Maturitate fonduri proprii prudențiale · Regulament COBAC fonduri proprii
Practicile dumneavoastră privind fondurile proprii prudențiale, măsurate pe regulamentul COBAC și transpuse într-un plan de acțiune cuantificat.
10 domenii tematice, undefined întrebări, o scală cu 5 niveluri. Și acțiunea care face trecerea de la un nivel la următorul.
Cele 10 domenii tematice ale cadrului de referință, redactate deja de la N1 la N5. O companie, o unitate de afaceri, sau 300 deodată.
Maturitate fonduri proprii prudențiale · Regulament COBAC fonduri proprii
10 domenii tematice, undefined întrebări, scală cu 5 niveluri.
Nordhavn Industries
53 / 100
Își măsoară maturitatea cu Datamensio
Un exemplu
Această situație ar putea fi a dumneavoastră.
Să luăm exemplul unei companii: trei sedii, trei foi de calcul, niciun răspuns comun.
Nimeni nu știe cum să consolideze.
Nordhavn Industries, 2.400 de persoane la Hamburg, Lyon și Porto. Un client cere stadiul grupului. Fiecare sediu răspunde în propria foaie de calcul, cu propriile scale.
Trei săptămâni, o singură bază.
Un diagnostic Regulamentul COBAC privind fondurile proprii nete ale instituțiilor de credit din CEMAC lansat în cele trei sedii în același timp, pornind de la notele de interviu ale responsabililor. Cadrul de referință era deja scris, la fel și cele 10 domenii tematice și nivelurile N1 până la N5.
Două cheltuieli evitate înainte de a fi angajate.
Un scor de 53 din 100, un decalaj concentrat pe trei domenii. Asistentul IA a depistat că două acțiuni din plan se suprapuneau cu cele dintr-un alt audit. Prezentarea rezultatelor în fața comitetului s-a cerut într-o singură frază.
Ce le-a evitat
- 3sedii măsurate pe aceeași bază, în loc de trei chestionare de reprelucrat
- 2acțiuni duplicate depistate înainte de cheltuială
- 1prezentare în fața comitetului, fără reluare manuală
Aceste cifre sunt ale unui exemplu. Ar putea fi ale dumneavoastră.
Standardul impune procese. Datamensio spune unde vă aflați.
01
Cadrul de referință este deja scris
Domenii tematice, întrebări și niveluri N1 până la N5 redactate. Nu porniți de la o foaie de calcul goală.
02
Scorul apare chiar în aceeași zi
Online, prin link de autoevaluare sau în interviu. Domeniu cu domeniu, comparabil în timp.
03
Decalajul devine un plan cuantificat
Fiecare trecere de nivel are acțiunea ei. IA prioritizează în funcție de efectul așteptat, nu de ordinea standardului.
04
Progresul se demonstrează
Campanie după campanie, față de ținta dumneavoastră și față de trecutul dumneavoastră. Asta cere COMEX-ul dumneavoastră.
Scala de maturitate
Un nivel, următorul, și acțiunea care leagă pe cele două.
Acest mecanism (un nivel, un nivel superior și acțiunea care le leagă) transformă o constatare într-o traiectorie.
Deducerile reglementare aplicate fondurilor proprii nete sunt identificate, justificate și trasabile?
- N1
Nicio inventariere a deducerilor. Sumele sunt preluate de la o situație la alta fără justificare documentată.
- N2
Principalele deduceri sunt identificate de direcția financiară, dar justificarea lor rămâne într-un tabel personal și nu este revizuită de un terț.
- N3
Fiecare deducere face obiectul unei fișe de justificare atașate unei surse contabile, revizuită la fiecare situație printr-un control de nivelul al doilea.
- N4
Deducerile sunt produse conform unei proceduri scrise, controlate, corelate cu conturile certificate și prezentate comitetului de audit împreună cu decalajele față de situația anterioară.
- N5
Deducerile sunt anticipate, în special insuficiențele de provizioane, integrate în proiecțiile de capital și revizuite după fiecare constatare a supraveghetorului, cu urmărire documentată a revizuirilor.
Acțiune pentru trecerea de la N2 la N3
Formalizați o fișă de justificare pentru fiecare tip de deducere, cu referință la contul sursă și la textul aplicabil, și integrați-o în dosarul de închidere trimestrială, cu revizuire de către controlul permanent înainte de transmiterea către COBAC.
« Datorită Datamensio, ne îndeplinim obiectivele cu mult mai multă eficiență. Serviciile de inspecție ale FEDER și ale ministerului nostru de tutelă au apreciat în mod deosebit această abordare, care le oferă date fiabile. »
Directoarea CCI 94CCI Île-de-France
« Credem că aceasta este soluția cea mai potrivită pentru a duce proiectul nostru de transformare la scară și pentru a măsura impactul conform nevoilor noastre. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Rareori singur
Un cadru de referință se combină. Asociați mai multe pentru a vă acoperi activitatea, sau lăsați IA să îl scrie pe al dumneavoastră.
Faceți prima dumneavoastră măsurătoarepe COBAC.
Despre ce vorbește acest cadru de referință
Regulamentul COBAC privind fondurile proprii nete stabilește ce poate fi considerat fond propriu de către o instituție de credit din zona CEMAC și în ce condiții. Acesta distinge fondurile proprii de bază de cele complementare, reglementează eligibilitatea instrumentelor, impune deduceri (participații în alte instituții de credit, imobilizări necorporale, pierderi reportate, insuficiențe de provizioane constatate de supraveghetor) și servește drept numitor comun al întregului dispozitiv prudențial: solvabilitate, diviziunea riscurilor, limite privind participațiile și imobilizările.
În practică, dificultatea nu constă în cunoașterea textului, ci în menținerea calculului în timp, cu date fiabile. Cine produce valoarea fondurilor proprii nete, cu ce frecvență și pe baza cărei versiuni a conturilor? Deducerile legate de insuficiențele de provizionare sunt anticipate sau descoperite la citirea scrisorilor de constatare ale supraveghetorului? Instituția știe să proiecteze fondurile proprii la douăsprezece sau douăzeci și patru de luni înainte de a valida o distribuire de dividende sau un plan de creștere a expunerilor? Răspunsul depinde rareori de text, depinde de organizare.
Convergența progresivă a dispozitivului prudențial CEMAC către principiile Basel II și Basel III a schimbat natura subiectului. Fondurile proprii nu mai sunt o dată contabilă retratată la sfârșitul trimestrului pentru alimentarea unei situații reglementare, ci o resursă rară care trebuie alocată între liniile de activitate și apărată în fața consiliului de administrație. O confuzie revine adesea: capitalurile proprii contabile și fondurile proprii nete prudențiale nu se confundă. Decalajul dintre cele două, format din retratări și deduceri, trebuie explicat, documentat și urmărit ca un indicator de sine stătător.
Diagnosticul de maturitate răspunde la o întrebare diferită de cea a controlului de conformitate. Controlul întreabă: valoarea declarată respectă regulamentul, da sau nu. Diagnosticul întreabă: la ce nivel de stăpânire se situează producerea, verificarea, proiectarea și guvernanța acestei valori, și ce acțiuni precise permit trecerea la nivelul următor. O instituție poate fi conformă cu ultima situație încheiată și totuși fragilă pe procesul care a generat-o.
În Datamensio, cadrul de referință este gata de utilizare și rămâne adaptabil. Inteligența artificială ajustează domeniile tematice, întrebările și formularea nivelurilor în funcție de dimensiunea instituției, filială de grup sau bancă locală, sau construiește o variantă pornind de la procedurile dumneavoastră interne și de la situațiile prudențiale existente.
Standard de referință: Regulamentul COBAC privind fondurile proprii nete ale instituțiilor de credit din CEMAC
Domeniile tematice evaluate
Guvernanța fondurilor proprii
Politică de gestionare a capitalului formalizată, rolurile consiliului de administrație și ale conducerii generale, praguri interne de alertă, articularea cu politica de distribuire.
Compoziția și eligibilitatea instrumentelor
Clasificarea în fonduri proprii de bază și complementare, condiții de eligibilitate a instrumentelor subordonate, tratamentul primelor și rezervelor, documentația juridică a emisiunilor.
Deduceri reglementare
Participații în instituții de credit și financiare, imobilizări necorporale, pierderi reportate, insuficiențe de provizioane notificate, acțiuni proprii, trasabilitatea fiecărei deduceri.
Lanțul de producere a calculului
Surse de date contabile, instrumente, controale de coerență, separarea între producere și verificare, termene de închidere, gestionarea versiunilor.
Articularea cu indicatorii prudențiali
Utilizarea fondurilor proprii nete ca numitor sau numărător, coerența cu solvabilitatea, diviziunea riscurilor, limitele privind participațiile și imobilizările.
Proiecția și planificarea capitalului
Orizont de proiecție, ipoteze de creștere a activelor ponderate, scenarii adverse, plan de consolidare, legătura cu bugetul și planul de afaceri.
Raportarea către supraveghetor
Producerea situațiilor prudențiale, respectarea termenelor de transmitere, calitatea și justificarea sumelor declarate, tratarea solicitărilor suplimentare și a scrisorilor de constatare.
Control intern și pistă de audit
Controale de nivelul al doilea asupra calculului, revizuire periodică de către auditul intern, păstrarea justificativelor, corelarea cu conturile certificate.
Dimensiunea consolidată și de grup
Perimetrul de consolidare prudențială, omogenitatea retratărilor între filiale, transmiterea datelor, coerența între viziunea individuală și cea consolidată.
Îmbunătățire continuă și comparație
Urmărirea decalajelor de la o situație la alta, valorificarea constatărilor supraveghetorului și ale auditorilor statutari, actualizarea procedurilor, comparație între entități.
O versiune scurtă a cadrului de referință, cu undefined întrebări, este disponibilă pentru autoevaluare online. Versiunea completă are 10 domenii tematice și undefined întrebări.
Întrebări frecvente
Acest diagnostic înlocuiește un control al COBAC?
Nu. COBAC exercită supravegherea și se pronunță asupra respectării regulamentului. Diagnosticul măsoară maturitatea practicilor dumneavoastră și pregătește misiunea, identificând punctele fragile înainte ca acestea să fie semnalate. Datamensio nu eliberează nicio atestare.
Ce diferență există între un diagnostic de maturitate și un control de conformitate?
Controlul se încheie cu un decalaj sau o conformitate privind o sumă declarată la o dată dată. Diagnosticul situează soliditatea procesului care produce această sumă pe o scară progresivă și indică traiectoria pentru a progresa. Cele două sunt complementare.
Cât durează evaluarea?
Versiunea scurtă se completează într-o singură sesiune de către un responsabil al raportării prudențiale. Versiunea completă, în mod colaborativ cu direcția financiară, riscurile și controlul intern, se desfășoară pe o perioadă de una până la două săptămâni, cea mai mare parte a timpului fiind alocată strângerii justificativelor.
Cadrul de referință este adaptabil instituției noastre?
Da. Întrebările, nivelurile și domeniile tematice pot fi modificate. Inteligența artificială generează o variantă adaptată unei instituții de microfinanțare, unei filiale de grup sau unei bănci cu activitate deplină, pornind de la procedurile și situațiile dumneavoastră existente.
Se pot compara mai multe filiale ale grupului?
Da. Fiecare entitate parcurge același diagnostic, iar scorurile se compară pe domeniu tematic. O foaie de parcurs transversală consolidează auditurile și regrupează acțiunile comune, ceea ce evită tratarea de zece ori a aceluiași decalaj de retratare.
Cum se articulează acest cadru de referință cu solvabilitatea și diviziunea riscurilor?
Fondurile proprii nete reprezintă baza de calcul a acestor două dispozitive. Un diagnostic solid privind fondurile proprii constituie un fundament reutilizabil pentru cadrele de referință privind solvabilitatea, riscurile mari și ICAAP, fără a relua de două ori aceleași întrebări.
Unde sunt găzduite datele?
În Franța, la OVH, cu copie de siguranță la Scaleway. Niciun transfer în afara Uniunii Europene. Modelele de inteligență artificială utilizate pot fi selectate, inclusiv dintre soluții europene.