Maturitate ICAAP · Guvernanța riscurilor (Instrucțiunea COBAC ICAAP)
Dispozitivul ICAAP al dumneavoastră măsurat cerință cu cerință, și tradus într-un plan de acțiune cuantificat.
10 domenii tematice, undefined întrebări, o scală cu 5 niveluri. Și acțiunea care face trecerea de la un nivel la următorul.
Cele 10 domenii tematice ale cadrului de referință, redactate deja de la N1 la N5. O companie, o unitate de afaceri, sau 300 deodată.
Maturitate ICAAP · Guvernanța riscurilor (Instrucțiunea COBAC ICAAP)
10 domenii tematice, undefined întrebări, scală cu 5 niveluri.
Nordhavn Industries
53 / 100
Își măsoară maturitatea cu Datamensio
Un exemplu
Această situație ar putea fi a dumneavoastră.
Să luăm exemplul unei companii: trei sedii, trei foi de calcul, niciun răspuns comun.
Nimeni nu știe cum să consolideze.
Nordhavn Industries, 2.400 de persoane la Hamburg, Lyon și Porto. Un client cere stadiul grupului. Fiecare sediu răspunde în propria foaie de calcul, cu propriile scale.
Trei săptămâni, o singură bază.
Un diagnostic Instrucțiunea COBAC privind procesul intern de evaluare a adecvării fondurilor proprii (ICAAP), cadrul prudențial CEMAC lansat în cele trei sedii în același timp, pornind de la notele de interviu ale responsabililor. Cadrul de referință era deja scris, la fel și cele 10 domenii tematice și nivelurile N1 până la N5.
Două cheltuieli evitate înainte de a fi angajate.
Un scor de 53 din 100, un decalaj concentrat pe trei domenii. Asistentul IA a depistat că două acțiuni din plan se suprapuneau cu cele dintr-un alt audit. Prezentarea rezultatelor în fața comitetului s-a cerut într-o singură frază.
Ce le-a evitat
- 3sedii măsurate pe aceeași bază, în loc de trei chestionare de reprelucrat
- 2acțiuni duplicate depistate înainte de cheltuială
- 1prezentare în fața comitetului, fără reluare manuală
Aceste cifre sunt ale unui exemplu. Ar putea fi ale dumneavoastră.
Standardul impune procese. Datamensio spune unde vă aflați.
01
Cadrul de referință este deja scris
Domenii tematice, întrebări și niveluri N1 până la N5 redactate. Nu porniți de la o foaie de calcul goală.
02
Scorul apare chiar în aceeași zi
Online, prin link de autoevaluare sau în interviu. Domeniu cu domeniu, comparabil în timp.
03
Decalajul devine un plan cuantificat
Fiecare trecere de nivel are acțiunea ei. IA prioritizează în funcție de efectul așteptat, nu de ordinea standardului.
04
Progresul se demonstrează
Campanie după campanie, față de ținta dumneavoastră și față de trecutul dumneavoastră. Asta cere COMEX-ul dumneavoastră.
Scala de maturitate
Un nivel, următorul, și acțiunea care leagă pe cele două.
Acest mecanism (un nivel, un nivel superior, și acțiunea care leagă cele două) transformă o constatare într-o traiectorie.
Rezultatele testelor de rezistență sunt utilizate în deciziile de gestiune?
- N1
Nu se efectuează niciun test de rezistență asupra necesarului de fonduri proprii, sau lucrările se limitează la o sensibilitate izolată nedocumentată.
- N2
Scenariile sunt executate o dată pe an pentru alimentarea raportului ICAAP. Rezultatele nu generează nicio decizie trasată.
- N3
Rezultatele sunt prezentate comitetului de risc, care identifică acțiunile corective posibile. Legătura cu planul de fonduri proprii este stabilită.
- N4
Scenariile sunt calibrate pe vulnerabilitățile proprii instituției, pragurile de declanșare sunt definite și deciziile luate sunt urmărite până la executarea lor.
- N5
Testele, inclusiv cele inversate, sunt integrate în ciclul bugetar și în planul de redresare. Ipotezele sunt revizuite după fiecare eveniment semnificativ, cu un istoric documentat al revizuirilor.
Acțiune pentru trecerea de la N2 la N3
Înscrierea prezentării rezultatelor testelor de rezistență pe ordinea de zi a comitetului de risc al trimestrului, cu pentru fiecare scenariu degradat o acțiune corectivă propusă, un responsabil și un termen consemnate în procesul verbal.
« Datorită Datamensio, ne îndeplinim obiectivele cu mult mai multă eficiență. Serviciile de inspecție ale FEDER și ale ministerului nostru de tutelă au apreciat în mod deosebit această abordare, care le oferă date fiabile. »
Directoarea CCI 94CCI Île-de-France
« Credem că aceasta este soluția cea mai potrivită pentru a duce proiectul nostru de transformare la scară și pentru a măsura impactul conform nevoilor noastre. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Rareori singur
Un cadru de referință se combină. Asociați mai multe pentru a vă acoperi activitatea, sau lăsați IA să îl scrie pe al dumneavoastră.
Faceți prima dumneavoastră măsurătoarepe ICAAP.
Despre ce vorbește acest cadru de referință
ICAAP, procesul intern de evaluare a adecvării fondurilor proprii, constituie pilonul 2 al dispozitivului prudențial aplicat de COBAC instituțiilor de credit din CEMAC. Acesta cere ca instituția să identifice ansamblul riscurilor sale, inclusiv pe cele care nu sunt acoperite de cerințele minime ale pilonului 1 (riscul de rată a dobânzii din portofoliul bancar, riscul de concentrare, riscul de reputație, riscul strategic), să cuantifice capitalul intern necesar pentru acoperirea lor, să supună această evaluare unor teste de rezistență și să documenteze totul într-un raport prezentat organului deliberativ, apoi supraveghetorului.
În practică, dificultatea nu provine din elaborarea documentului, ci din ancorarea sa. ICAAP are valoare doar dacă alimentează cu adevărat deciziile. Calculul capitalului intern influențează oare tarifarea creditului și politica de distribuire a dividendelor, sau rămâne un exercițiu anual paralel bugetului? Apetitul pentru risc este tradus în limite operaționale urmărite de direcțiile de afaceri, sau formulat în principii generale? Scenariile testelor de rezistență reflectă vulnerabilitățile proprii instituției (concentrare sectorială, dependență de depozitele publice, expunere suverană) sau preiau un model generic?
Contextul regional accentuează cerința. Transpunerea progresivă a standardelor Basel II și III de către COBAC a consolidat articularea dintre ICAAP, dispozitivul de control intern, guvernanță și procesul de supraveghere prudențială. O confuzie revine adesea: ICAAP nu este raportul prudențial, nici calculul ratei de solvabilitate. Rata măsoară o conformitate reglementară la o dată anume. ICAAP este un proces permanent, prospectiv, a cărui concluzie poate fi că trebuie deținute mai multe fonduri proprii decât minimul reglementar.
Diagnosticul de maturitate răspunde la o întrebare diferită de cea a controlului documentar. Controlul întreabă: cerința este îndeplinită, da sau nu. Diagnosticul întreabă: la ce nivel de stăpânire se situează fiecare componentă a dispozitivului, și ce acțiune precisă permite trecerea la nivelul următor. Acest lucru permite pilotarea unui program de aliniere pe mai multe exerciții financiare, și compararea filialelor unui grup bancar prezent în mai multe țări din zonă.
În Datamensio, cadrul de referință este gata de utilizare. Îl puteți de asemenea adapta instituției dumneavoastră: IA ajustează domeniile tematice, întrebările și nivelurile în funcție de dimensiunea și profilul dumneavoastră, sau construiește o variantă pornind de la propriile politici de risc și de la ultimul dumneavoastră raport ICAAP.
Standard de referință: Instrucțiunea COBAC privind procesul intern de evaluare a adecvării fondurilor proprii (ICAAP), cadrul prudențial CEMAC
Domeniile tematice evaluate
Guvernanța procesului ICAAP
Rolul organului deliberativ și al organului executiv, existența și funcționarea comitetului de risc, validarea formală a raportului, independența funcției de gestionare a riscurilor.
Apetitul și toleranța la risc
Formalizarea declarației de apetit, defalcarea în limite pe tip de risc și pe direcție de afaceri, dispozitivul de alertă în caz de depășire, revizuirea anuală de către consiliu.
Recensământul și cartografierea riscurilor
Identificarea exhaustivă a riscurilor materiale, criterii de materialitate, tratarea riscurilor din pilonul 2 (rata dobânzii din portofoliul bancar, concentrare, strategic, reputație), frecvența actualizării.
Cuantificarea capitalului intern
Metode reținute pe tip de risc, ipoteze și justificare, agregare și tratarea diversificării, coerență cu calculul reglementar al fondurilor proprii.
Teste de rezistență
Alegerea și severitatea scenariilor, luarea în considerare a vulnerabilităților proprii instituției, teste inversate, traducerea rezultatelor în acțiuni de gestiune.
Planificarea fondurilor proprii
Proiecția multianuală a nevoilor și resurselor de capital, articularea cu bugetul și planul strategic, planul de redresare a fondurilor proprii, politica de distribuire.
Calitatea datelor și a sistemelor informatice
Trasabilitatea datelor care alimentează procesul, agregarea expunerilor, controale de coerență, dependența de procesările manuale.
Documentație și raport către supraveghetor
Structura și exhaustivitatea raportului ICAAP, pista de audit a calculelor, păstrarea versiunilor, respectarea termenelor de transmitere către COBAC.
Revizuire independentă și control intern
Perimetrul și periodicitatea revizuirii efectuate de auditul intern, validarea modelelor, urmărirea recomandărilor, articularea cu dispozitivul de control permanent.
Utilizarea în gestiunea curentă
Influența capitalului intern asupra tarifării, alocării fondurilor proprii, deciziilor de acordare și arbitrajelor strategice, asumarea de către direcțiile de afaceri.
O versiune scurtă a cadrului de referință, cu undefined întrebări, este disponibilă pentru autoevaluare online. Versiunea completă are 10 domenii tematice și undefined întrebări.
Întrebări frecvente
Diagnosticul echivalează cu validarea dispozitivului ICAAP de către COBAC?
Nu. COBAC conduce propriul proces de supraveghere prudențială și rămâne singura în măsură să aprecieze dispozitivul dumneavoastră. Diagnosticul măsoară maturitatea fiecărei componente și pregătește schimbul cu supraveghetorul prin documentarea decalajelor și a acțiunilor angajate.
Ce diferență există între acest diagnostic și un control de conformitate prudențială?
Controlul verifică dacă o cerință este îndeplinită și se încheie cu o constatare binară. Diagnosticul situează practicile dumneavoastră pe o scală progresivă și indică traiectoria pentru a progresa. Cele două se completează: diagnosticul pregătește misiunea, misiunea validează.
Cât timp durează evaluarea?
Versiunea scurtă se completează în 20 până la 30 de minute de către un responsabil de risc. Versiunea completă, în mod colaborativ, se întinde în general pe o săptămână până la două săptămâni, cea mai mare parte a timpului fiind consacrată colectării elementelor de la finanțe, controlul intern și sistemele informatice.
Cadrul de referință poate fi adaptat instituției noastre?
Da. Puteți modifica întrebările, nivelurile, adăuga domenii tematice proprii sau porni de la o bază goală. IA construiește de asemenea o variantă pornind de la politicile dumneavoastră de risc și de la ultimul dumneavoastră raport ICAAP. Stăpânirea cadrului de referință vă aparține.
Se pot compara mai multe filiale ale unui grup regional?
Da. Același cadru de referință este difuzat fiecărei unități de afaceri, scorurile se compară pe domeniu tematic și o foaie de parcurs transversală consolidează auditurile. IA regrupează decalajele recurente pentru a evita tratarea de zece ori a aceluiași subiect.
Este necesară o expertiză cantitativă pentru a răspunde?
Întrebările privesc organizarea procesului, guvernanța și utilizarea sa, nu mecanica modelelor. Anumite întrebări necesită avizul unui specialist în modelare sau al controlului de gestiune: modul colaborativ permite atribuirea lor persoanei potrivite.
Cum se articulează acest diagnostic cu controlul intern și guvernanța COBAC?
Regulamentele COBAC privind guvernanța și controlul intern furnizează o parte din soclul pe care se sprijină ICAAP. Constatările se suprapun, iar foaia de parcurs transversală permite încrucișarea acestor cadre de referință fără duplicarea acțiunilor.
Unde sunt găzduite datele?
În Franța, la OVH, cu salvare la Scaleway. Niciun transfer în afara Uniunii Europene. Modelele de IA mobilizate pot fi selectate, inclusiv dintre soluții europene.