Zrelost kapitalske ustreznosti · Bonitetni okvir UEMOA
Vaš sistem kapitalske ustreznosti UEMOA, ocenjen po posameznih ravneh in preveden v konkreten akcijski načrt.
10 tematskih področij, 5-stopenjska lestvica. In ukrep, ki popelje z vsake ravni na naslednjo.
10 tematskih področij referenčnega okvira, že pripravljenih od N1 do N5. Eno podjetje, ena poslovna enota, ali 300 hkrati.
Zrelost kapitalske ustreznosti · Bonitetni okvir UEMOA
10 tematskih področij, 5-stopenjska lestvica.
Nordhavn Industries
53 / 100
Svojo zrelost merijo z Datamensio
Primer
Ta situacija bi lahko bila vaša.
Vzemimo primer podjetja: tri lokacije, tri preglednice, brez skupnega odgovora.
Nihče ne zna združiti podatkov.
Nordhavn Industries, 2.400 zaposlenih v Hamburgu, Lyonu in Portu. Naročnik vpraša, kje stoji skupina. Vsaka lokacija odgovori v svoji preglednici, s svojimi lestvicami.
Tri tedne, ena sama osnova.
Diagnostika Bonitetni okvir, ki velja za kreditne institucije in finančne družbe UMOA (BCEAO, v veljavi od 1. januarja 2018) je bila hkrati sprožena na vseh treh lokacijah, na podlagi zapiskov z razgovorov z odgovornimi osebami. Referenčni okvir je bil že napisan, prav tako 10 tematskih področij in ravni od N1 do N5.
Dva izdatka, preprečena še pred odobritvijo.
Ocena 53 od 100, vrzel strnjena na treh področjih. UI spremljevalec je opazil, da se dva ukrepa iz načrta podvajata z ukrepoma iz druge presoje. Predstavitev rezultatov odboru je nastala z enim stavkom.
Kaj so s tem preprečili
- 3lokacije, merjene na isti osnovi, namesto treh vprašalnikov za ponovno obdelavo
- 2podvojena ukrepa, odkrita še pred izdatkom
- 1predstavitev rezultatov odboru, brez ročnega usklajevanja
Te številke so iz primera. Lahko bi bile vaše.
Standard nalaga procese. Datamensio pove, kje stojite.
01
Referenčni okvir je že napisan
Tematska področja, vprašanja in ravni od N1 do N5 so pripravljeni. Ne začnete s prazno preglednico.
02
Ocena je na voljo še isti dan
Prek spleta, s povezavo za samoocenjevanje ali med razgovorom. Po področjih, primerljivo skozi čas.
03
Vrzel postane ovrednoten načrt
Vsak prehod na naslednjo raven nosi svoj ukrep. UI razvršča glede na pričakovani učinek, ne glede na vrstni red standarda.
04
Napredek se da dokazati
Krog za krogom, glede na vaš cilj in glede na vašo preteklost. To zahteva vaš upravni odbor.
Lestvica zrelosti
Ena raven, naslednja, in ukrep, ki ju povezuje.
Prav ta mehanizem (raven, višja raven in ukrep, ki ju povezuje) spremeni ugotovitev v trajektorijo.
Je trajektorija kapitala projicirana in uporabljena pri odločitvah institucije?
- N1
Ni projekcije. Količnik je znan šele naknadno, ob pripravi regulativnih poročil.
- N2
Projekcija obstaja, izdelana enkrat letno v datoteki, ki jo vodi ena oseba, brez formalizirane povezave s proračunom.
- N3
Projekcija se posodablja v določenem ritmu, vključena je v proračun in predstavljena odboru za tveganja. Predpostavke so dokumentirane.
- N4
Projekcija vključuje stresne scenarije in interne opozorilne pragove. Odločitve o rasti in izplačilih se presojajo glede na njihov učinek na blažilnik.
- N5
Predpostavke in scenariji se revidirajo na podlagi ugotovljenih odstopanj med projekcijo in realizacijo, z dokumentiranim spremljanjem revizij in testiranim načrtom obnovitve kapitala.
Ukrep za prehod z N2 na N3
Povezati projekcijo kapitala s proračunskim koledarjem, formalizirati predpostavke o rasti tveganju prilagojene aktive in rezultata ter uvrstiti pregled trajektorije na dnevni red odbora za tveganja vsako četrtletje.
« Zahvaljujoč Datamensiu veliko učinkoviteje izpolnjujemo svoje cilje. Inšpekcijske službe sklada FEDER in našega pristojnega ministrstva so ta pristop še posebej cenile, saj jim prinaša zanesljive podatke. »
Direktorica CCI 94CCI Île-de-France
« Menimo, da gre za najprimernejšo rešitev za razširitev našega projekta preobrazbe in merjenje učinka skladno z našimi potrebami. »
Maja Sucekvodja poslovanja, Interreg Danube
Redko sam
Referenčni okvir se da kombinirati. Povežite več okvirov za pokritje svoje dejavnosti, ali pa svojega napišite z UI.
Opravite svojo prvo meritevna UEMOA.
O čem govori ta referenčni okvir
Bonitetni okvir, ki velja za kreditne institucije in finančne družbe UMOA in je začel veljati 1. januarja 2018, prenaša načela Basla II in Basla III v kontekst unije. Opredeljuje tri kategorije kapitala, temeljni kapital kategorije 1 (CET1), dodatni kapital kategorije 1 in kapital kategorije 2, ter veljavne odbitke. Nalaga standard skupne kapitalske ustreznosti, dopolnjen z blažilnikom za ohranjanje kapitala, in zajema kreditno tveganje, operativno tveganje in tržno tveganje. Količnik finančnega vzvoda in zahteve drugega stebra dopolnjujejo celoto.
V praksi je ta okvir težko upravljati, ker temelji na dolgi verigi, od upravljavskega informacijskega sistema do regulativnega poročila, posredovanega bančni komisiji. Ali se uteži kreditnega tveganja uporabljajo na podlagi zanesljivih in ažurnih podatkov o zavarovanjih, ali se rekonstruirajo ročno ob koncu četrtletja? Ali se izračun količnika ponovno preveri med obdobjem, ali se odkrije šele ob poročanju? Ali se učinek pomembne kreditne transakcije ali izplačila dividend na raven blažilnika simulira pred odločitvijo, ali se ugotovi naknadno?
Pogosto prihaja do zmede: kapitalski količnik in ICAAP ne merita istega. Prvi je minimalna zahteva, izračunana po enotnih pravilih, ki jih določa BCEAO. Drugi je notranja presoja potrebnega kapitala glede na lastni profil tveganja institucije, vključno s tveganji, ki jih prvi steber ne pokriva. Institucija lahko izpolnjuje regulativni standard, njen notranji sistem načrtovanja kapitala pa je lahko zelo slabo strukturiran. Postopno povečevanje blažilnikov in pozornost nadzornika do kakovosti kapitala to vrzel naredita bolj opazno.
Presoja skladnosti z bonitetnimi zahtevami se konča z ugotovitvijo o izpolnjevanju ali preseganju praga na dani datum. Diagnostika zrelosti postavlja drugo vprašanje: na kateri ravni obvladovanja je sistem, ki ta količnik proizvaja, od kakovosti podatkov do upravljanja odločitev o kapitalu, in katero konkretno ukrepanje omogoči prehod na višjo raven. Prav ta pogled omogoča primerjavo poslovnih enot, spremljanje trajektorije skozi čas in presojo naložb.
V Datamensiu je referenčni okvir pripravljen za takojšnjo uporabo in ga je mogoče spreminjati. UI prilagodi tematska področja, vprašanja in ravni vaši organizaciji, univerzalni banki, finančni instituciji z bančnim značajem ali krovni finančni družbi skupine, ali pa zgradi različico na podlagi vaših postopkov in regulativnih poročil.
Referenčni standard: Bonitetni okvir, ki velja za kreditne institucije in finančne družbe UMOA (BCEAO, v veljavi od 1. januarja 2018)
Ocenjevana tematska področja
Sestava in kakovost kapitala
Razvrstitev v CET1, AT1 in T2, upravičenost instrumentov, obravnava rezerv in vmesnega rezultata, regulativni odbitki, bonitetni filtri.
Merjenje kreditnega tveganja
Uporaba uteži po kategoriji nasprotne stranke, upoštevanje zavarovanj in tehnik zmanjševanja tveganja, obravnava zunajbilančnih postavk in konverzijskih faktorjev, suverene izpostavljenosti.
Operativno in tržno tveganje
Metoda izračuna kapitalske zahteve za operativno tveganje, obseg upoštevanega čistega bančnega prihodka, devizne in obrestne pozicije, obravnava trgovalne knjige.
Kakovost podatkov in veriga izračuna
Izvor podatkov, kontrole skladnosti med bilanco in poročilom, obravnava ročnih popravkov, revizijska sled, ponovni izračun in arhiviranje.
Blažilniki in izpolnjevanje pragov
Spremljanje blažilnika za ohranjanje kapitala, razmik glede na minimalne zahteve, sistem opozarjanja ob približevanju pragovom, s tem povezane omejitve izplačil.
Načrtovanje kapitala
Projekcija kapitala in tveganju prilagojene aktive, simulacije in stresni scenariji, povezava s proračunom in razvojnim načrtom, načrt obnovitve kapitala.
Upravljanje odločitev o kapitalu
Vloga upravnega odbora in odborov, formalizirana nagnjenost k tveganju glede kapitalske ustreznosti, interni opozorilni pragovi nad regulativnim minimumom, sledljivost odločitev.
Bonitetno poročanje in odnos z nadzornikom
Spoštovanje rokov za poročanje, skladnost med regulativnimi poročili in računovodskimi izkazi, obravnava zahtev in pripomb bančne komisije, spremljanje priporočil.
Konsolidacija in obseg skupine
Opredelitev bonitetnega obsega, obravnava deležev in odvisnih družb, posredovanje podatkov enot, skladnost metod med državami unije.
Kontrola in neodvisni pregled
Kontrola druge ravni nad izračunom, pregled notranje presoje, vključenost pooblaščenih revizorjev, spremljanje odkritih nepravilnosti in njihove odprave.
Krajša različica referenčnega okvira je na voljo za spletno samoocenjevanje.
Pogosta vprašanja
Ali ta diagnostika nadomesti nadzor bančne komisije?
Ne. Bonitetni nadzor preverja izpolnjevanje pragov in resničnost poročanja, kar je v pristojnosti nadzornika. Diagnostika meri zrelost sistema, ki ta količnik proizvaja, in pripravlja na dialog z nadzornikom. Datamensio ne izdaja nobenega potrdila.
Kakšna je razlika med diagnostiko zrelosti in presojo bonitetne skladnosti?
Presoja se konča z ugotovitvijo o izpolnjevanju ali preseganju praga na dani datum. Diagnostika umesti vsako prakso na postopno lestvico in pokaže ukrep, ki omogoči prehod na naslednjo raven. Oba pristopa se dopolnjujeta: diagnostika pripravi, presoja potrdi.
Koliko časa traja ocenjevanje?
Kratka različica se izpolni v eni seji, ki jo izvede vodja za tveganja ali stalno kontrolo. Celovita različica, v sodelovalnem načinu, traja od enega do dveh tednov, pri čemer večino časa zavzame zbiranje podatkov pri finančnih, tveganjskih in informacijskih ekipah.
Ali je referenčni okvir mogoče prilagoditi naši instituciji?
Da. Vprašanja, ravni in tematska področja je mogoče spreminjati, UI pa zgradi različico na podlagi vaših internih postopkov ali regulativnih poročil. Finančna institucija z bančnim značajem nima enake verige izračuna kot univerzalna banka.
Kako primerjati več poslovnih enot unije?
Vsaka enota se ocenjuje po istem referenčnem okviru, kar omogoča primerljivost ocen po tematskih področjih. Primerjalna analiza umesti poslovne enote med seboj in glede na njihova prejšnja ocenjevanja. Presečni načrt poti združuje akcijske načrte posameznih enot.
Ali diagnostika zajema tudi ICAAP?
Referenčni okvir obravnava načrtovanje kapitala in upravljanje s tem povezanih odločitev, kar se delno prekriva z ICAAP, ne da bi ga nadomeščal. V katalogu obstaja namenski referenčni okvir za kapitalsko ustreznost, presečni načrt poti pa omogoča povezavo obeh brez podvajanja ukrepov.
Ali je za odgovarjanje potrebno strokovno znanje modeliranja?
Vprašanja se nanašajo na prakse upravljanja, kontrole in nadzora, ne na parametriranje izračunskih mehanizmov. Nekatera zahtevajo prispevek sogovornika iz informacijskega sistema: sodelovalni način omogoča dodelitev teh vprašanj pravi osebi.
Kje so shranjeni podatki?
V Franciji, pri OVH, z varnostno kopijo pri Scaleway. Brez prenosa podatkov zunaj Evropske unije. Uporabljene modele UI je mogoče izbrati, tudi med evropskimi rešitvami.