Zrelost nadzornega poročanja · Direktiva BCEAO o regulatornih izkazih
Vaša veriga nadzornega poročanja BCEAO, izmerjena po tematskih področjih in ovrednotena v akcijskem načrtu.
10 tematskih področij, 5-stopenjska lestvica. In ukrep, ki popelje z vsake ravni na naslednjo.
10 tematskih področij referenčnega okvira, že pripravljenih od N1 do N5. Eno podjetje, ena poslovna enota, ali 300 hkrati.
Zrelost nadzornega poročanja · Direktiva BCEAO o regulatornih izkazih
10 tematskih področij, 5-stopenjska lestvica.
Nordhavn Industries
53 / 100
Svojo zrelost merijo z Datamensio
Primer
Ta situacija bi lahko bila vaša.
Vzemimo primer podjetja: tri lokacije, tri preglednice, brez skupnega odgovora.
Nihče ne zna združiti podatkov.
Nordhavn Industries, 2.400 zaposlenih v Hamburgu, Lyonu in Portu. Naročnik vpraša, kje stoji skupina. Vsaka lokacija odgovori v svoji preglednici, s svojimi lestvicami.
Tri tedne, ena sama osnova.
Diagnostika Direktive in navodila BCEAO glede regulatornih izkazov in nadzornega poročanja (revidirani bonitetni okvir UEMOA, v veljavi od leta 2018) je bila hkrati sprožena na vseh treh lokacijah, na podlagi zapiskov z razgovorov z odgovornimi osebami. Referenčni okvir je bil že napisan, prav tako 10 tematskih področij in ravni od N1 do N5.
Dva izdatka, preprečena še pred odobritvijo.
Ocena 53 od 100, vrzel strnjena na treh področjih. UI spremljevalec je opazil, da se dva ukrepa iz načrta podvajata z ukrepoma iz druge presoje. Predstavitev rezultatov odboru je nastala z enim stavkom.
Kaj so s tem preprečili
- 3lokacije, merjene na isti osnovi, namesto treh vprašalnikov za ponovno obdelavo
- 2podvojena ukrepa, odkrita še pred izdatkom
- 1predstavitev rezultatov odboru, brez ročnega usklajevanja
Te številke so iz primera. Lahko bi bile vaše.
Standard nalaga procese. Datamensio pove, kje stojite.
01
Referenčni okvir je že napisan
Tematska področja, vprašanja in ravni od N1 do N5 so pripravljeni. Ne začnete s prazno preglednico.
02
Ocena je na voljo še isti dan
Prek spleta, s povezavo za samoocenjevanje ali med razgovorom. Po področjih, primerljivo skozi čas.
03
Vrzel postane ovrednoten načrt
Vsak prehod na naslednjo raven nosi svoj ukrep. UI razvršča glede na pričakovani učinek, ne glede na vrstni red standarda.
04
Napredek se da dokazati
Krog za krogom, glede na vaš cilj in glede na vašo preteklost. To zahteva vaš upravni odbor.
Lestvica zrelosti
Ena raven, naslednja, in ukrep, ki ju povezuje.
Prav ta mehanizem (ena raven, višja raven in dejanje, ki ju povezuje) ugotovitev spremeni v pot razvoja.
Ali ste sposobni rekonstruirati izvor prijavljene številke v posredovanem bonitetnem izkazu?
- N1
Ni revizijske sledi. Rekonstrukcija je odvisna od spomina osebe, ki je pripravila izkaz.
- N2
Delovne datoteke so shranjene, vendar brez beleženja različic ali dokumentirane povezave med izvozom, prilagoditvami in prijavljeno postavko.
- N3
Vsak posredovani izkaz je arhiviran skupaj z izvirnimi datotekami in opombo o prilagoditvah. Rekonstrukcija je mogoča za glavne agregate.
- N4
Revizijska sled pokriva vse prijavljene postavke, s sledenimi kontrolami skladnosti in formalizirano potrditvijo pred posredovanjem.
- N5
Rekonstrukcija je podprta z orodji in se periodično testira, vključno za pretekla obdobja, ugotovljene vrzeli pa vplivajo na revizijo kontrol.
Dejanje za prehod z N2 na N3
Vzpostavite zaključni spis poročanja za vsak rok: časovno žigosan izvoz, podpisano opombo o prilagoditvah, arhiviran posredovani izkaz, vse pregledano na mesečnem zaključnem odboru.
« Zahvaljujoč Datamensiu veliko učinkoviteje izpolnjujemo svoje cilje. Inšpekcijske službe sklada FEDER in našega pristojnega ministrstva so ta pristop še posebej cenile, saj jim prinaša zanesljive podatke. »
Direktorica CCI 94CCI Île-de-France
« Menimo, da gre za najprimernejšo rešitev za razširitev našega projekta preobrazbe in merjenje učinka skladno z našimi potrebami. »
Maja Sucekvodja poslovanja, Interreg Danube
Redko sam
Referenčni okvir se da kombinirati. Povežite več okvirov za pokritje svoje dejavnosti, ali pa svojega napišite z UI.
Opravite svojo prvo meritevna BCEAO.
O čem govori ta referenčni okvir
Nadzorno poročanje BCEAO zajema vse izkaze, ki jih zavezane institucije posredujejo centralni banki in Bančni komisiji UEMOA: periodično računovodsko stanje po revidiranem bančnem kontnem načrtu, izkaze za izračun regulatornega kapitala in kapitalske ustreznosti, poročila o razpršenosti tveganj in velikih izpostavljenostih, kazalnik likvidnosti, devizno pozicijo, poročila Centrali tveganj in Centrali plačilnih incidentov ter konsolidirano poročanje za skupine. Vsak izkaz ima svojo osnovo, periodičnost in kanal posredovanja. Obveznost ne zajema zgolj oddaje: nanaša se na točnost in sledljivost prijavljenih podatkov.
V praksi težava skoraj nikoli ni v poznavanju pravila. Je v verigi, ki ustvari številko. Od kod izvirajo podatki za izkaz kapitalske ustreznosti: iz izvoza iz osrednjega bančnega sistema, iz preoblikovanja v Excelu ali iz obojega? Kdo potrdi izkaz pred posredovanjem in ali ta potrditev pusti sled? Ko Bančna komisija zahteva utemeljitev uteži tveganja ali uskladitev med računovodskim stanjem in poročilom o tveganjih, koliko dni je potrebnih, da se obnovi razmišljanje? Mnoge ekipe roke držijo z angažiranjem dveh ali treh oseb, ki znajo, brez pisnega postopka za njimi.
Prehod na revidirani bonitetni okvir UEMOA, usklajen z Baselom II in Baselom III, je bistveno spremenil naravo tega dela. Izkazi niso več zgolj računovodska poročila: predpostavljajo bonitetne prilagoditve, segmentacijo izpostavljenosti, ločeno obravnavo temeljnega in dodatnega kapitala ter povezavo z notranjim procesom ocenjevanja ustreznosti kapitala. Pogosto se pojavi zmeda: priprava izkaza v pričakovani obliki ni enako obvladovanju njegove vsebine. Pravočasno oddan izkaz lahko temelji na neobstoječi revizijski sledi.
Diagnostika zrelosti odgovarja na vprašanje, drugačno od tistega, ki ga postavlja pregled dokumentacije. Pregled sprašuje: ali je izkaz skladen in posredovan pravočasno. Diagnostika sprašuje: na kateri ravni obvladovanja je veriga, ki ga ustvari, in katero konkretno dejanje omogoči prehod na naslednjo raven. Prav ta pogled omogoča tehtanje med okrepitvijo kadrov, avtomatizacijo izvoza podatkov in formalizacijo kontrol skladnosti.
V Datamensiu je referenčni okvir pripravljen za takojšnjo uporabo in prilagodljiv. UI prilagodi tematska področja, vprašanja in ravni vaši kategoriji institucije, banki, finančni instituciji bančnega značaja ali decentraliziranemu finančnemu sistemu, ali pa oblikuje različico na podlagi vaših lastnih postopkov in vašega koledarja poročanja.
Referenčni standard: Direktive in navodila BCEAO glede regulatornih izkazov in nadzornega poročanja (revidirani bonitetni okvir UEMOA, v veljavi od leta 2018)
Ocenjevana tematska področja
Okvir poročanja in koledar
Popis dolgovanih izkazov, periodičnosti, rokov posredovanja, opredelitev prejemnikov, spremljanje potrditev prejema in dodatnih zahtev.
Upravljanje poročanja
Vloge in odgovornosti, umestitev funkcije, hierarhična potrditev pred posredovanjem, obveščanje vodstvenih in upravnih organov.
Kakovost in izvor podatkov
Viri, ki napajajo vsak izkaz, izvozi iz informacijskega sistema, ročne prilagoditve, upravljanje podatkov tretjih strani, referenčni podatki o strankah in nasprotnih strankah.
Računovodsko stanje in bančni kontni načrt
Uporaba revidiranega bančnega kontnega načrta, uskladitev med splošno bilanco in posredovanimi izkazi, obravnava razmejitvenih kontov, utemeljitev stanj.
Bonitetni izkazi kapitalske ustreznosti in kapitala
Določitev temeljnega in dodatnega kapitala, odbitki, utežitev izpostavljenosti, izračun kazalnika, skladnost z notranjim procesom ocenjevanja ustreznosti.
Likvidnost, transformacija in devizna pozicija
Izdelava časovnih razporedov, predpostavke odtoka, izračun kazalnika likvidnosti, koeficient pokritja srednje in dolgoročnih naložb, spremljanje devizne pozicije.
Kreditna tveganja in centralizirana poročila
Razpršenost tveganj in velike izpostavljenosti, razvrščanje in oblikovanje rezervacij za terjatve, poročila Centrali tveganj in Centrali plačilnih incidentov.
Kontrole in revizijska sled
Avtomatizirane ali ročne kontrole skladnosti, kontrole druge ravni, arhiviranje posredovanih različic, zmožnost ponovne rekonstrukcije prijavljene številke.
Konsolidirano poročanje in obseg skupine
Določitev obsega konsolidiranega nadzora, zajem podatkov podružnic in deležev, enotnost uporabljenih pravil, roki v verigi skupine.
Popravki, prilagoditve in izboljšave
Obravnava popravljenih izkazov, spremljanje pripomb Bančne komisije, načrti sanacije, kazalniki kakovosti poročanja skozi čas.
Krajša različica referenčnega okvira je na voljo za spletno samoocenjevanje.
Pogosta vprašanja
Ali ta diagnostika velja kot potrdilo za Bančno komisijo?
Ne. Datamensio meri zrelost vaše verige poročanja in pripravlja izmenjave z nadzornikom. Ne izdaja nobenega potrdila in ne nadomešča niti pregleda dokumentacije niti presoje na kraju samem.
Kakšna je razlika med to diagnostiko in presojo skladnosti poročanja?
Presoja preveri, ali je izkaz točen in pravočasno posredovan, ter se zaključi z ugotovitvijo vrzeli. Diagnostika umesti verigo priprave na postopno lestvico in pokaže dejanje, ki omogoča napredek. Oba pristopa se dopolnjujeta: diagnostika pojasni, zakaj se vrzel ponavlja.
Koliko časa traja ocenjevanje?
Kratka različica se izpolni v eni delovni seji odgovornega za poročanje. Celovita različica, v sodelovalnem načinu z računovodstvom, tveganji in trajnim nadzorom, običajno traja od enega do dveh tednov, pri čemer večino časa zavzame zbiranje dokazil.
Ali je referenčni okvir prilagodljiv naši kategoriji institucije?
Da. Obveznosti banke, finančne institucije bančnega značaja in decentraliziranega finančnega sistema se razlikujejo. Vprašanja, ravni in tematska področja lahko spremenite, UI pa oblikuje različico na podlagi vaših postopkov in koledarja poročanja.
Ali je mogoče primerjati več podružnic regionalne skupine?
Da. Isti referenčni okvir se uvede v vsaki poslovni enoti, z oceno po tematskem področju in primerjavo med enotami ter glede na prejšnja ocenjevanja. Presečni načrt poti združi akcijske načrte podružnic, ne da bi podvajal skupna dejanja.
Kako je oblikovan akcijski načrt?
Vrzel med doseženo oceno in ciljem ustvari dejanja. UI jih združi v prednostno razvrščen načrt poti, katalog storitev pa za vsak element ponudi rešitev, z njenim stroškom, rokom in pričakovanim vplivom na oceno.
Ali je za odgovarjanje potrebno bonitetno strokovno znanje?
Vprašanja se nanašajo na organizacijo in kontrole, ne na sam izračun. Odgovori lahko nanje odgovoren za poročanje ali izvajalec trajnega nadzora. Nekatera tehnična vprašanja se lahko dodelijo kontaktni osebi v računovodstvu ali pri tveganjih.
Kje so podatki gostovani?
V Franciji, pri OVH, z varnostno kopijo pri Scalewayu. Brez prenosa izven Evropske unije. Uporabljene modele UI je mogoče izbrati, tudi med evropskimi rešitvami.