Zrelost upravljanja bančnih skupin · Instrukcija BCEAO o konsolidirani superviziji
Vaš sistem upravljanja skupine ocenjen glede na zahteve konsolidirane supervizije in preveden v načrt poti.
10 tematskih področij, 5-stopenjska lestvica. In ukrep, ki popelje z vsake ravni na naslednjo.
10 tematskih področij referenčnega okvira, že pripravljenih od N1 do N5. Eno podjetje, ena poslovna enota, ali 300 hkrati.
Zrelost upravljanja bančnih skupin · Instrukcija BCEAO o konsolidirani superviziji
10 tematskih področij, 5-stopenjska lestvica.
Nordhavn Industries
53 / 100
Svojo zrelost merijo z Datamensio
Primer
Ta situacija bi lahko bila vaša.
Vzemimo primer podjetja: tri lokacije, tri preglednice, brez skupnega odgovora.
Nihče ne zna združiti podatkov.
Nordhavn Industries, 2.400 zaposlenih v Hamburgu, Lyonu in Portu. Naročnik vpraša, kje stoji skupina. Vsaka lokacija odgovori v svoji preglednici, s svojimi lestvicami.
Tri tedne, ena sama osnova.
Diagnostika Instrukcija BCEAO o konsolidirani superviziji bančnih skupin (UEMOA), v povezavi z bančnim zakonom UMOA in bonitetnim okvirom Bazel II/III UEMOA je bila hkrati sprožena na vseh treh lokacijah, na podlagi zapiskov z razgovorov z odgovornimi osebami. Referenčni okvir je bil že napisan, prav tako 10 tematskih področij in ravni od N1 do N5.
Dva izdatka, preprečena še pred odobritvijo.
Ocena 53 od 100, vrzel strnjena na treh področjih. UI spremljevalec je opazil, da se dva ukrepa iz načrta podvajata z ukrepoma iz druge presoje. Predstavitev rezultatov odboru je nastala z enim stavkom.
Kaj so s tem preprečili
- 3lokacije, merjene na isti osnovi, namesto treh vprašalnikov za ponovno obdelavo
- 2podvojena ukrepa, odkrita še pred izdatkom
- 1predstavitev rezultatov odboru, brez ročnega usklajevanja
Te številke so iz primera. Lahko bi bile vaše.
Standard nalaga procese. Datamensio pove, kje stojite.
01
Referenčni okvir je že napisan
Tematska področja, vprašanja in ravni od N1 do N5 so pripravljeni. Ne začnete s prazno preglednico.
02
Ocena je na voljo še isti dan
Prek spleta, s povezavo za samoocenjevanje ali med razgovorom. Po področjih, primerljivo skozi čas.
03
Vrzel postane ovrednoten načrt
Vsak prehod na naslednjo raven nosi svoj ukrep. UI razvršča glede na pričakovani učinek, ne glede na vrstni red standarda.
04
Napredek se da dokazati
Krog za krogom, glede na vaš cilj in glede na vašo preteklost. To zahteva vaš upravni odbor.
Lestvica zrelosti
Ena raven, naslednja, in ukrep, ki ju povezuje.
Prav ta mehanizem (ena raven, višja raven in dejanje, ki ju povezuje) spremeni ugotovitev v pot napredovanja.
Ali se politike tveganj, ki jih opredeli krovna družba, prenesejo in uveljavijo v vsaki hčerinski družbi?
- N1
Nabora politik skupine ni. Vsaka hčerinska družba uporablja svoja pravila, določena lokalno.
- N2
Politike skupine obstajajo in so bile posredovane, vendar njihov lokalni prenos ni formaliziran niti preverjen. Znana odstopanja so tolerirana.
- N3
Vsaka hčerinska družba ima lokalno različico, ki jo je odobril njen odločevalski organ, odstopanja pa so predmet utemeljenega odstopanja, evidentiranega na ravni skupine.
- N4
Uveljavitev redno preverja stalni nadzor skupine, odstopanja se periodično pregledujejo, nepokrita odstopanja pa sprožijo spremljan akcijski načrt.
- N5
Nabor se posodablja glede na regulatorne spremembe v gostiteljskih jurisdikcijah in ugotovitve nadzornih pregledov, z dokumentirano zgodovino sprememb in njihovih učinkov.
Dejanje za prehod z N2 na N3
Odprite register prenosov in odstopanj, ki ga vodi direkcija tveganj skupine, zahtevajte, da vsaka hčerinska družba na naslednji seji da svojo lokalno različico v odobritev upravnemu odboru, in uvrstite pregled registra na dnevni red četrtletnega odbora za tveganja skupine.
« Zahvaljujoč Datamensiu veliko učinkoviteje izpolnjujemo svoje cilje. Inšpekcijske službe sklada FEDER in našega pristojnega ministrstva so ta pristop še posebej cenile, saj jim prinaša zanesljive podatke. »
Direktorica CCI 94CCI Île-de-France
« Menimo, da gre za najprimernejšo rešitev za razširitev našega projekta preobrazbe in merjenje učinka skladno z našimi potrebami. »
Maja Sucekvodja poslovanja, Interreg Danube
Redko sam
Referenčni okvir se da kombinirati. Povežite več okvirov za pokritje svoje dejavnosti, ali pa svojega napišite z UI.
Opravite svojo prvo meritevna BCEAO.
O čem govori ta referenčni okvir
Konsolidirana supervizija organizira bonitetni nadzor bančne skupine UMOA na ravni krovnega subjekta, ne po posameznih entitetah. Krovna institucija ali finančna holdinška družba mora opredeliti obseg konsolidacije, izvajati dejanski nadzor nad svojimi hčerinskimi družbami in podružnicami, tudi zunaj območja UEMOA, uveljaviti enotno politiko upravljanja s tveganji, pripraviti konsolidirana bonitetna poročila ter spoštovati kazalnike na konsolidirani osnovi. Bančna komisija UMOA izdaja dovoljenja finančnim holdinškim družbam in presoja sposobnost krovne družbe, da prevzame to odgovornost.
V praksi težava redko leži v dokumentaciji, temveč v organizaciji. Ali obseg konsolidacije dejansko zajema vse subjekte, vključno s hčerinskimi družbami na področju zavarovalništva, mikrofinanciranja, plačilnih storitev in pomembnimi manjšinskimi deleži? Ali so politike skupine prenesene v vsako jurisdikcijo, ali pa obstajajo lokalne različice, ki odstopajo in so tolerirane? Ali nadzorne funkcije hčerinskih družb poročajo matični družbi po formalizirani funkcionalni liniji, ali le na letnih odborih? Ali so bonitetni podatki pred posredovanjem usklajeni?
Regionalni kontekst ta vprašanja še zaostruje. Zahodnoafriške bančne skupine so se razširile preko UEMOA, v CEMAC, Gvinejo, Nigerijo ali Magreb, kar množi regulatorje, računovodske standarde in roke poročanja. Postopen prenos standardov Bazel v bonitetni okvir Unije je prav tako okrepil pričakovanja glede kakovosti konsolidiranega kapitala in velikih izpostavljenosti, ocenjenih na ravni skupine. Pogosta zmeda ostaja naslednja: računovodska konsolidacija ni enako konsolidirani supervizija, prva združuje računovodske izkaze, druga predpostavlja dejansko upravljanje.
Presoja skladnosti se konča z dvojno ugotovitvijo: zahteva je izpolnjena ali ni. Diagnostika zrelosti odgovarja na drugo vprašanje. Na kateri ravni obvladovanja je dejanski nadzor skupine, funkcionalna linija tveganj, posredovanje podatkov. In katero konkretno dejanje omogoči prehod z ugotovljene ravni na naslednjo. Ta razlika spremeni naravo dialoga tako z regulatorjem kot z upravnimi odbori hčerinskih družb.
Referenčni okvir je v Datamensio pripravljen za takojšnjo uporabo in se prilagodi vaši organizaciji. UI prilagodi tematska področja, vprašanja in ravni dejanskemu obsegu skupine, ali pa na podlagi vaših lastnih dokumentov izdela prilagojeno različico: listino o upravljanju skupine, politiko tveganj, postopke konsolidacije. Vsako hčerinsko družbo je mogoče oceniti ločeno, nato pa jo primerjati z drugimi poslovnimi enotami.
Referenčni standard: Instrukcija BCEAO o konsolidirani superviziji bančnih skupin (UEMOA), v povezavi z bančnim zakonom UMOA in bonitetnim okvirom Bazel II/III UEMOA
Ocenjevana tematska področja
Obseg konsolidacije in struktura skupine
Opredelitev vključenih subjektov, obravnava pomembnih deležev in nebančnih subjektov, posodobljen kapitalski organigram, revizija obsega ob rastnih poslih.
Dejanski nadzor in organi upravljanja
Vloga odločevalskega organa krovne družbe, sestava in delovanje specializiranih odborov, ustreznost in usposobljenost vodstva, povezanost z upravnimi odbori hčerinskih družb.
Politike in standardi skupine
Skupni normativni okvir, postopek lokalnega prenosa, upravljanje odstopanj, prilagoditev zahtevam gostiteljskih jurisdikcij.
Sistem konsolidiranega upravljanja s tveganji
Nagnjenost k tveganju, opredeljena na ravni skupine in prenesena naprej, funkcionalna linija tveganj, agregacija izpostavljenosti, prepoznavanje čezmejnih koncentracij.
Notranji nadzor in funkcionalne linije
Podrejenost funkcij skladnosti, stalnega nadzora in notranje revizije, načrt revizije skupine, pokritost hčerinskih družb, spremljanje priporočil do zaključka.
Kapital in kazalniki na konsolidirani osnovi
Določanje konsolidiranega kapitala, izračun kazalnika kapitalske ustreznosti in velikih izpostavljenosti na ravni skupine, razporejanje kapitala med subjekte, upravljanje odbitkov.
Transakcije znotraj skupine in konflikti interesov
Popis transakcij znotraj skupine, tržni pogoji, notranja financiranja in jamstva, notranje omejitve, obveščanje odločevalskega organa.
Bonitetno poročanje in informacijski sistemi
Veriga zbiranja podatkov hčerinskih družb, uskladitev z računovodstvom, koledar posredovanja, kakovost in sledljivost podatkov, avtomatizirani kontrolni mehanizmi.
Odnosi z nadzornimi organi
Enotna kontaktna točka, izmenjave z gostiteljskimi nadzorniki, kolegiji nadzornikov, posredovanje zahtevanih informacij, spremljanje odredb in rezultatov pregledov.
Neprekinjeno delovanje, sanacija in upravljanje kriz na ravni skupine
Sanacijski načrt na konsolidirani ravni, scenariji stresnih razmer, usklajeni mehanizmi neprekinjenega delovanja med subjekti, testiranja in pridobljene izkušnje.
Krajša različica referenčnega okvira je na voljo za spletno samoocenjevanje.
Pogosta vprašanja
Ali ta diagnostika pomeni potrditev s strani Bančne komisije UMOA?
Ne. Datamensio meri zrelost sistema in pripravi na bonitetni pregled, ne izdaja pa nobenega potrdila. Samo nadzorni organ se izreče o izpolnjevanju zahtev. Diagnostika služi prepoznavanju vrzeli, preden jih ugotovi pregled.
Kakšna je razlika med to diagnostiko in presojo regulatorne skladnosti?
Presoja preveri prisotnost zahteve in se konča z ugotovitvijo vrzeli ali skladnosti. Diagnostika umesti prakso na postopno lestvico in navede dejanje, ki omogoči prehod na višjo raven. Oboje se dopolnjuje: diagnostika pripravi in razvrsti prioritete, presoja potrdi.
Ali je mogoče oceniti vsako hčerinsko družbo posebej?
Da. Vsak subjekt predstavlja poslovno enoto, ocenjeno na istem referenčnem okviru. Ocene se primerjajo med hčerinskimi družbami in skozi čas, presečni načrt poti pa združi akcijske načrte več ocenjevanj brez podvajanja skupnih dejanj.
Koliko časa traja ocenjevanje?
Samoocenjevanje se izvede v eni delovni seji. V skupinskem načinu, z direkcijami tveganj, skladnosti, financ in informacijskih sistemov več subjektov, zbiranje podatkov traja običajno od enega do dveh tednov. Večino časa zahteva pridobivanje dokazil.
Ali je referenčni okvir prilagodljiv naši strukturi skupine?
Da. Spremenite lahko vprašanja, ravni in tematska področja ali dodate tista, ki ustrezajo vašim nebančnim dejavnostim. UI izdela prilagojeno različico na podlagi vaše listine o upravljanju in notranjih postopkov ter izpopolni ravni po metodi CMMI.
Kako se ta referenčni okvir povezuje s hčerinskimi družbami zunaj UEMOA?
Vprašanja se nanašajo na mehanizme upravljanja skupine, ki veljajo ne glede na jurisdikcijo hčerinske družbe. Lokalne zahteve gostiteljskih nadzornikov se lahko dodajo kot dopolnilno tematsko področje za pokritje zadevnih subjektov.
Kje so podatki gostovani?
V Franciji, pri OVH, z varnostno kopijo pri Scaleway. Brez prenosa podatkov zunaj Evropske unije. Uporabljene modele UI je mogoče izbrati, tudi med evropskimi rešitvami.