Dojrzałość ładu korporacyjnego instytucji kredytowych · Prawo bankowe UEMOA i okólniki BCEAO
Państwa ład korporacyjny oceniony według wymogów BCEAO, przełożony na wyceniony plan działania.
10 obszarów tematycznych, undefined pytań, skala 5 poziomów. I działanie, które pozwala przejść z jednego poziomu na kolejny.
10 obszarów tematycznych modelu referencyjnego, już opracowanych od N1 do N5. Jedna firma, jedna jednostka biznesowa, albo 300 naraz.
Dojrzałość ładu korporacyjnego instytucji kredytowych · Prawo bankowe UEMOA i okólniki BCEAO
10 obszarów tematycznych, undefined pytań, skala 5 poziomów.
Nordhavn Industries
53 / 100
Oni mierzą swoją dojrzałość z Datamensio
Przykład
Ta sytuacja mogłaby być Państwa sytuacją.
Weźmy przykład firmy: trzy oddziały, trzy arkusze kalkulacyjne, żadnej wspólnej odpowiedzi.
Nikt nie potrafi tego skonsolidować.
Nordhavn Industries, 2400 osób w Hamburgu, Lyonie i Porto. Zamawiający pyta, na jakim etapie jest grupa. Każdy oddział odpowiada we własnym arkuszu, z własnymi skalami.
Trzy tygodnie, jedna wspólna baza.
Diagnoza Prawo bankowe UEMOA (2008) oraz Okólnik BCEAO nr 001-2017/CB/C dotyczący ładu korporacyjnego instytucji kredytowych i spółek finansowych uruchomiona jednocześnie na trzech oddziałach, na podstawie notatek ze spotkań z osobami odpowiedzialnymi. Model referencyjny był już gotowy, podobnie jak 10 obszarów tematycznych i poziomy od N1 do N5.
Dwa wydatki uniknięte, zanim zostały poniesione.
Wynik 53 na 100, luka skoncentrowana na trzech obszarach tematycznych. Asystent IA wykrył, że dwa działania planu pokrywają się z działaniami z innego audytu. Prezentacja wyników dla komitetu powstała w jedno zdanie.
Czego dzięki temu uniknięto
- 3oddziały zmierzone na tej samej podstawie, zamiast trzech kwestionariuszy do przetworzenia
- 2zdublowane działania wykryte przed poniesieniem wydatku
- 1prezentacja wyników dla komitetu, bez ręcznego opracowania
Te liczby pochodzą z przykładu. Mogłyby być Państwa liczbami.
Norma narzuca procesy. Datamensio mówi, na jakim etapie Państwo są.
01
Model referencyjny jest już gotowy
Obszary tematyczne, pytania i poziomy od N1 do N5 opracowane. Nie zaczynają Państwo od pustego arkusza.
02
Wynik jest gotowy tego samego dnia
Online, przez link do samooceny albo podczas spotkania. Obszar po obszarze, porównywalny w czasie.
03
Luka staje się wycenionym planem
Każde przejście na kolejny poziom niesie ze sobą działanie. IA priorytetyzuje według oczekiwanego efektu, nie według kolejności z normy.
04
Postęp da się wykazać
Kampania po kampanii, względem Państwa celu i względem Państwa przeszłości. Tego właśnie oczekuje Państwa zarząd.
Skala dojrzałości
Jeden poziom, kolejny i działanie, które je łączy.
To właśnie ten mechanizm (poziom, poziom wyższy i działanie łączące oba) przekształca stwierdzenie w trajektorię rozwoju.
Czy organ zarządzający analizuje raporty funkcji kontrolnych i monitoruje realizację zaleceń?
- N1
Raporty funkcji kontrolnych nie są przedstawiane radzie. Monitorowanie zaleceń pozostaje sprawą wewnętrzną dyrekcji generalnej.
- N2
Raporty są przekazywane radzie do wiadomości. Analiza ma charakter doraźny, a monitorowanie zaleceń nie jest sformalizowane.
- N3
Raporty są wpisywane do porządku obrad, analizowane na posiedzeniu i prowadzą do decyzji odnotowywanych w protokołach. Prowadzony jest rejestr monitorowania zaleceń.
- N4
Komitet audytu analizuje raporty wcześniej, wysłuchuje odpowiedzialnych za kontrolę bez obecności dyrekcji generalnej, a rejestr monitorowania wskazuje odpowiedzialnego, termin i status dla każdego zalecenia.
- N5
System jest poddawany okresowemu przeglądowi: analiza powtarzających się zaleceń, uwzględnienie w priorytetach rady oraz włączenie ustaleń Komisji Bankowej do rocznego programu prac.
Działanie umożliwiające przejście z poziomu 2 na poziom 3
Wpisać analizę raportów zgodności, ryzyka i audytu wewnętrznego jako stały punkt porządku obrad rady oraz otworzyć rejestr monitorowania zaleceń, aktualizowany na każdym posiedzeniu, z odpowiedzialnym i terminem.
« Dzięki Datamensio realizujemy nasze cele ze znacznie większą skutecznością. Służby inspekcyjne EFRR oraz naszego ministerstwa nadzorującego szczególnie doceniły to podejście, które dostarcza im wiarygodnych danych. »
Dyrektorka CCI 94CCI Île-de-France
« Uważamy, że to rozwiązanie najlepiej odpowiada potrzebie skalowania naszego projektu transformacji i mierzenia jego wpływu zgodnie z naszymi wymaganiami. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Rzadko sam
Model referencyjny da się łączyć z innymi. Niech Państwo połączą kilka, by objąć całą działalność, albo pozwolą IA napisać własny.
Wykonajcie swój pierwszy pomiarna BCEAO.
O czym jest ten model referencyjny
Ład korporacyjny instytucji kredytowych UEMOA opiera się na spójnym zbiorze przepisów: prawie bankowym, aneksie do konwencji ustanawiającej Komisję Bankową oraz okólnikach wydanych przez BCEAO w 2017 roku, w tym tym poświęconym ładowi korporacyjnemu. Przepisy te określają skład i funkcjonowanie organu zarządzającego, rolę jego komitetów specjalistycznych, kryteria kompetencji i rękojmi należytego wykonywania obowiązków przez kadrę kierowniczą, niezależność funkcji kontrolnych, politykę wynagrodzeń, zarządzanie konfliktami interesów oraz traktowanie transakcji z podmiotami powiązanymi.
W praktyce systemem trudno zarządzać, ponieważ dotyczy on w równym stopniu zachowań, co dokumentów. Czy komitet audytu zbiera się z przewidzianą częstotliwością, z własnym porządkiem obrad, czy raczej zatwierdza dossier przygotowane gdzie indziej. Czy administratorzy uznawani za niezależnych rzeczywiście spełniają kryteria okólnika, czy jedynie przyjętą wewnętrznie praktykę. Czy odpowiedzialny za zgodność raportuje organowi zarządzającemu, czy jego umiejscowienie podporządkowuje go tym, których ma kontrolować. Tych kwestii nie rozstrzyga protokół posiedzenia.
Powraca częste nieporozumienie: ład korporacyjny bywa traktowany jako sprawa statutów i nominacji. Okólniki z 2017 roku przesunęły wymóg w stronę faktycznej skuteczności. Organ zarządzający musi wykazać, że sprawuje nadzór, że ustala apetyt na ryzyko, że analizuje raporty funkcji kontrolnych oraz że zapewnia monitorowanie realizacji zaleceń Komisji Bankowej. Nadzór skonsolidowany rozszerza ponadto te wymagania na spółki finansowe i grupy transgraniczne, co zakłada spójność między spółką matką a filiami działającymi w kilku państwach członkowskich.
Kontrola zgodności kończy się stwierdzeniem: wymóg jest spełniony lub nie jest. Diagnoza dojrzałości odpowiada na inne pytanie: na jakim poziomie opanowania znajduje się każda praktyka i jakie konkretne działanie pozwala przejść na poziom wyższy. Ta różnica pozwala zbudować program transformacji zamiast listy luk oraz porównywać podmioty tej samej grupy na wspólnej skali.
Model referencyjny jest gotowy do użycia w Datamensio. Mogą go Państwo dostosować: sztuczna inteligencja dopasowuje obszary tematyczne, pytania i poziomy do Państwa wielkości, statusu i zakresu działania, albo buduje wariant na podstawie Państwa własnych dokumentów, karty ładu korporacyjnego, regulaminów wewnętrznych komitetów oraz raportów kontroli wewnętrznej.
Norma referencyjna: Prawo bankowe UEMOA (2008) oraz Okólnik BCEAO nr 001-2017/CB/C dotyczący ładu korporacyjnego instytucji kredytowych i spółek finansowych
Oceniane obszary tematyczne
Skład i funkcjonowanie organu zarządzającego
Wielkość i różnorodność rady, kryteria niezależności administratorów, częstotliwość i przebieg posiedzeń, jakość dokumentacji posiedzeń, okresowa ocena rady i jej członków.
Komitety specjalistyczne
Istnienie i kompetencje komitetów audytu, ryzyka, nominacji i wynagrodzeń, regulaminy wewnętrzne, skład, częstotliwość prac, sprawozdania dla organu zarządzającego.
Kompetencje i rękojmia kadry kierowniczej
Kryteria kwalifikowalności, procedura wyboru, dossier zatwierdzeń i zgłoszeń do BCEAO, szkolenia ciągłe, zarządzanie łączeniem mandatów, plany sukcesji.
Organ wykonawczy i delegacje
Podział uprawnień między organem zarządzającym a dyrekcją generalną, sformalizowanie delegacji, kolegialność decyzji, powiązanie komitetów kierownictwa.
Apetyt na ryzyko i kultura ryzyka
Sformalizowanie apetytu na ryzyko, zatwierdzenie przez radę, przełożenie na limity operacyjne, system alertów w razie przekroczeń, upowszechnianie kultury ryzyka w jednostkach biznesowych.
Funkcje kontrolne i niezależność
Organizacja trzech poziomów kontroli, umiejscowienie i niezależność zgodności, ryzyka i audytu wewnętrznego, przydzielone zasoby, bezpośredni dostęp do rady i jej komitetów.
Konflikty interesów i podmioty powiązane
Polityka zapobiegania konfliktom interesów, deklaracje interesów, procedura autoryzacji transakcji z osobami powiązanymi, limity regulacyjne, identyfikowalność wstrzymań od głosu.
Polityka wynagrodzeń
Zasady wynagradzania kadry kierowniczej i funkcji kontrolnych, powiązanie z wynikami i podejmowanym ryzykiem, rola właściwego komitetu, przejrzystość elementów zmiennych.
Informacja, raportowanie i relacje z nadzorcą
Jakość i częstotliwość informacji przekazywanych radzie, roczny raport kontroli wewnętrznej, przekazywanie sprawozdań regulacyjnych, monitorowanie zaleceń Komisji Bankowej i biegłych rewidentów.
Ład korporacyjny grupy i nadzór skonsolidowany
Spójność polityk między spółką matką a filiami, nadzór nad podmiotami transgranicznymi, skonsolidowane raportowanie ryzyka, ład korporacyjny działań zlecanych na zewnątrz.
Krótsza wersja modelu referencyjnego, licząca undefined pytań, jest dostępna do samooceny online. Pełna wersja obejmuje 10 obszarów tematycznych i undefined pytań.
Najczęściej zadawane pytania
Czy ta diagnoza stanowi zaświadczenie zgodności wobec BCEAO?
Nie. Datamensio mierzy dojrzałość Państwa praktyk i przygotowuje do rozmów z nadzorcą. Weryfikacja zgodności należy do Komisji Bankowej UEMOA, biegłych rewidentów oraz Państwa własnych prac audytu wewnętrznego.
Jaka jest różnica między tą diagnozą a kontrolą zgodności?
Kontrola kończy się stwierdzeniem luki lub zgodności dla każdego wymogu. Diagnoza umieszcza każdą praktykę na skali progresywnej i wskazuje działanie pozwalające przejść na wyższy poziom. Oba podejścia się uzupełniają: diagnoza przygotowuje i ustala priorytety, kontrola potwierdza.
Ile czasu zajmuje ocena?
Wersja skrócona wypełniana jest podczas jednego spotkania roboczego. Wersja pełna, prowadzona w trybie wspólnej pracy z sekretariatem generalnym, zgodnością, ryzykiem i audytem wewnętrznym, trwa od jednego do dwóch tygodni, przy czym większość czasu poświęcona jest zbieraniu dokumentów uzasadniających.
Czy można dostosować model referencyjny do Państwa statusu i wielkości?
Tak. Pytania, poziomy i obszary tematyczne można modyfikować, a sztuczna inteligencja przygotowuje wariant dostosowany do instytucji o małej skali, spółki finansowej lub zdecentralizowanego systemu finansowego. Mogą Państwo również wyjść od własnych dokumentów dotyczących ładu korporacyjnego.
Jak porównać kilka filii tej samej grupy?
Diagnoza jest przeprowadzana oddzielnie dla każdego podmiotu w ramach wspólnego modelu referencyjnego, co pozwala porównywać wyniki wg obszarów tematycznych. Przekrojowa mapa drogowa konsoliduje wyniki i grupuje działania powtarzające się w różnych filiach.
Kto powinien odpowiadać na pytania?
Pytania dotyczą organizacji i praktyk ładu korporacyjnego, a nie kwestii technicznych. Sekretariat generalny, zgodność, ryzyko i audyt wewnętrzny pokrywają zasadniczą część zakresu. Tryb wspólnej pracy pozwala przypisać każde pytanie właściwemu współpracownikowi.
Jak powstają prezentacje wyników dla rady?
Wyniki wg obszarów tematycznych, luki i plan działania prezentowane są w przestrzeni prezentacji wyników w Państwa barwach firmowych. Sztuczna inteligencja grupuje luki w uporządkowaną wg priorytetów mapę drogową, a wbudowany asystent odpowiada na pytania administratorów dotyczące wyników.
Gdzie przechowywane są dane?
We Francji, u OVH, z kopią zapasową u Scaleway. Żadnego transferu poza Unię Europejską. Wykorzystywane modele sztucznej inteligencji mogą być wybierane, w tym spośród rozwiązań europejskich.