Participações e filiais · Regulamento UEMOA sobre as participações bancárias
A sua carteira de participações, situada face aos limites prudenciais da UMOA e traduzida em plano de ação.
10 domínios, uma escala de 5 níveis. E a ação que faz passar de um nível para o seguinte.
Os 10 domínios do referencial, já redigidos de N1 a N5. Uma empresa, uma unidade de negócio, ou 300 de uma vez.
Participações e filiais · Regulamento UEMOA sobre as participações bancárias
10 domínios, escala de 5 níveis.
Nordhavn Industries
53 / 100
Medem a sua maturidade com a Datamensio
Um exemplo
Esta situação podia ser a sua.
Vejamos o exemplo de uma empresa: três instalações, três folhas de cálculo, nenhuma resposta comum.
Ninguém sabe consolidar.
Nordhavn Industries, 2 400 pessoas em Hamburgo, Lyon e Porto. Um cliente pergunta em que ponto está o grupo. Cada instalação responde na sua folha de cálculo, com as suas próprias escalas.
Três semanas, uma única base.
Um diagnóstico Regulamento UEMOA relativo às participações das instituições de crédito, dispositivo prudencial aplicável às instituições de crédito e às companhias financeiras da UMOA lançado nas três instalações ao mesmo tempo, a partir das notas de entrevista dos responsáveis. O referencial já estava escrito, os 10 domínios e os níveis N1 a N5 também.
Duas despesas evitadas antes de serem assumidas.
Uma pontuação de 53 em 100, um desvio concentrado em três domínios. O assistente de IA detetou que duas ações do plano duplicavam as de outro diagnóstico. O relatório de resultados para a comissão foi pedido numa frase.
O que isto lhes evitou
- 3instalações medidas na mesma base, em vez de três questionários a retrabalhar
- 2ações duplicadas detetadas antes da despesa
- 1relatório de resultados para a comissão, sem retrabalho manual
Estes números são os de um exemplo. Podiam ser os seus.
A norma impõe processos. A Datamensio diz onde está.
01
O referencial já está escrito
Domínios, perguntas e níveis N1 a N5 redigidos. Não parte de uma folha de cálculo em branco.
02
A pontuação sai no próprio dia
Online, por link de autoavaliação ou em entrevista. Domínio a domínio, comparável ao longo do tempo.
03
O desvio transforma-se num plano com custos
Cada passagem de nível tem a sua ação. A IA prioriza pelo efeito esperado, não pela ordem da norma.
04
A progressão demonstra-se
Campanha após campanha, face ao seu objetivo e ao seu histórico. É isso que a sua comissão executiva pede.
A escala de maturidade
Um nível, o seguinte, e a ação que liga os dois.
É este mecanismo (um nível, um nível superior, e a ação que liga os dois) que transforma uma constatação numa trajetória.
O acompanhamento dos limites de participação reportados aos fundos próprios efetivos está organizado e é antecipativo?
- N1
Nenhum acompanhamento dedicado. A relação entre as participações e os fundos próprios efetivos só é reconstituída aquando do reporting prudencial.
- N2
Existe um mapa de acompanhamento, mantido por uma única pessoa. É atualizado no fecho e não cobre as detenções indiretas.
- N3
O acompanhamento está documentado num procedimento, atualizado a cada fecho e a cada operação, e cobre o conjunto das detenções qualificadas. Os desvios de perímetro são pontuais.
- N4
Limiares de alerta internos desencadeiam uma revisão antes da ultrapassagem regulamentar. O controlo de segundo nível verifica o cálculo e o comité de riscos é informado.
- N5
O acompanhamento integra projeções sobre as variações esperadas dos fundos próprios efetivos e simulações de aquisição. Os parâmetros são revistos periodicamente, com rastreabilidade das revisões.
Ação para passar de N2 a N3
Formalizar um procedimento de acompanhamento dos limites de participação que integre as detenções indiretas, designar um contribuinte suplente, e inscrever a revisão do mapa na ordem de trabalhos do comité de riscos em cada fecho trimestral.
« Graças à Datamensio, cumprimos os nossos objetivos com muito mais eficácia. Os serviços de inspeção do FEDER e do nosso ministério de tutela apreciaram particularmente esta abordagem, que lhes fornece dados fiáveis. »
Diretora da CCI 94CCI Île-de-France
« Consideramos que é a solução mais adequada para levar o nosso projeto de transformação à escala e medir o impacto de acordo com as nossas necessidades. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Raramente sozinho
Um referencial combina-se. Associe vários para cobrir a sua atividade, ou peça à IA para escrever o seu.
Faça a sua primeira mediçãoem UEMOA.
Sobre o que trata este referencial
O dispositivo prudencial aplicável às instituições de crédito e às companhias financeiras da UMOA enquadra as participações em três planos. Limita a participação numa mesma entidade em percentagem do seu capital e em percentagem dos fundos próprios efetivos da instituição, limita o montante total das participações, e sujeita determinadas operações a autorização prévia do Ministro responsável pelas Finanças ou a declaração à Comissão Bancária. Acrescem o tratamento prudencial das detenções em entidades do setor financeiro, deduzidas dos fundos próprios segundo os limiares fixados, e a integração das filiais no perímetro de supervisão consolidada.
Na prática, a gestão esbarra na circulação da informação. Quem mantém o inventário atualizado dos títulos de participação, a direção financeira, a direção jurídica ou a sala de mercados, e as três versões coincidem? Uma participação adquirida por uma filial situada fora da União entra corretamente no cálculo consolidado? Uma ultrapassagem de limiar ligada apenas à diminuição dos fundos próprios efetivos é detetada antes do fecho trimestral, ou depois? Estas questões não são de interpretação do texto. São de organização.
Uma confusão surge com frequência: a participação considerada prudencialmente não se limita aos títulos classificados como participações nas contas. As detenções duradouras alojadas noutro lugar, os compromissos que dão vocação ao capital, os títulos recebidos em dação de pagamento na sequência de uma reestruturação de crédito também são objeto de acompanhamento, com regras específicas de prazo de cessão para estes últimos. Muitas instituições descobrem o desvio no momento do reporting prudencial, quando os mapas regulamentares exigem um detalhe que a contabilidade geral não fornece.
O diagnóstico de maturidade responde a uma questão diferente da auditoria de conformidade. A auditoria conclui por um desvio ou uma conformidade face a um limite numa data determinada. O diagnóstico situa o dispositivo numa escala progressiva: o inventário é exaustivo, o controlo é ex ante ou ex post, a transmissão ao conselho está formalizada, e qual a ação precisa que faz passar ao nível superior. Ambos se complementam, o diagnóstico prepara o exame da Comissão Bancária.
No Datamensio, o referencial está pronto a usar. Também o pode adaptar: a IA ajusta os domínios, as perguntas e os níveis segundo o método CMMI, ou constrói uma variante a partir dos seus próprios procedimentos internos e da sua cartografia de grupo.
Norma de referência: Regulamento UEMOA relativo às participações das instituições de crédito, dispositivo prudencial aplicável às instituições de crédito e às companhias financeiras da UMOA
Os domínios avaliados
Política de participações e governação
Existência de uma política validada pelo conselho de administração, apetência definida, papéis do comité de riscos e do comité de auditoria, delegações de decisão, limiares internos mais rigorosos do que os limites regulamentares.
Inventário e qualificação das detenções
Exaustividade do levantamento, qualificação prudencial dos títulos, tratamento das detenções indiretas, dos compromissos que dão vocação ao capital e dos títulos recebidos em dação de pagamento, reconciliação com a contabilidade.
Respeito dos limites individuais e globais
Cálculo da participação reportada ao capital da entidade detida e aos fundos próprios efetivos, acompanhamento do montante total, deteção de ultrapassagens ligadas à variação dos fundos próprios, margens de segurança.
Autorização prévia e declarações
Circuito de instrução dos processos, submissão ao Ministro responsável pelas Finanças, informação do BCEAO e da Comissão Bancária, rastreabilidade dos acordos obtidos, prazos respeitados.
Tratamento prudencial e fundos próprios
Deduções das participações em entidades do setor financeiro, aplicação dos limiares, articulação com o cálculo do rácio de solvência, coerência entre bases individual e consolidada.
Perímetro de consolidação e supervisão de grupo
Determinação do perímetro prudencial, desvios face ao perímetro contabilístico, transmissão de informação das filiais, participações detidas fora da União, dispositivo da companhia financeira.
Due diligence e decisão de investimento
Análise prévia das aquisições, avaliação dos riscos suportados pela entidade alvo, exame dos pactos de acionistas e dos compromissos extrapatrimoniais associados, parecer da conformidade e dos riscos antes da decisão.
Acompanhamento do valor e imparidade
Valorização periódica dos títulos, indícios de perda de valor, dotações para provisões, impacto das imparidades nos fundos próprios efetivos, coerência com os fechos contabilísticos.
Alienações e regularização de ultrapassagens
Plano de alienação dos títulos recebidos em dação nos prazos regulamentares, procedimento de retorno abaixo do limite, informação do supervisor, acompanhamento das derrogações obtidas.
Controlo interno e reporting
Controlos de primeiro e segundo nível sobre as participações, cobertura pelo plano de auditoria, alimentação dos mapas regulamentares transmitidos ao BCEAO, publicação no âmbito do pilar III.
Está disponível uma versão curta do referencial para a auto-avaliação online.
Perguntas frequentes
Este diagnóstico emite um atestado de conformidade com o regulamento?
Não. O Datamensio mede a maturidade do seu dispositivo e produz o plano de ação associado. Apenas a Comissão Bancária da UMOA aprecia a conformidade da sua instituição com o dispositivo prudencial. O diagnóstico prepara esse exame e documenta os desvios antes de serem detetados.
Qual a diferença entre este diagnóstico e um controlo de conformidade clássico?
O controlo verifica se um limite é respeitado numa data determinada e conclui por um desvio ou uma conformidade. O diagnóstico situa a organização numa escala progressiva: exaustividade do inventário, antecipação das ultrapassagens, qualidade do controlo de segundo nível. Indica também a ação que faz subir um nível.
Quanto tempo demora a avaliação?
A versão curta preenche-se numa sessão de trabalho. A versão completa, em modo colaborativo com a direção financeira, os riscos, a conformidade e o jurídico, decorre geralmente entre uma a duas semanas. A maior parte do tempo é dedicada à recolha de documentos junto das diferentes equipas.
O referencial é adaptável à nossa organização?
Sim. Pode modificar as perguntas, os níveis e os domínios, ou partir de uma base em branco. A IA pode construir uma variante a partir dos seus procedimentos internos e da sua cartografia de grupo. O domínio do referencial pertence-lhe.
É possível comparar várias filiais do grupo?
Sim. O mesmo referencial é aplicado em cada unidade de negócio, com uma pontuação por domínio e um benchmark entre entidades, bem como face às avaliações anteriores. Um roteiro transversal consolida os planos de ação das diferentes filiais sem duplicar as medidas comuns.
Como é que este diagnóstico se articula com a supervisão consolidada?
O perímetro de consolidação prudencial determina quais as participações que entram no cálculo de grupo. Os dois referenciais partilham domínios, nomeadamente a transmissão de informação das filiais. O roteiro transversal permite tratá-los em conjunto.
O que produz concretamente a avaliação?
Uma pontuação por domínio, um desvio entre o nível constatado e o nível-alvo, e um plano de ação resultante desse desvio. A IA agrupa as ações num roteiro priorizado, e cada elemento pode ser associado a um serviço do catálogo com o respetivo custo, prazo e impacto na pontuação.
Onde são alojados os dados?
Em França, na OVH, com cópia de segurança na Scaleway. Nenhuma transferência fora da União Europeia. Os modelos de IA utilizados podem ser selecionados, inclusive entre soluções europeias.