Raport prudențial · Instrucțiuni pentru raportul COBAC
Lanțul dumneavoastră de raportare COBAC, măsurat situație cu situație și transpus într-un plan de acțiune cuantificat.
10 domenii tematice, undefined întrebări, o scală cu 5 niveluri. Și acțiunea care face trecerea de la un nivel la următorul.
Cele 10 domenii tematice ale cadrului de referință, redactate deja de la N1 la N5. O companie, o unitate de afaceri, sau 300 deodată.
Raport prudențial · Instrucțiuni pentru raportul COBAC
10 domenii tematice, undefined întrebări, scală cu 5 niveluri.
Nordhavn Industries
53 / 100
Își măsoară maturitatea cu Datamensio
Un exemplu
Această situație ar putea fi a dumneavoastră.
Să luăm exemplul unei companii: trei sedii, trei foi de calcul, niciun răspuns comun.
Nimeni nu știe cum să consolideze.
Nordhavn Industries, 2.400 de persoane la Hamburg, Lyon și Porto. Un client cere stadiul grupului. Fiecare sediu răspunde în propria foaie de calcul, cu propriile scale.
Trei săptămâni, o singură bază.
Un diagnostic Instrucțiunile COBAC privind raportarea prudențială (CERBER și situații periodice) lansat în cele trei sedii în același timp, pornind de la notele de interviu ale responsabililor. Cadrul de referință era deja scris, la fel și cele 10 domenii tematice și nivelurile N1 până la N5.
Două cheltuieli evitate înainte de a fi angajate.
Un scor de 53 din 100, un decalaj concentrat pe trei domenii. Asistentul IA a depistat că două acțiuni din plan se suprapuneau cu cele dintr-un alt audit. Prezentarea rezultatelor în fața comitetului s-a cerut într-o singură frază.
Ce le-a evitat
- 3sedii măsurate pe aceeași bază, în loc de trei chestionare de reprelucrat
- 2acțiuni duplicate depistate înainte de cheltuială
- 1prezentare în fața comitetului, fără reluare manuală
Aceste cifre sunt ale unui exemplu. Ar putea fi ale dumneavoastră.
Standardul impune procese. Datamensio spune unde vă aflați.
01
Cadrul de referință este deja scris
Domenii tematice, întrebări și niveluri N1 până la N5 redactate. Nu porniți de la o foaie de calcul goală.
02
Scorul apare chiar în aceeași zi
Online, prin link de autoevaluare sau în interviu. Domeniu cu domeniu, comparabil în timp.
03
Decalajul devine un plan cuantificat
Fiecare trecere de nivel are acțiunea ei. IA prioritizează în funcție de efectul așteptat, nu de ordinea standardului.
04
Progresul se demonstrează
Campanie după campanie, față de ținta dumneavoastră și față de trecutul dumneavoastră. Asta cere COMEX-ul dumneavoastră.
Scala de maturitate
Un nivel, următorul, și acțiunea care leagă pe cele două.
Acest mecanism (un nivel, un nivel superior, și acțiunea care leagă cele două) transformă o constatare într-o traiectorie.
Controalele de coerență sunt executate asupra situațiilor prudențiale înainte de transmiterea lor către COBAC ?
- N1
Niciun control formalizat înainte de trimitere. Anomaliile sunt identificate atunci când autoritatea de supraveghere le semnalează.
- N2
Verificări sunt efectuate de către persoana care pregătește situația, în funcție de experiența sa, fără listă de controale și fără urmă păstrată.
- N3
O listă de controale de coerență este definită și aplicată înainte de fiecare transmitere. Rezultatele sunt păstrate.
- N4
Controalele sunt digitalizate, blocante în caz de decalaj peste un prag, și revizuite de o persoană distinctă de cea care a pregătit situația.
- N5
Lista de controale este actualizată la fiecare evoluție a instrucțiunilor și după fiecare anomalie constatată, cu urmărire documentată a revizuirilor și a termenelor de corecție.
Acțiune pentru trecerea de la N2 la N3
Formalizarea listei de controale de coerență între situații, anexarea acesteia la procedura de transmitere, și semnarea fișei de control de către persoana care pregătește situația la fiecare închidere lunară înainte de transmitere.
« Datorită Datamensio, ne îndeplinim obiectivele cu mult mai multă eficiență. Serviciile de inspecție ale FEDER și ale ministerului nostru de tutelă au apreciat în mod deosebit această abordare, care le oferă date fiabile. »
Directoarea CCI 94CCI Île-de-France
« Credem că aceasta este soluția cea mai potrivită pentru a duce proiectul nostru de transformare la scară și pentru a măsura impactul conform nevoilor noastre. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Rareori singur
Un cadru de referință se combină. Asociați mai multe pentru a vă acoperi activitatea, sau lăsați IA să îl scrie pe al dumneavoastră.
Faceți prima dumneavoastră măsurătoarepe COBAC.
Despre ce vorbește acest cadru de referință
Instrucțiunile Comisiei Bancare a Africii Centrale organizează transmiterea periodică a situațiilor prudențiale și contabile de către instituțiile vizate, prin sistemul declarativ CERBER. Ele precizează nomenclatura situațiilor, regulile de alimentare pornind de la planul de conturi al instituțiilor de credit, periodicitățile lunare, trimestriale, semestriale și anuale, termenele de transmitere și modalitățile de corecție. La aceste situații se adaugă declarațiile legate de rapoartele prudențiale, de diviziunea riscurilor, de lichiditate și de poziția valutară. Respectarea formală a acestor obligații este verificabilă, și este verificată.
În practică, dificultatea nu privește cunoașterea textelor, ci lanțul care produce datele. Situațiile sunt alimentate automat din sistemul informatic bancar, sau reconstituite în fiecare lună în registre de calcul pe care doar o singură persoană știe să le manipuleze ? Controalele de coerență între situații sunt executate înainte de transmitere, sau descoperite la citirea observațiilor autorității de supraveghere ? Cine validează formal o transmitere, și pe ce bază ? Când intervine o reprocesare manuală, mai rămâne vreo urmă exploatabilă șase luni mai târziu ?
Două confuzii revin adesea. Prima constă în a trata raportarea prudențială ca pe o prelungire a producției contabile: bazele de calcul prudențiale, ponderările și deducerile din fondurile proprii respectă reguli proprii, iar o închidere contabilă corectă nu garantează o situație prudențială corectă. A doua constă în a considera transmiterea ca un scop în sine. Convergența progresivă a dispozitivului CEMAC către standardele Basel a intensificat exigențele de calitate, trasabilitate și justificare a datelor transmise.
Un control de conformitate se încheie cu o constatare binară: situația este transmisă în termen, sau nu este. Diagnosticul de maturitate pune o altă întrebare: la ce nivel de control se situează lanțul de producție, și care este acțiunea precisă care permite trecerea la nivelul superior. O transmitere punctuală obținută printr-un efort excepțional nu are aceeași valoare ca o transmitere rezultată dintr-un proces documentat, controlat și reproductibil. Decalajul dintre scorul obținut și țintă generează planul de acțiune, pe care inteligența artificială îl grupează într-o foaie de parcurs prioritizată.
Cadrul de referință este gata de utilizare în Datamensio. Îl puteți adapta organizației dumneavoastră: inteligența artificială ajustează domeniile tematice, întrebările și nivelurile conform metodei CMMI, sau construiește o variantă pornind de la procedurile dumneavoastră interne și de la situațiile existente. Un grup prezent în mai multe țări din zonă poate aplica cadrul de referință pe fiecare filială și compara rezultatele.
Standard de referință: Instrucțiunile COBAC privind raportarea prudențială (CERBER și situații periodice)
Domeniile tematice evaluate
Cartografierea obligațiilor declarative
Inventarierea situațiilor datorate, periodicităților, termenelor de transmitere, textelor aplicabile, urmărirea actualizărilor instrucțiunilor.
Organizare și responsabilități
Subordonarea funcției de raportare, definirea rolurilor, gestionarea dependenței de persoane cheie, plan de continuitate a producției.
Lanțul de producție a datelor
Alimentarea din sistemul informatic, gradul de automatizare, reprocesările manuale, reconcilierea cu contabilitatea și bazele de gestiune.
Calitate și controale de coerență
Controale blocante înainte de transmitere, coerența între situații, reconcilierea soldurilor, pragurile de anomalie, tratarea respingerilor.
Baze de calcul și calcule prudențiale
Determinarea fondurilor proprii, ponderărilor, deducerilor, calculul rapoartelor de solvabilitate, lichiditate și diviziune a riscurilor.
Validare și transmitere
Circuitul de validare ierarhică, formalizarea aprobării, respectarea termenelor, gestionarea transmiterilor rectificative și a justificărilor aferente.
Trasabilitate și pistă de audit
Arhivarea situațiilor transmise, păstrarea documentelor justificative, documentarea reprocesărilor, capacitatea de a reconstitui o cifră ulterior.
Relația cu autoritatea de supraveghere
Tratarea cererilor și observațiilor COBAC, termenele de răspuns, urmărirea angajamentelor asumate, informarea organelor sociale.
Competențe și documentație
Proceduri scrise, formarea echipelor privind evoluțiile instrucțiunilor, transfer de cunoștințe, revizuire periodică a dispozitivului.
Pilotare și îmbunătățire continuă
Indicatori de calitate și punctualitate, retur de experiență după fiecare campanie, urmărirea acțiunilor corective în timp.
O versiune scurtă a cadrului de referință, cu undefined întrebări, este disponibilă pentru autoevaluare online. Versiunea completă are 10 domenii tematice și undefined întrebări.
Întrebări frecvente
Acest diagnostic reprezintă o atestare de conformitate în fața COBAC ?
Nu. Datamensio măsoară maturitatea dispozitivului dumneavoastră declarativ și pregătește schimburile cu autoritatea de supraveghere. Nu eliberează nicio atestare și nu înlocuiește controlul la fața locului sau pe documente exercitat de Comisia Bancară.
Ce diferență există între acest diagnostic și un control de conformitate clasic ?
Controlul verifică dacă o situație a fost transmisă, completă și în termen, și se încheie cu un decalaj. Diagnosticul situează lanțul de producție pe o scală progresivă și indică acțiunea care permite trecerea la nivelul superior. Cele două se completează: diagnosticul explică de ce un decalaj se repetă.
Cât timp durează evaluarea ?
Versiunea scurtă se completează într-o sesiune de lucru cu responsabilul de raportare. Versiunea completă, în mod colaborativ cu contabilitatea, riscurile și controlul permanent, se desfășoară pe o perioadă de una până la două săptămâni, cea mai mare parte a timpului fiind dedicată colectării dovezilor de la fiecare contributor.
Cadrul de referință poate fi adaptat instituției noastre ?
Da. Domeniile tematice, întrebările și nivelurile pot fi modificate. Inteligența artificială poate construi o variantă pornind de la procedurile dumneavoastră interne, de la nomenclatura dumneavoastră de situații și de la organizarea dumneavoastră. Controlul cadrului de referință vă aparține.
Se pot compara mai multe filiale din zona CEMAC ?
Da. Același cadru de referință se aplică pe mai multe unități de afaceri, cu un scor pe entitate și un benchmark între ele sau față de campaniile anterioare. O foaie de parcurs transversală consolidează planurile de acțiune ale diferitelor filiale.
Este necesară o expertiză tehnică a sistemului informatic pentru a răspunde ?
Întrebările privesc organizarea, controalele și trasabilitatea, nu parametrizările aplicative. Unele întrebări referitoare la alimentarea situațiilor necesită avizul unui corespondent IT: modul colaborativ permite atribuirea lor directă acestuia.
Cum se articulează acest diagnostic cu controlul intern și ICAAP ?
Calitatea datelor transmise condiționează credibilitatea rapoartelor și a analizelor interne de capital. Un diagnostic de raportare solid constituie o bază reutilizabilă pentru cadrele de referință privind controlul intern și ICAAP, fără a duplica acțiunile.
Unde sunt găzduite datele ?
În Franța, la OVH, cu salvare de rezervă la Scaleway. Niciun transfer în afara Uniunii Europene. Modelele de inteligență artificială utilizate pot fi selectate, inclusiv dintre soluții europene.