Zrelost regulatornih lastnih virov · Bonitetni okvir UEMOA
Kakovost vaših lastnih virov UEMOA, merjena po tematskih področjih in prevedena v številčno opredeljen akcijski načrt.
9 tematskih področij, 5-stopenjska lestvica. In ukrep, ki popelje z vsake ravni na naslednjo.
9 tematskih področij referenčnega okvira, že pripravljenih od N1 do N5. Eno podjetje, ena poslovna enota, ali 300 hkrati.
Zrelost regulatornih lastnih virov · Bonitetni okvir UEMOA
9 tematskih področij, 5-stopenjska lestvica.
Nordhavn Industries
53 / 100
Svojo zrelost merijo z Datamensio
Primer
Ta situacija bi lahko bila vaša.
Vzemimo primer podjetja: tri lokacije, tri preglednice, brez skupnega odgovora.
Nihče ne zna združiti podatkov.
Nordhavn Industries, 2.400 zaposlenih v Hamburgu, Lyonu in Portu. Naročnik vpraša, kje stoji skupina. Vsaka lokacija odgovori v svoji preglednici, s svojimi lestvicami.
Tri tedne, ena sama osnova.
Diagnostika Bonitetni okvir, ki velja za kreditne institucije in finančne holdinge UMOA (Basel II/III, v veljavi od leta 2018), mnenja in navodila BCEAO glede regulatornih lastnih virov je bila hkrati sprožena na vseh treh lokacijah, na podlagi zapiskov z razgovorov z odgovornimi osebami. Referenčni okvir je bil že napisan, prav tako 9 tematskih področij in ravni od N1 do N5.
Dva izdatka, preprečena še pred odobritvijo.
Ocena 53 od 100, vrzel strnjena na treh področjih. UI spremljevalec je opazil, da se dva ukrepa iz načrta podvajata z ukrepoma iz druge presoje. Predstavitev rezultatov odboru je nastala z enim stavkom.
Kaj so s tem preprečili
- 3lokacije, merjene na isti osnovi, namesto treh vprašalnikov za ponovno obdelavo
- 2podvojena ukrepa, odkrita še pred izdatkom
- 1predstavitev rezultatov odboru, brez ročnega usklajevanja
Te številke so iz primera. Lahko bi bile vaše.
Standard nalaga procese. Datamensio pove, kje stojite.
01
Referenčni okvir je že napisan
Tematska področja, vprašanja in ravni od N1 do N5 so pripravljeni. Ne začnete s prazno preglednico.
02
Ocena je na voljo še isti dan
Prek spleta, s povezavo za samoocenjevanje ali med razgovorom. Po področjih, primerljivo skozi čas.
03
Vrzel postane ovrednoten načrt
Vsak prehod na naslednjo raven nosi svoj ukrep. UI razvršča glede na pričakovani učinek, ne glede na vrstni red standarda.
04
Napredek se da dokazati
Krog za krogom, glede na vaš cilj in glede na vašo preteklost. To zahteva vaš upravni odbor.
Lestvica zrelosti
Ena raven, naslednja, in ukrep, ki ju povezuje.
Prav ta mehanizem (raven, višja raven in ukrep, ki ju povezuje) spremeni ugotovitev v trajektorijo.
Ali so odbitki, uporabljeni pri temeljnih lastnih virih, opredeljeni, izračunani in dokumentirani ob vsakem obračunu?
- N1
Ni pisnega postopka. Odbitki se obnovijo ob obračunu, brez sledi uporabljenega razlogovanja.
- N2
Seznam odbitkov obstaja in služi kot podlaga za izračun, vendar se prenaša iz obračuna v obračun brez sistematičnega pregleda postavk.
- N3
Vsak odbitek se ponovno izračuna ob obračunu, se poveže z opredeljeno računovodsko postavko in potrdi s kontrolo druge ravni.
- N4
Izračun je podprt z orodji, revizijska sled sega od odbitka do izvorne knjižbe, odstopanja med obračuni pa so predmet formalizirane obrazložitve.
- N5
Pravila o odbitkih se pregledajo ob vsaki regulatorni spremembi ali spremembi obsega, s sledljivostjo različic in simulacijo vpliva na razmerje pred uporabo.
Ukrep za prehod iz N2 v N3
Vsako vrstico odbitka povezati z določeno postavko bilance in imenovanim lastnikom, nato pregled postavka za postavko vključiti v delovni program četrtletnega odbora za obračun, z uradno potrditvijo stalne kontrole pred posredovanjem poročil.
« Zahvaljujoč Datamensiu veliko učinkoviteje izpolnjujemo svoje cilje. Inšpekcijske službe sklada FEDER in našega pristojnega ministrstva so ta pristop še posebej cenile, saj jim prinaša zanesljive podatke. »
Direktorica CCI 94CCI Île-de-France
« Menimo, da gre za najprimernejšo rešitev za razširitev našega projekta preobrazbe in merjenje učinka skladno z našimi potrebami. »
Maja Sucekvodja poslovanja, Interreg Danube
Redko sam
Referenčni okvir se da kombinirati. Povežite več okvirov za pokritje svoje dejavnosti, ali pa svojega napišite z UI.
Opravite svojo prvo meritevna UEMOA.
O čem govori ta referenčni okvir
Bonitetni okvir, ki velja za kreditne institucije in finančne holdinge UMOA in se uporablja od leta 2018, prenaša standarde Basel II in Basel III v regionalni kontekst. Regulatorne lastne vire strukturira v tri sestavine: temeljni lastni viri kategorije 1 (CET1), dodatni lastni viri kategorije 1 (AT1) in lastni viri kategorije 2 (Tier 2). Določa merila za upravičenost vsakega instrumenta, seznam odbitkov, obravnavo manjšinskih deležev ter blažilnik za ohranitev kapitala in proticiklični blažilnik, ki se dodata minimalnim zahtevam.
Težava ni v poznavanju besedila, temveč v vzdrževanju izračuna skozi čas. Podatki, ki napajajo števec, prihajajo iz računovodstva, upravljanja vrednostnih papirjev, pravne službe in včasih odvisnih družb, z urniki zaključkov, ki se ne ujemajo. Kdo potrjuje razvrstitev instrumenta, izdanega pred uveljavitvijo okvira, in na kakšni podlagi? Ali se odbitki, povezani z neopredmetenimi sredstvi, odloženimi terjatvami za davek in deleži v finančnem sektorju, ponovno izračunajo ob vsakem obračunu ali se prenesejo nespremenjeni? Ali je prehod iz ločenih v konsolidirane računovodske izkaze dokumentiran vrstico za vrstico?
Pogosto se pojavita dve zmedi. Prva je obravnava regulatornih lastnih virov kot preprostega izpisa računovodskega lastniškega kapitala: bonitetni filtri, odbitki in klavzule o upravičenosti ustvarjajo trajno vrzel, ki jo je treba znati pojasniti. Druga je obravnava prehodnih določb za amortizacijo neupravičenih instrumentov kot urejene zadeve: te zahtevajo spremljanje iz leta v leto in predvidevanje refinanciranj, zlasti kadar se institucija opira na podrejena posojila z iztekajočo se zapadlostjo.
Diagnostika zrelosti ne odgovarja na isto vprašanje kot bonitetna presoja. Presoja sprašuje, ali je razmerje na dan obračuna spoštovano. Diagnostika sprašuje, na kateri ravni obvladovanja je okvir, ki to razmerje ustvarja: ali so podatki sledljivi, kontrole formalizirane, projekcije vključene v odločitve o distribuciji in rasti, in katero natančno ukrepanje posamezno tematsko področje popelje na višjo raven.
Referenčni okvir je v Datamensiu pripravljen za takojšnjo uporabo. Prilagaja se velikosti in obsegu institucije, na ločeni ali konsolidirani osnovi. UI prilagodi tematska področja, vprašanja in ravni po metodi CMMI ali pa zgradi različico na podlagi vaših internih postopkov in regulatornih poročil.
Referenčni standard: Bonitetni okvir, ki velja za kreditne institucije in finančne holdinge UMOA (Basel II/III, v veljavi od leta 2018), mnenja in navodila BCEAO glede regulatornih lastnih virov
Ocenjevana tematska področja
Upravljanje kapitala
Politika upravljanja lastnih virov, vloge upravnega odbora in odbora za tveganja, povezanost s politiko distribucije, apetit po tveganju, izražen v kapitalskih izrazih.
Sestava in upravičenost instrumentov
Razvrstitev v CET1, AT1 in Tier 2, preverjanje meril upravičenosti, pogodbene klavzule o absorpciji izgub, obravnava predhodnih instrumentov in spremljanje prehodnih določb.
Odbitki in bonitetni filtri
Neopredmetena sredstva in dobro ime, odložene terjatve za davek, deleži v subjektih finančnega sektorja, pomanjkljivosti rezervacij, prenesene izgube, dokumentirani popravki.
Kakovost podatkov in veriga izračuna
Izvor računovodskih in upravljavskih podatkov, uskladitev z bilanco, orodja za izračun, revizijske sledi, upravljanje različic in parametrov.
Minimalne zahteve in blažilniki
Razmerja CET1, Tier 1 in skupnih lastnih virov, blažilnik za ohranitev kapitala, proticiklični blažilnik, sporočene dodatne zahteve, upravljavska rezerva nad pragovi.
Obseg in bonitetna konsolidacija
Opredelitev obsega konsolidiranega nadzora, obravnava manjšinskih deležev, nekonsolidirani deleži, skladnost med ločeno in konsolidirano osnovo.
Načrtovanje in projekcije kapitala
Večletna trajektorija, povezanost z ICAAP in stresnimi scenariji, načrt ohranitve lastnih virov, sprožilci in predvideni korektivni ukrepi.
Kontrole in neodvisna potrditev
Kontrole prve in druge ravni nad izračunom, pregled notranje presoje, upoštevanje pripomb pooblaščenih revizorjev in nadzornika.
Poročanje in bonitetna komunikacija
Priprava regulatornih poročil, spoštovanje rokov za posredovanje BCEAO, skladnost z objavami v okviru tretjega stebra, obveščanje upravnega odbora in trga.
Krajša različica referenčnega okvira je na voljo za spletno samoocenjevanje.
Pogosta vprašanja
Ali ta diagnostika nadomešča presojo Bančne komisije?
Ne. Datamensio meri zrelost vašega sistema upravljanja lastnih virov in pripravlja na presojo. Bonitetna presoja je v pristojnosti Bančne komisije UMOA in njenega generalnega sekretariata. Diagnostika služi vnaprejšnjemu prepoznavanju in odpravljanju vrzeli.
Kakšna je razlika v primerjavi s presojo skladnosti kapitalske ustreznosti?
Presoja preverja, ali je razmerje na določen datum spoštovano, in se zaključi z ugotovitvijo vrzeli ali skladnosti. Diagnostika na progresivni lestvici umesti trdnost verige, ki to razmerje ustvarja: podatke, kontrole, upravljanje, projekcije. Obe sta dopolnjujoči se.
Koliko časa traje ocenjevanje?
Kratka različica jo izpolni odgovorni za kapital ali bonitetno poročanje v 20 do 30 minutah. Celovita različica, v sodelovalnem načinu s financami, tveganji in notranjimi kontrolami, se običajno razteza na enega do dva tedna, pri čemer večino časa zahteva zbiranje dokazil.
Ali je referenčni okvir prilagodljiv naši instituciji?
Da. Tematska področja, vprašanja in ravni je mogoče spreminjati, dodate pa lahko tudi lastne interne zahteve ali zahteve krovne skupine. UI prav tako zgradi različico na podlagi vaših postopkov in regulatornih poročil. Referenčni okvir je vaš.
Ali je mogoče primerjati več odvisnih družb iste skupine?
Da. Vsak subjekt opravi isto diagnostiko, ocene pa se primerjajo po tematskih področjih, med poslovnimi enotami in skozi čas. Prečni načrt poti združuje akcijske načrte posameznih odvisnih družb, ne da bi podvajal skupne naloge.
Kako se ta diagnostika povezuje z ICAAP?
ICAAP preverja ustreznost kapitala dejansko prevzetim tveganjem, ta diagnostika pa preverja kakovost in obvladovanje samih lastnih virov. Oba se dopolnjujeta: zanesljiva veriga izračuna je pogoj za verodostojen ICAAP. Oba referenčna okvira se srečata v skupnem načrtu poti.
Kje so podatki gostovani?
V Franciji, pri OVH, z varnostno kopijo pri Scaleway. Brez prenosa izven Evropske unije. Uporabljene modele UI je mogoče izbirati, tudi med evropskimi rešitvami.