Dojrzałość LCR · Wskaźnik płynności i system BCEAO zarządzania ryzykiem płynności

Wskaźnik płynności krótkoterminowej odnosi zapas aktywów płynnych wysokiej jakości do oczekiwanych wypływów netto środków pieniężnych w horyzoncie trzydziestu dni w warunkach skrajnych. W UEMOA wpisuje się on w system ostrożnościowy mający zastosowanie do instytucji kredytowych i spółek finansowych, uzupełniony wymogami BCEAO dotyczącymi wewnętrznego zarządzania ryzykiem płynności: polityką zatwierdzoną przez organ nadzorujący, limitami, scenariuszami warunków skrajnych, planem awaryjnego finansowania oraz okresowym raportowaniem do Komisji Bankowej. Wskaźnik jest wynikiem. Przedmiotem kontroli jest system, który go wytwarza.

W praktyce zarządzanie napotyka na proste, a rzadko rozstrzygnięte pytania. Kto decyduje o zakwalifikowaniu papieru wartościowego do aktywów płynnych wysokiej jakości i na jakiej podstawie decyzja ta jest weryfikowana, gdy rynek regionalny się zacieśnia. Czy założenia dotyczące odpływu depozytów klientów detalicznych opierają się na udokumentowanej historii, czy na domyślnie stosowanych stawkach regulacyjnych. Czy plan awaryjnego finansowania został przetestowany, czy pozostaje dokumentem zatwierdzonym raz i zarchiwizowanym. Wyliczanie wskaźnika często odbywa się w arkuszu kalkulacyjnym, którym zarządza jedna osoba, co osłabia ścieżkę audytu.

Powtarzającym się nieporozumieniem jest sprowadzanie płynności wyłącznie do LCR. System wymaga również strukturalnego spojrzenia na finansowanie, monitorowania luk płynnościowych według przedziałów zapadalności, zarządzania zabezpieczeniami możliwymi do zastawienia w Banku Centralnym oraz szczególnej uwagi wobec koncentracji źródeł finansowania, co jest kwestią wrażliwą w bilansach, w których kilku deponentów instytucjonalnych i Skarb Państwa mają istotną wagę. Dochodzi do tego wymiar walut obcych oraz, w przypadku grup regionalnych, zakładana swoboda przepływu płynności między spółkami zależnymi działającymi w różnych państwach członkowskich, którą należy zweryfikować, a nie przyjmować za pewnik.

Kontrola ostrożnościowa pyta, czy wskaźnik jest dotrzymany na dzień sprawozdawczy: zgodny albo niezgodny. Diagnoza dojrzałości stawia inne pytanie. Na jakim poziomie opanowania znajduje się każdy element systemu, od zarządzania limitami po jakość danych zasilających obliczenia, i jakie konkretne działanie pozwala przejść na wyższy poziom. Oba podejścia się uzupełniają: diagnoza przygotowuje do kontroli i wspiera decyzje dotyczące równowagi między kosztem portfela aktywów płynnych a poduszką bezpieczeństwa.

W Datamensio model referencyjny jest gotowy do użycia i pozostaje Państwa własnością. Sztuczna inteligencja dostosowuje obszary tematyczne, pytania i poziomy do Państwa profilu, niezależnie od tego, czy są Państwo bankiem uniwersalnym, instytucją o skromniejszej skali, czy spółką zależną grupy regionalnej, albo opracowuje wariant na podstawie Państwa wewnętrznych procedur i sprawozdań regulacyjnych. Wyniki można porównywać między jednostkami biznesowymi i w czasie.