Maturidade Divisão de riscos · Grandes riscos na UEMOA
Domina realmente a concentração dos seus compromissos?
10 domínios, uma escala de 5 níveis. E a ação que faz passar de um nível para o seguinte.
Os 10 domínios do referencial, já redigidos de N1 a N5. Uma empresa, uma unidade de negócio, ou 300 de uma vez.
Maturidade Divisão de riscos · Grandes riscos na UEMOA
10 domínios, escala de 5 níveis.
Nordhavn Industries
53 / 100
Medem a sua maturidade com a Datamensio
Um exemplo
Esta situação podia ser a sua.
Vejamos o exemplo de uma empresa: três instalações, três folhas de cálculo, nenhuma resposta comum.
Ninguém sabe consolidar.
Nordhavn Industries, 2 400 pessoas em Hamburgo, Lyon e Porto. Um cliente pergunta em que ponto está o grupo. Cada instalação responde na sua folha de cálculo, com as suas próprias escalas.
Três semanas, uma única base.
Um diagnóstico Dispositif prudentiel applicable aux établissements de crédit et aux compagnies financières de l’UMOA, volet division des risques et grands risques (BCEAO) lançado nas três instalações ao mesmo tempo, a partir das notas de entrevista dos responsáveis. O referencial já estava escrito, os 10 domínios e os níveis N1 a N5 também.
Duas despesas evitadas antes de serem assumidas.
Uma pontuação de 53 em 100, um desvio concentrado em três domínios. O assistente de IA detetou que duas ações do plano duplicavam as de outro diagnóstico. O relatório de resultados para a comissão foi pedido numa frase.
O que isto lhes evitou
- 3instalações medidas na mesma base, em vez de três questionários a retrabalhar
- 2ações duplicadas detetadas antes da despesa
- 1relatório de resultados para a comissão, sem retrabalho manual
Estes números são os de um exemplo. Podiam ser os seus.
A norma impõe processos. A Datamensio diz onde está.
01
O referencial já está escrito
Domínios, perguntas e níveis N1 a N5 redigidos. Não parte de uma folha de cálculo em branco.
02
A pontuação sai no próprio dia
Online, por link de autoavaliação ou em entrevista. Domínio a domínio, comparável ao longo do tempo.
03
O desvio transforma-se num plano com custos
Cada passagem de nível tem a sua ação. A IA prioriza pelo efeito esperado, não pela ordem da norma.
04
A progressão demonstra-se
Campanha após campanha, face ao seu objetivo e ao seu histórico. É isso que a sua comissão executiva pede.
A escala de maturidade
Um nível, o seguinte, e a ação que liga os dois.
É este mecanismo (um nível, um nível superior, e a ação que liga os dois) que transforma uma constatação numa trajetória.
Os grupos de beneficiários ligados são identificados e mantidos atualizados segundo uma doutrina formalizada?
- N1
Nenhuma doutrina escrita. Os agrupamentos são estabelecidos processo a processo, segundo o conhecimento do gestor de conta.
- N2
Uma nota interna define os critérios de vínculo, mas a sua aplicação varia entre agências e áreas de negócio, e as árvores de grupo não são atualizadas.
- N3
A doutrina é difundida e aplicada. Os grupos são registados no referencial de terceiros e revistos em cada renovação de crédito.
- N4
Os agrupamentos são validados por uma função independente, rastreados com a respetiva justificação, e controlados pelo controlo permanente sobre uma amostra regular.
- N5
A doutrina é revista em função dos casos encontrados e das observações do supervisor, com um histórico de versões e uma medição do impacto das revisões nas exposições declaradas.
Ação para passar de N2 a N3
Registar as árvores de grupo no referencial de terceiros com um identificador único, tornar obrigatório o controlo do agrupamento na concessão e na renovação, e inscrever a revisão dos grupos significativos na ordem do dia do comité de compromissos mensal.
« Graças à Datamensio, cumprimos os nossos objetivos com muito mais eficácia. Os serviços de inspeção do FEDER e do nosso ministério de tutela apreciaram particularmente esta abordagem, que lhes fornece dados fiáveis. »
Diretora da CCI 94CCI Île-de-France
« Consideramos que é a solução mais adequada para levar o nosso projeto de transformação à escala e medir o impacto de acordo com as nossas necessidades. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Raramente sozinho
Um referencial combina-se. Associe vários para cobrir a sua atividade, ou peça à IA para escrever o seu.
Faça a sua primeira mediçãoem UEMOA.
Sobre o que trata este referencial
A divisão de riscos é um dos pilares do dispositivo prudencial da União Monetária da África Ocidental. Impõe limitar a exposição a um mesmo beneficiário ou a um mesmo grupo de beneficiários ligados, expressa em percentagem dos fundos próprios efetivos, e limitar a soma das exposições qualificadas de grandes riscos. Pressupõe um levantamento fiável das contrapartes, uma doutrina clara sobre os vínculos de controlo e de dependência económica, a consideração dos compromissos extrapatrimoniais, o tratamento das garantias elegíveis e uma declaração periódica à autoridade de supervisão.
Na prática, a dificuldade não está na regra de cálculo, está a montante. Os grupos de beneficiários ligados são identificados a partir de uma doutrina escrita, ou reconstituídos pelo gestor de conta no momento do processo? O referencial de terceiros é único e partilhado entre o crédito, o jurídico e o controlo, ou coexistem várias bases com identificadores diferentes? Os excessos são detetados em tempo real, ou descobertos apenas na produção do mapa regulamentar? Muitas instituições produzem um mapa conforme sem conseguir demonstrar a respetiva pista de auditoria.
Dois aspetos de contexto pesam sobre este tema. Primeiro, a transposição dos padrões de Basileia na União aproximou a medição da concentração das definições de fundos próprios e das exposições adotadas noutros contextos, o que desloca a carga para a qualidade dos dados em vez da fórmula. Depois, subsiste uma confusão frequente entre limites regulamentares e limites internos: respeitar o limite prudencial nada diz sobre o apetite ao risco da instituição, nem sobre as concentrações setoriais, soberanas ou geográficas que escapam ao perímetro estrito dos grandes riscos.
A auditoria de conformidade coloca uma questão binária: o ratio é respeitado na data de referência, sim ou não. O diagnóstico de maturidade coloca outra questão: em que nível de controlo se situa o dispositivo que produz esse ratio, e qual a ação precisa que permite passar ao nível seguinte. Uma instituição pode estar conforme com um processo manual e não reprodutível. Outra pode estar em excesso temporário e dispor, ainda assim, de um dispositivo de deteção, escalonamento e regularização sólido. A pontuação distingue estas duas situações.
No Datamensio, o referencial está pronto a usar e é adaptável. A IA ajusta os domínios, as perguntas e os níveis ao perfil da instituição, banco universal, instituição financeira de carácter bancário ou companhia financeira, ou constrói uma variante a partir dos seus procedimentos internos e dos seus mapas declarativos.
Norma de referência: Dispositif prudentiel applicable aux établissements de crédit et aux compagnies financières de l’UMOA, volet division des risques et grands risques (BCEAO)
Os domínios avaliados
Governação da divisão de riscos
Política formalizada, papéis do conselho e do comité de risco, apetite ao risco de concentração, articulação com a política de crédito, revisão periódica do dispositivo.
Identificação dos beneficiários ligados
Doutrina escrita sobre o controlo e a dependência económica, árvore de grupo, tratamento das pessoas físicas e dos seus interesses, casos das contrapartes públicas, validação dos agrupamentos.
Referencial de terceiros e qualidade dos dados
Unicidade do identificador de contraparte, alimentação a partir dos sistemas fonte, controlos de coerência, gestão de duplicados, atualização dos vínculos acionistas.
Perímetro e medição das exposições
Consideração do balanço e do extrapatrimonial, compromissos por assinatura, exposições interbancárias, fatores de conversão, exposições da carteira de negociação.
Fundos próprios efetivos e cálculo dos ratios
Coerência com o cálculo dos fundos próprios regulamentares, limite individual, limite global dos grandes riscos, deduções e ponderações, documentação do método.
Garantias e mitigação do risco
Elegibilidade das garantias recebidas, efeito de substituição sobre o garante, valorização e reavaliação das garantias, rastreabilidade jurídica dos atos.
Limites internos e vigilância
Limites por contraparte, por setor, por país e por fileira, limiares de alerta abaixo do limite regulamentar, controlo de primeiro e de segundo nível, frequência de acompanhamento.
Excessos e regularização
Deteção, procedimento de escalonamento, informação do comité de risco e da Comissão Bancária, plano de regularização, prazos cumpridos, histórico dos casos.
Reporting prudencial e pista de auditoria
Produção dos mapas regulamentares, reconciliação com a contabilidade e o reporting de crédito, conservação dos comprovativos, controlo antes da transmissão ao BCEAO.
Vista consolidada e perímetro de grupo
Agregação das exposições das filiais e sucursais, harmonização das definições, comunicação dos dados intragrupo, acompanhamento consolidado dos grandes riscos.
Está disponível uma versão curta do referencial para a auto-avaliação online.
Perguntas frequentes
Este diagnóstico constitui uma certificação de conformidade ao dispositivo prudencial?
Não. O Datamensio mede a maturidade do dispositivo e prepara a revisão do supervisor, não emite qualquer certificação. O controlo do cumprimento das regras de divisão de riscos é da responsabilidade da Comissão Bancária da UMOA e dos seus auditores externos.
Qual a diferença entre este diagnóstico e uma auditoria de conformidade?
A auditoria verifica o cumprimento do limite numa data de referência e conclui por um desvio ou uma conformidade. O diagnóstico situa cada prática numa escala progressiva e indica a ação que faz subir um nível. Os dois complementam-se: o diagnóstico prepara, a auditoria valida.
Quanto tempo demora a avaliação?
A versão curta é preenchida numa sessão de trabalho. A versão completa, em modo colaborativo com o crédito, o controlo permanente e o reporting prudencial, estende-se por uma a duas semanas, sendo a maior parte do tempo dedicada a reunir os comprovativos.
É possível adaptar o referencial à nossa instituição?
Sim. Os domínios, as perguntas e os níveis podem ser alterados. A IA produz uma variante a partir dos seus procedimentos de compromisso e dos seus mapas declarativos, por exemplo para uma instituição financeira de carácter bancário ou uma companhia financeira sujeita à supervisão consolidada.
O diagnóstico abrange também os limites internos de concentração?
Sim. Um domínio incide sobre os limites setoriais, soberanos e geográficos, que excedem o perímetro estrito dos grandes riscos regulamentares. É frequentemente aí que se situa o desvio entre conformidade e pilotagem efetiva.
É possível comparar várias filiais do grupo?
Sim. O mesmo referencial administra-se em várias unidades de negócio, com uma pontuação por domínio e um benchmark entre entidades e em relação às avaliações anteriores. Um roteiro transversal consolida os planos de ação das filiais sem duplicar as ações comuns.
Como é construído o plano de ação?
O desvio entre a pontuação obtida e a meta gera as ações. A IA agrupa-as num roteiro priorizado, e o catálogo de serviços associa a cada ação uma solução com o respetivo custo, prazo e impacto esperado na pontuação.
Onde estão alojados os dados?
Em França, na OVH, com cópia de segurança na Scaleway. Nenhuma transferência fora da União Europeia. Os modelos de IA utilizados podem ser selecionados, incluindo entre soluções europeias.