Udeležbe in podružnice · Uredba UEMOA o bančnih udeležbah
Vaš portfelj udeležb, postavljen ob bonitetne omejitve UMOA in preveden v akcijski načrt.
10 tematskih področij, 5-stopenjska lestvica. In ukrep, ki popelje z vsake ravni na naslednjo.
10 tematskih področij referenčnega okvira, že pripravljenih od N1 do N5. Eno podjetje, ena poslovna enota, ali 300 hkrati.
Udeležbe in podružnice · Uredba UEMOA o bančnih udeležbah
10 tematskih področij, 5-stopenjska lestvica.
Nordhavn Industries
53 / 100
Svojo zrelost merijo z Datamensio
Primer
Ta situacija bi lahko bila vaša.
Vzemimo primer podjetja: tri lokacije, tri preglednice, brez skupnega odgovora.
Nihče ne zna združiti podatkov.
Nordhavn Industries, 2.400 zaposlenih v Hamburgu, Lyonu in Portu. Naročnik vpraša, kje stoji skupina. Vsaka lokacija odgovori v svoji preglednici, s svojimi lestvicami.
Tri tedne, ena sama osnova.
Diagnostika Uredba UEMOA o udeležbah kreditnih institucij, bonitetni okvir, ki velja za kreditne institucije in finančne družbe UMOA je bila hkrati sprožena na vseh treh lokacijah, na podlagi zapiskov z razgovorov z odgovornimi osebami. Referenčni okvir je bil že napisan, prav tako 10 tematskih področij in ravni od N1 do N5.
Dva izdatka, preprečena še pred odobritvijo.
Ocena 53 od 100, vrzel strnjena na treh področjih. UI spremljevalec je opazil, da se dva ukrepa iz načrta podvajata z ukrepoma iz druge presoje. Predstavitev rezultatov odboru je nastala z enim stavkom.
Kaj so s tem preprečili
- 3lokacije, merjene na isti osnovi, namesto treh vprašalnikov za ponovno obdelavo
- 2podvojena ukrepa, odkrita še pred izdatkom
- 1predstavitev rezultatov odboru, brez ročnega usklajevanja
Te številke so iz primera. Lahko bi bile vaše.
Standard nalaga procese. Datamensio pove, kje stojite.
01
Referenčni okvir je že napisan
Tematska področja, vprašanja in ravni od N1 do N5 so pripravljeni. Ne začnete s prazno preglednico.
02
Ocena je na voljo še isti dan
Prek spleta, s povezavo za samoocenjevanje ali med razgovorom. Po področjih, primerljivo skozi čas.
03
Vrzel postane ovrednoten načrt
Vsak prehod na naslednjo raven nosi svoj ukrep. UI razvršča glede na pričakovani učinek, ne glede na vrstni red standarda.
04
Napredek se da dokazati
Krog za krogom, glede na vaš cilj in glede na vašo preteklost. To zahteva vaš upravni odbor.
Lestvica zrelosti
Ena raven, naslednja, in ukrep, ki ju povezuje.
Prav ta mehanizem (ena raven, višja raven in dejanje, ki ju povezuje) spremeni ugotovitev v trajektorijo.
Ali je spremljanje omejitev udeležb glede na dejanska lastna sredstva organizirano in anticipativno?
- N1
Ni namenskega spremljanja. Razmerje med udeležbami in dejanskimi lastnimi sredstvi se obnovi šele ob bonitetnem poročanju.
- N2
Obstaja preglednica spremljanja, ki jo vodi ena sama oseba. Posodablja se ob zaključku in ne zajema posrednih deležev.
- N3
Spremljanje je dokumentirano v postopku, posodobljeno ob vsakem zaključku in vsakem poslu, in zajema vse opredeljene deleže. Odstopanja v obsegu so občasna.
- N4
Interni opozorilni pragovi sprožijo pregled pred regulativno prekoračitvijo. Kontrola druge ravni preveri izračun, odbor za tveganja pa je obveščen.
- N5
Spremljanje vključuje projekcije pričakovanih sprememb dejanskih lastnih sredstev in simulacije pridobitev. Parametri se redno pregledujejo, s sledljivostjo sprememb.
Dejanje za prehod z N2 na N3
Formalizirati postopek spremljanja omejitev udeležb, ki vključuje posredne deleže, imenovati nadomestnega sodelavca in uvrstiti pregled preglednice na dnevni red odbora za tveganja ob vsakem četrtletnem zaključku.
« Zahvaljujoč Datamensiu veliko učinkoviteje izpolnjujemo svoje cilje. Inšpekcijske službe sklada FEDER in našega pristojnega ministrstva so ta pristop še posebej cenile, saj jim prinaša zanesljive podatke. »
Direktorica CCI 94CCI Île-de-France
« Menimo, da gre za najprimernejšo rešitev za razširitev našega projekta preobrazbe in merjenje učinka skladno z našimi potrebami. »
Maja Sucekvodja poslovanja, Interreg Danube
Redko sam
Referenčni okvir se da kombinirati. Povežite več okvirov za pokritje svoje dejavnosti, ali pa svojega napišite z UI.
Opravite svojo prvo meritevna UEMOA.
O čem govori ta referenčni okvir
Bonitetni okvir, ki velja za kreditne institucije in finančne družbe UMOA, ureja udeležbe na treh ravneh. Omejuje udeležbo v posameznem subjektu v odstotku njegovega kapitala in v odstotku dejanskih lastnih sredstev institucije, omejuje skupni obseg udeležb in nekatere posle pogojuje s predhodnim dovoljenjem ministra, pristojnega za finance, ali z obvestilom Bančni komisiji. K temu se dodaja bonitetna obravnava deležev v subjektih finančnega sektorja, ki se odštevajo od lastnih sredstev po določenih pragovih, ter vključitev podružnic v obseg konsolidiranega nadzora.
V praksi se obvladovanje spotika ob pretok informacij. Kdo vodi posodobljen popis deležev, finančni oddelek, pravni oddelek ali trgovalna soba, in se vse tri različice ujemajo? Ali udeležba, ki jo pridobi podružnica zunaj Unije, pravilno vstopi v konsolidirani izračun? Ali se prekoračitev praga, ki izhaja zgolj iz padca dejanskih lastnih sredstev, zazna pred četrtletnim zaključkom ali po njem? Ta vprašanja ne zadevajo razlage besedila. Zadevajo organizacijo.
Pogosto se pojavlja zmeda: udeležba, upoštevana za bonitetne namene, ni omejena na deleže, razvrščene kot udeležbe v računovodskih izkazih. Trajni deleži, vknjiženi drugje, obveznosti, ki dajejo pravico do kapitala, in vrednostni papirji, prejeti kot plačilo v naravi po prestrukturiranju terjatve, prav tako sodijo v spremljanje, pri čemer zanje veljajo posebna pravila glede roka za odsvojitev. Marsikatera institucija vrzel odkrije šele ob bonitetnem poročanju, ko regulativna poročila zahtevajo raven podrobnosti, ki je splošno računovodstvo ne zagotavlja.
Diagnostika zrelosti odgovarja na drugačno vprašanje kot presoja skladnosti. Presoja se zaključi z vrzeljo ali skladnostjo glede na omejitev na določen datum. Diagnostika postavi ureditev na postopno lestvico: ali je popis izčrpen, ali je kontrola ex ante ali ex post, ali je poročanje upravnemu odboru formalizirano, in katero konkretno dejanje omogoči prehod na višjo raven. Oba pristopa se dopolnjujeta, diagnostika pripravi na pregled Bančne komisije.
V Datamensiu je referenčni okvir pripravljen za takojšnjo uporabo. Lahko ga tudi prilagodite: umetna inteligenca prilagodi tematska področja, vprašanja in ravni po metodi CMMI, ali zgradi različico na podlagi vaših lastnih internih postopkov in vaše skupinske kartografije.
Referenčni standard: Uredba UEMOA o udeležbah kreditnih institucij, bonitetni okvir, ki velja za kreditne institucije in finančne družbe UMOA
Ocenjevana tematska področja
Politika udeležb in upravljanje
Obstoj politike, ki jo potrdi upravni odbor, opredeljena nagnjenost k tveganju, vloge odbora za tveganja in revizijske komisije, pooblastila za odločanje, interni pragovi, strožji od regulativnih omejitev.
Popis in opredelitev deležev
Izčrpnost popisa, bonitetna opredelitev deležev, obravnava posrednih deležev, obveznosti, ki dajejo pravico do kapitala, in vrednostnih papirjev, prejetih kot plačilo v naravi, uskladitev z računovodstvom.
Spoštovanje individualnih in skupnih omejitev
Izračun udeležbe glede na kapital imetniškega subjekta in dejanska lastna sredstva, spremljanje skupnega obsega, zaznavanje prekoračitev zaradi spremembe lastnih sredstev, varnostne meje.
Predhodno dovoljenje in obveščanje
Postopek obravnave zadev, vložitev vloge pri ministru, pristojnem za finance, obveščanje BCEAO in Bančne komisije, sledljivost pridobljenih soglasij, upoštevani roki.
Bonitetna obravnava in lastna sredstva
Odbitki udeležb v subjektih finančnega sektorja, uporaba pragov, povezava z izračunom kapitalske ustreznosti, skladnost med individualno in konsolidirano osnovo.
Obseg konsolidacije in nadzor skupine
Določitev bonitetnega obsega, razlike z računovodskim obsegom, poročanje podružnic, udeležbe zunaj Unije, ureditev za finančno družbo.
Skrbni pregled in naložbena odločitev
Predhodna analiza pridobitev, ocena tveganj, ki jih nosi ciljni subjekt, pregled delničarskih sporazumov in z njimi povezanih zunajbilančnih obveznosti, mnenje oddelkov za skladnost in tveganja pred odločitvijo.
Spremljanje vrednosti in oslabitve
Periodično vrednotenje deležev, znaki izgube vrednosti, oblikovanje rezervacij, vpliv oslabitev na dejanska lastna sredstva, skladnost z računovodskimi zaključki.
Odsvojitve in ureditev prekoračitev
Načrt odsvojitve vrednostnih papirjev, prejetih kot plačilo v naravi, v regulativnih rokih, postopek vrnitve pod omejitev, obveščanje nadzornika, spremljanje pridobljenih odstopanj.
Notranja kontrola in poročanje
Kontrole prve in druge ravni nad udeležbami, pokritost z načrtom presoje, napajanje regulativnih poročil, posredovanih BCEAO, objava v okviru tretjega stebra.
Krajša različica referenčnega okvira je na voljo za spletno samoocenjevanje.
Pogosta vprašanja
Ali ta diagnostika izda potrdilo o skladnosti z uredbo?
Ne. Datamensio meri zrelost vaše ureditve in pripravi pripadajoč akcijski načrt. Le Bančna komisija UMOA presoja skladnost vaše institucije z bonitetnim okvirom. Diagnostika pripravi na ta pregled in dokumentira vrzeli, preden so ugotovljene.
Kakšna je razlika med to diagnostiko in klasičnim preverjanjem skladnosti?
Preverjanje ugotovi, ali je omejitev na določen datum spoštovana, in se zaključi z vrzeljo ali skladnostjo. Diagnostika postavi organizacijo na postopno lestvico: izčrpnost popisa, predvidevanje prekoračitev, kakovost kontrole druge ravni. Prav tako pokaže dejanje, ki omogoči prehod na višjo raven.
Koliko časa traja ocenjevanje?
Kratka različica se izpolni v eni delovni seji. Celovita različica, v sodelovalnem načinu s finančnim oddelkom, tveganji, skladnostjo in pravno službo, običajno traja od enega do dveh tednov. Večina časa gre za zbiranje dokumentov od različnih ekip.
Ali je referenčni okvir prilagodljiv naši organizaciji?
Da. Vprašanja, ravni in tematska področja lahko spremenite, ali začnete iz prazne osnove. Umetna inteligenca lahko zgradi različico na podlagi vaših internih postopkov in vaše skupinske kartografije. Nadzor nad referenčnim okvirom ostaja v vaših rokah.
Ali je mogoče primerjati več podružnic skupine?
Da. Isti referenčni okvir se uporabi za vsako poslovno enoto, z oceno po tematskem področju in primerjavo med subjekti, pa tudi s prejšnjimi ocenjevanji. Prečni načrt poti združuje akcijske načrte različnih podružnic, ne da bi podvajal skupne ukrepe.
Kako se ta diagnostika povezuje s konsolidiranim nadzorom?
Obseg bonitetne konsolidacije določa, katere udeležbe vstopajo v izračun skupine. Oba referenčna okvira si delita tematska področja, zlasti poročanje podružnic. Prečni načrt poti omogoča njihovo skupno obravnavo.
Kaj konkretno prinese ocenjevanje?
Oceno po tematskem področju, vrzel med ugotovljeno in ciljno ravnjo ter akcijski načrt, ki izhaja iz te vrzeli. Umetna inteligenca ukrepe združi v prioritiziran načrt poti, vsak element pa je mogoče povezati s storitvijo iz kataloga, z njenim stroškom, rokom in vplivom na oceno.
Kje so podatki gostovani?
V Franciji, pri OVH, z varnostno kopijo pri Scaleway. Brez prenosa podatkov zunaj Evropske unije. Uporabljeni modeli umetne inteligence so lahko izbrani, tudi med evropskimi rešitvami.