Zrelost delitve tveganj · Velike izpostavljenosti v UEMOA
Vaše velike izpostavljenosti popisane, vaši limiti upoštevani, vaša vrzel prevedena v akcijski načrt.
10 tematskih področij, 5-stopenjska lestvica. In ukrep, ki popelje z vsake ravni na naslednjo.
10 tematskih področij referenčnega okvira, že pripravljenih od N1 do N5. Eno podjetje, ena poslovna enota, ali 300 hkrati.
Zrelost delitve tveganj · Velike izpostavljenosti v UEMOA
10 tematskih področij, 5-stopenjska lestvica.
Nordhavn Industries
53 / 100
Svojo zrelost merijo z Datamensio
Primer
Ta situacija bi lahko bila vaša.
Vzemimo primer podjetja: tri lokacije, tri preglednice, brez skupnega odgovora.
Nihče ne zna združiti podatkov.
Nordhavn Industries, 2.400 zaposlenih v Hamburgu, Lyonu in Portu. Naročnik vpraša, kje stoji skupina. Vsaka lokacija odgovori v svoji preglednici, s svojimi lestvicami.
Tri tedne, ena sama osnova.
Diagnostika Bonitetni okvir, ki velja za kreditne institucije in finančne holdinge v UMOA, del o delitvi tveganj in velikih izpostavljenostih (BCEAO) je bila hkrati sprožena na vseh treh lokacijah, na podlagi zapiskov z razgovorov z odgovornimi osebami. Referenčni okvir je bil že napisan, prav tako 10 tematskih področij in ravni od N1 do N5.
Dva izdatka, preprečena še pred odobritvijo.
Ocena 53 od 100, vrzel strnjena na treh področjih. UI spremljevalec je opazil, da se dva ukrepa iz načrta podvajata z ukrepoma iz druge presoje. Predstavitev rezultatov odboru je nastala z enim stavkom.
Kaj so s tem preprečili
- 3lokacije, merjene na isti osnovi, namesto treh vprašalnikov za ponovno obdelavo
- 2podvojena ukrepa, odkrita še pred izdatkom
- 1predstavitev rezultatov odboru, brez ročnega usklajevanja
Te številke so iz primera. Lahko bi bile vaše.
Standard nalaga procese. Datamensio pove, kje stojite.
01
Referenčni okvir je že napisan
Tematska področja, vprašanja in ravni od N1 do N5 so pripravljeni. Ne začnete s prazno preglednico.
02
Ocena je na voljo še isti dan
Prek spleta, s povezavo za samoocenjevanje ali med razgovorom. Po področjih, primerljivo skozi čas.
03
Vrzel postane ovrednoten načrt
Vsak prehod na naslednjo raven nosi svoj ukrep. UI razvršča glede na pričakovani učinek, ne glede na vrstni red standarda.
04
Napredek se da dokazati
Krog za krogom, glede na vaš cilj in glede na vašo preteklost. To zahteva vaš upravni odbor.
Lestvica zrelosti
Ena raven, naslednja, in ukrep, ki ju povezuje.
Prav ta mehanizem, raven, višja raven in ukrep, ki ju povezuje, spremeni ugotovitev v pot naprej.
Ali so skupine povezanih upravičencev opredeljene in posodobljene v skladu s formalizirano doktrino?
- N1
Nobene zapisane doktrine ni. Združevanja se določajo primer po primer, glede na poznavanje komercialista.
- N2
Notranji dokument opredeljuje merila povezanosti, vendar se uporaba razlikuje med poslovalnicami in področji, skupinska drevesa pa niso posodobljena.
- N3
Doktrina je posredovana in se uporablja. Skupine so vpisane v referenčno bazo strank in pregledane ob vsakem obnovitvi posojila.
- N4
Združevanja potrjuje neodvisna funkcija, so sledljiva z utemeljitvijo in redno preverjena s strani stalne kontrole na vzorcu.
- N5
Doktrina se revidira glede na obravnavane primere in pripombe nadzornika, z zgodovino različic in merjenjem vpliva revizij na prijavljene izpostavljenosti.
Ukrep za prehod z N2 na N3
Vpisati skupinska drevesa v referenčno bazo strank z enotnim identifikatorjem, uvesti obvezno kontrolo združevanja ob odobritvi in obnovitvi, ter uvrstiti pregled pomembnih skupin na dnevni red mesečnega odbora za izpostavljenosti.
« Zahvaljujoč Datamensiu veliko učinkoviteje izpolnjujemo svoje cilje. Inšpekcijske službe sklada FEDER in našega pristojnega ministrstva so ta pristop še posebej cenile, saj jim prinaša zanesljive podatke. »
Direktorica CCI 94CCI Île-de-France
« Menimo, da gre za najprimernejšo rešitev za razširitev našega projekta preobrazbe in merjenje učinka skladno z našimi potrebami. »
Maja Sucekvodja poslovanja, Interreg Danube
Redko sam
Referenčni okvir se da kombinirati. Povežite več okvirov za pokritje svoje dejavnosti, ali pa svojega napišite z UI.
Opravite svojo prvo meritevna UEMOA.
O čem govori ta referenčni okvir
Delitev tveganj je eden od stebrov bonitetnega okvira Zahodnoafriške monetarne unije. Zahteva omejitev izpostavljenosti do istega upravičenca ali iste skupine povezanih upravičencev, izraženo v odstotku dejanskega kapitala, ter omejitev vsote izpostavljenosti, opredeljenih kot veliki izpostavljenosti. Predpostavlja zanesljiv popis nasprotnih strank, jasno doktrino glede povezav obvladovanja in ekonomske odvisnosti, upoštevanje zunajbilančnih obveznosti, obravnavo upravičenih zavarovanj ter periodično poročanje nadzornemu organu.
V praksi težava ni v pravilu izračuna, temveč pred njim. Ali so skupine povezanih upravičencev opredeljene na podlagi zapisane doktrine, ali pa jih komercialist rekonstruira ob obravnavi posameznega primera? Je referenčna baza strank enotna in deljena med kreditno, pravno in kontrolno funkcijo, ali pa soobstaja več baz z različnimi identifikatorji? Se preseganja odkrivajo sproti, ali šele ob pripravi regulatornega poročila? Mnoge institucije pripravijo skladno poročilo, ne da bi bile sposobne dokazati revizijsko sled.
Na to temo vplivata dva kontekstna dejavnika. Prvič, prenos baselskih standardov v unijo je približal merjenje koncentracije opredelitvam kapitala in izpostavljenosti, uporabljenim drugje, kar težišče prenese na kakovost podatkov in ne na formulo. Drugič, pogosto se pojavlja zmeda med regulatornimi in notranjimi limiti: spoštovanje bonitetnega praga ne pove ničesar o apetitu institucije po tveganju, niti o sektorskih, suverenih ali geografskih koncentracijah, ki ne spadajo v strogi obseg velikih izpostavljenosti.
Presoja skladnosti postavlja binarno vprašanje: ali je razmerje na datum zaključka spoštovano ali ne. Diagnostika zrelosti postavlja drugačno vprašanje: na kateri ravni obvladovanja je sistem, ki to razmerje proizvaja, in katero konkretno ukrepanje omogoči prehod na naslednjo raven. Institucija je lahko skladna z ročnim in neponovljivim procesom. Druga je lahko začasno v preseganju, a razpolaga s trdnim sistemom odkrivanja, eskalacije in ureditve. Ocena razlikuje med tema dvema stanjema.
V Datamensiu je referenčni okvir pripravljen za takojšnjo uporabo in prilagodljiv. UI prilagodi tematska področja, vprašanja in ravni profilu institucije, bodisi univerzalni banki, finančni instituciji bančnega značaja ali finančnemu holdingu, oziroma zgradi različico na podlagi vaših notranjih postopkov in poročevalnih obrazcev.
Referenčni standard: Bonitetni okvir, ki velja za kreditne institucije in finančne holdinge v UMOA, del o delitvi tveganj in velikih izpostavljenostih (BCEAO)
Ocenjevana tematska področja
Upravljanje delitve tveganj
Formalizirana politika, vloge upravnega odbora in odbora za tveganja, apetit po tveganju koncentracije, povezava s kreditno politiko, periodičen pregled sistema.
Identifikacija povezanih upravičencev
Zapisana doktrina glede obvladovanja in ekonomske odvisnosti, skupinsko drevo, obravnava fizičnih oseb in njihovih interesov, primer javnih nasprotnih strank, potrjevanje združevanj.
Referenčna baza strank in kakovost podatkov
Enotnost identifikatorja nasprotne stranke, napajanje iz izvornih sistemov, kontrole skladnosti, obvladovanje podvojitev, posodabljanje kapitalskih povezav.
Obseg in merjenje izpostavljenosti
Upoštevanje bilance in zunajbilančnih postavk, obveznosti po podpisu, medbančne izpostavljenosti, konverzijski faktorji, izpostavljenosti trgovalne knjige.
Dejanski kapital in izračun razmerij
Skladnost z izračunom regulatornega kapitala, individualni prag, skupni limit velikih izpostavljenosti, odbitki in uteži, dokumentacija metode.
Zavarovanja, jamstva in blaženje tveganja
Upravičenost prejetih jamstev, učinek substitucije na garanta, vrednotenje in ponovno vrednotenje zavarovanj, pravna sledljivost aktov.
Notranji limiti in nadzor
Limiti po nasprotni stranki, sektorju, državi in panogi, opozorilni pragovi pod regulatornim pragom, kontrola prve in druge linije, pogostost spremljanja.
Preseganja in ureditev
Odkrivanje, postopek eskalacije, obveščanje odbora za tveganja in Bančne komisije, načrt ureditve, upoštevani roki, zgodovina primerov.
Bonitetno poročanje in revizijska sled
Priprava regulatornih poročil, uskladitev z računovodstvom in kreditnim poročanjem, hramba dokazil, kontrola pred posredovanjem BCEAO.
Konsolidiran pogled in obseg skupine
Agregacija izpostavljenosti poslovnih enot in podružnic, harmonizacija opredelitev, prenos podatkov znotraj skupine, konsolidirano spremljanje velikih izpostavljenosti.
Krajša različica referenčnega okvira je na voljo za spletno samoocenjevanje.
Pogosta vprašanja
Ali ta diagnostika pomeni potrdilo o skladnosti z bonitetnim okvirom?
Ne. Datamensio meri zrelost sistema in pripravlja na pregled nadzornika, ne izdaja pa nobenega potrdila. Nadzor nad spoštovanjem pravil delitve tveganj je v pristojnosti Bančne komisije UMOA in vaših pooblaščenih revizorjev.
Kakšna je razlika med to diagnostiko in presojo skladnosti?
Presoja preveri spoštovanje praga na datum zaključka in se konča z vrzeljo ali skladnostjo. Diagnostika umesti vsako prakso na postopno lestvico in pokaže ukrep, ki omogoči prehod na višjo raven. Oba pristopa se dopolnjujeta: diagnostika pripravi, presoja potrdi.
Koliko časa traja ocenjevanje?
Kratka različica se izpolni v eni delovni seji. Celovita različica, v sodelovalnem načinu s kreditno funkcijo, stalno kontrolo in bonitetnim poročanjem, traja od enega do dveh tednov, pri čemer večino časa vzame zbiranje dokazil.
Ali je referenčni okvir mogoče prilagoditi naši instituciji?
Da. Tematska področja, vprašanja in ravni je mogoče spremeniti. UI pripravi različico na podlagi vaših postopkov odobravanja in poročevalnih obrazcev, na primer za finančno institucijo bančnega značaja ali finančni holding, zavezan konsolidiranemu nadzoru.
Ali diagnostika pokriva tudi notranje limite koncentracije?
Da. Eno tematsko področje obravnava sektorske, suverene in geografske limite, ki presegajo strogi obseg regulatornih velikih izpostavljenosti. Prav tu se pogosto nahaja vrzel med skladnostjo in dejanskim obvladovanjem.
Ali je mogoče primerjati več poslovnih enot skupine?
Da. Isti referenčni okvir se uporablja na več poslovnih enotah, z oceno po tematskih področjih in primerjavo med enotami ter glede na prejšnja ocenjevanja. Presečni načrt poti združuje akcijske načrte poslovnih enot brez podvajanja skupnih ukrepov.
Kako je zgrajen akcijski načrt?
Vrzel med doseženo oceno in ciljem generira ukrepe. UI jih razvrsti v prednostno razvrščen načrt poti, katalog storitev pa vsakemu ukrepu priredi rešitev z njenim stroškom, rokom in pričakovanim vplivom na oceno.
Kje so podatki gostovani?
V Franciji, pri OVH, z varnostno kopijo pri Scaleway. Brez prenosa izven Evropske unije. Uporabljene modele UI je mogoče izbrati, tudi med evropskimi rešitvami.