obszarze, porównywalny w czasie.
03
Luka staje się wycenionym planem
Każde przejście na kolejny poziom niesie ze sobą działanie. IA priorytetyzuje według oczekiwanego efektu, nie według kolejności z normy.
04
Postęp da się wykazać
Kampania po kampanii, względem Państwa celu i względem Państwa przeszłości. Tego właśnie oczekuje Państwa zarząd.
Skala dojrzałości
Jeden poziom, kolejny i działanie, które je łączy.
To właśnie ten mechanizm (poziom, poziom wyższy i działanie łączące oba) przekształca stwierdzenie faktu w trajektorię rozwoju.
Czy monitorowanie limitów udziałów odniesionych do efektywnych funduszy własnych jest zorganizowane i wyprzedzające?
- N1
Brak dedykowanego monitorowania. Relacja między udziałami a efektywnymi funduszami własnymi jest odtwarzana wyłącznie przy okazji sprawozdawczości ostrożnościowej.
- N2
Istnieje arkusz monitorujący, prowadzony przez jedną osobę. Jest aktualizowany na dzień zamknięcia i nie obejmuje udziałów pośrednich.
- N3
Monitorowanie jest udokumentowane w procedurze, aktualizowane przy każdym zamknięciu i każdej operacji, i obejmuje wszystkie kwalifikowane udziały. Rozbieżności zakresowe są sporadyczne.
- N4
Wewnętrzne progi ostrzegawcze uruchamiają przegląd przed przekroczeniem regulacyjnym. Kontrola drugiego poziomu weryfikuje obliczenia, a komitet ryzyka jest informowany.
- N5
Monitorowanie uwzględnia prognozy oczekiwanych zmian efektywnych funduszy własnych oraz symulacje nabyć. Parametry są okresowo weryfikowane, z zachowaniem identyfikowalności zmian.
Działanie umożliwiające przejście z poziomu 2 na poziom 3
Sformalizowanie procedury monitorowania limitów udziałów uwzględniającej udziały pośrednie, wyznaczenie zastępcy odpowiedzialnego za ten obszar oraz wpisanie przeglądu arkusza do porządku obrad komitetu ryzyka przy każdym zamknięciu kwartalnym.
« Dzięki Datamensio realizujemy nasze cele ze znacznie większą skutecznością. Służby inspekcyjne EFRR oraz naszego ministerstwa nadzorującego szczególnie doceniły to podejście, które dostarcza im wiarygodnych danych. »
Dyrektorka CCI 94CCI Île-de-France
« Uważamy, że to rozwiązanie najlepiej odpowiada potrzebie skalowania naszego projektu transformacji i mierzenia jego wpływu zgodnie z naszymi wymaganiami. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Rzadko sam
Model referencyjny da się łączyć z innymi. Niech Państwo połączą kilka, by objąć całą działalność, albo pozwolą IA napisać własny.
Wykonajcie swój pierwszy pomiarna UEMOA.
O czym jest ten model referencyjny
System ostrożnościowy mający zastosowanie do instytucji kredytowych i spółek finansowych UMOA reguluje udziały na trzech płaszczyznach. Ogranicza udział w danym podmiocie wyrażony jako procent jego kapitału oraz jako procent efektywnych funduszy własnych instytucji, ogranicza łączną ekspozycję z tytułu udziałów, a niektóre operacje poddaje obowiązkowi uprzedniej zgody Ministra właściwego do spraw Finansów lub zgłoszeniu do Komisji Bankowej. Dochodzi do tego ostrożnościowe traktowanie posiadanych udziałów w podmiotach sektora finansowego, odliczanych od funduszy własnych według ustalonych progów, oraz włączenie filii do zakresu nadzoru skonsolidowanego.
W praktyce zarządzanie tym obszarem napotyka na trudności w przepływie informacji. Kto prowadzi aktualny rejestr tytułów udziałowych: dział finansowy, dział prawny czy sala dealerska, i czy te trzy wersje są ze sobą zgodne? Czy udział nabyty przez filię zlokalizowaną poza Unią prawidłowo wchodzi do obliczeń skonsolidowanych? Czy przekroczenie progu wynikające wyłącznie ze spadku efektywnych funduszy własnych jest wykrywane przed zamknięciem kwartału, czy dopiero po nim? Te pytania nie dotyczą interpretacji przepisów. Dotyczą organizacji.
Częstym nieporozumieniem jest to, że udział uwzględniany dla celów ostrożnościowych nie ogranicza się do tytułów zaklasyfikowanych jako udziały w księgach. Trwałe zaangażowania ujęte gdzie indziej, zobowiązania dające prawo do kapitału, tytuły otrzymane w ramach datio in solutum w następstwie restrukturyzacji wierzytelności również podlegają monitorowaniu, przy czym dla tych ostatnich obowiązują szczególne terminy zbycia. Wiele instytucji odkrywa tę lukę dopiero na etapie sprawozdawczości ostrożnościowej, gdy sprawozdania regulacyjne wymagają szczegółowości, której nie dostarcza księgowość ogólna.
Diagnoza dojrzałości odpowiada na inne pytanie niż audyt zgodności. Audyt kończy się stwierdzeniem luki lub zgodności wobec danego limitu w określonym dniu. Diagnoza umieszcza dany mechanizm na skali progresywnej: czy rejestr jest wyczerpujący, czy kontrola ma charakter wyprzedzający czy następczy, czy raportowanie do zarządu jest sformalizowane, i jakie konkretne działanie pozwala przejść na wyższy poziom. Oba podejścia się uzupełniają, a diagnoza przygotowuje do kontroli Komisji Bankowej.
W Datamensio model referencyjny jest gotowy do użycia. Mogą Państwo również go dostosować: sztuczna inteligencja modyfikuje obszary tematyczne, pytania i poziomy zgodnie z metodą CMMI, lub tworzy wersję opartą na Państwa własnych procedurach wewnętrznych i mapie struktury grupy.
Norma referencyjna: Rozporządzenie UEMOA dotyczące udziałów instytucji kredytowych, system ostrożnościowy mający zastosowanie do instytucji kredytowych i spółek finansowych UMOA
Oceniane obszary tematyczne
Polityka udziałów i ład korporacyjny
Istnienie polityki zatwierdzonej przez radę administracyjną, określony apetyt na ryzyko, role komitetu ryzyka i komitetu audytu, delegacje decyzyjne, wewnętrzne progi surowsze niż limity regulacyjne.
Rejestr i kwalifikacja posiadanych udziałów
Kompletność rejestru, kwalifikacja ostrożnościowa tytułów, traktowanie udziałów pośrednich, zobowiązań dających prawo do kapitału i tytułów otrzymanych w ramach datio in solutum, uzgadnianie z księgowością.
Przestrzeganie limitów indywidualnych i globalnych
Obliczanie udziału w odniesieniu do kapitału posiadanego podmiotu oraz do efektywnych funduszy własnych, monitorowanie łącznej ekspozycji, wykrywanie przekroczeń wynikających ze zmiany funduszy własnych, marginesy bezpieczeństwa.
Uprzednia zgoda i zgłoszenia
Obieg rozpatrywania wniosków, zwracanie się do Ministra właściwego do spraw Finansów, informowanie BCEAO i Komisji Bankowej, identyfikowalność uzyskanych zgód, dotrzymywanie terminów.
Traktowanie ostrożnościowe i fundusze własne
Odliczenia udziałów w podmiotach sektora finansowego, stosowanie progów, powiązanie z obliczeniem współczynnika wypłacalności, spójność między bazą jednostkową a skonsolidowaną.
Zakres konsolidacji i nadzór grupowy
Ustalanie zakresu ostrożnościowego, rozbieżności wobec zakresu księgowego, przekazywanie informacji przez filie, udziały posiadane poza Unią, system dotyczący spółki finansowej.
Due diligence i decyzja inwestycyjna
Wcześniejsza analiza nabyć, ocena ryzyk ponoszonych przez podmiot docelowy, badanie umów akcjonariuszy i powiązanych zobowiązań pozabilansowych, opinia działów zgodności i ryzyka przed podjęciem decyzji.
Monitorowanie wartości i odpisy aktualizujące
Okresowa wycena tytułów, przesłanki utraty wartości, tworzenie rezerw, wpływ odpisów na efektywne fundusze własne, spójność z zamknięciami księgowymi.
Zbycia i regularyzacja przekroczeń
Plan zbycia tytułów otrzymanych w ramach datio in solutum w terminach regulacyjnych, procedura powrotu poniżej limitu, informowanie nadzorcy, monitorowanie uzyskanych odstępstw.
Kontrola wewnętrzna i sprawozdawczość
Kontrole pierwszego i drugiego poziomu dotyczące udziałów, pokrycie planem audytu, zasilanie sprawozdań regulacyjnych przekazywanych do BCEAO, publikacja w ramach filaru III.
Krótsza wersja modelu referencyjnego, licząca undefined pytań, jest dostępna do samooceny online. Pełna wersja obejmuje 10 obszarów tematycznych i undefined pytań.
Najczęściej zadawane pytania
Czy ta diagnoza wydaje poświadczenie zgodności z rozporządzeniem?
Nie. Datamensio mierzy dojrzałość Państwa systemu i generuje powiązany plan działania. Tylko Komisja Bankowa UMOA ocenia zgodność Państwa instytucji z systemem ostrożnościowym. Diagnoza przygotowuje do tej kontroli i dokumentuje luki, zanim zostaną one stwierdzone.
Jaka jest różnica między tą diagnozą a klasyczną kontrolą zgodności?
Kontrola sprawdza, czy dany limit jest przestrzegany w określonym dniu, i kończy się stwierdzeniem luki lub zgodności. Diagnoza umieszcza organizację na skali progresywnej: kompletność rejestru, wyprzedzanie przekroczeń, jakość kontroli drugiego poziomu. Wskazuje również działanie pozwalające przejść na wyższy poziom.
Ile czasu zajmuje ocena?
Wersja skrócona wypełniana jest w trakcie jednej sesji roboczej. Wersja pełna, w trybie współpracy z działem finansowym, ryzyka, zgodności i prawnym, trwa zazwyczaj od jednego do dwóch tygodni. Większość czasu zajmuje zbieranie dokumentów od poszczególnych zespołów.
Czy model referencyjny można dostosować do naszej organizacji?
Tak. Mogą Państwo modyfikować pytania, poziomy i obszary tematyczne albo zacząć od pustej bazy. Sztuczna inteligencja może zbudować wersję opartą na Państwa procedurach wewnętrznych i mapie struktury grupy. Kontrola nad modelem referencyjnym pozostaje w Państwa rękach.
Czy można porównać kilka filii w ramach grupy?
Tak. Ten sam model referencyjny jest wdrażany w każdej jednostce biznesowej, z wynikiem dla każdego obszaru tematycznego oraz z porównaniem między podmiotami, a także wobec wcześniejszych ocen. Przekrojowa mapa drogowa konsoliduje plany działania poszczególnych filii bez powielania wspólnych działań.
Jak ta diagnoza łączy się z nadzorem skonsolidowanym?
Zakres konsolidacji ostrożnościowej określa, które udziały wchodzą do obliczeń grupowych. Oba modele referencyjne mają wspólne obszary tematyczne, w szczególności przekazywanie informacji przez filie. Przekrojowa mapa drogowa pozwala traktować je łącznie.
Co konkretnie powstaje w wyniku oceny?
Wynik dla każdego obszaru tematycznego, luka między stwierdzonym poziomem a poziomem docelowym oraz plan działania wynikający z tej luki. Sztuczna inteligencja grupuje działania w priorytetyzowaną mapę drogową, a każdy element można powiązać z usługą z katalogu, wraz z jej kosztem, terminem i wpływem na wynik.
Gdzie przechowywane są dane?
We Francji, u dostawcy OVH, z kopią zapasową u Scaleway. Brak przekazywania danych poza Unię Europejską. Wykorzystywane modele sztucznej inteligencji mogą być wybierane, w tym spośród rozwiązań europejskich.