Maturidade Rácio de solvabilidade · Dispositivo prudencial da UEMOA
O seu dispositivo de solvabilidade UEMOA, medido nível a nível e traduzido num plano de ação concreto.
10 domínios, uma escala de 5 níveis. E a ação que faz passar de um nível para o seguinte.
Os 10 domínios do referencial, já redigidos de N1 a N5. Uma empresa, uma unidade de negócio, ou 300 de uma vez.
Maturidade Rácio de solvabilidade · Dispositivo prudencial da UEMOA
10 domínios, escala de 5 níveis.
Nordhavn Industries
53 / 100
Medem a sua maturidade com a Datamensio
Um exemplo
Esta situação podia ser a sua.
Vejamos o exemplo de uma empresa: três instalações, três folhas de cálculo, nenhuma resposta comum.
Ninguém sabe consolidar.
Nordhavn Industries, 2 400 pessoas em Hamburgo, Lyon e Porto. Um cliente pergunta em que ponto está o grupo. Cada instalação responde na sua folha de cálculo, com as suas próprias escalas.
Três semanas, uma única base.
Um diagnóstico Dispositivo prudencial aplicável às instituições de crédito e companhias financeiras da UMOA (BCEAO, em vigor desde 1 de janeiro de 2018) lançado nas três instalações ao mesmo tempo, a partir das notas de entrevista dos responsáveis. O referencial já estava escrito, os 10 domínios e os níveis N1 a N5 também.
Duas despesas evitadas antes de serem assumidas.
Uma pontuação de 53 em 100, um desvio concentrado em três domínios. O assistente de IA detetou que duas ações do plano duplicavam as de outro diagnóstico. O relatório de resultados para a comissão foi pedido numa frase.
O que isto lhes evitou
- 3instalações medidas na mesma base, em vez de três questionários a retrabalhar
- 2ações duplicadas detetadas antes da despesa
- 1relatório de resultados para a comissão, sem retrabalho manual
Estes números são os de um exemplo. Podiam ser os seus.
A norma impõe processos. A Datamensio diz onde está.
01
O referencial já está escrito
Domínios, perguntas e níveis N1 a N5 redigidos. Não parte de uma folha de cálculo em branco.
02
A pontuação sai no próprio dia
Online, por link de autoavaliação ou em entrevista. Domínio a domínio, comparável ao longo do tempo.
03
O desvio transforma-se num plano com custos
Cada passagem de nível tem a sua ação. A IA prioriza pelo efeito esperado, não pela ordem da norma.
04
A progressão demonstra-se
Campanha após campanha, face ao seu objetivo e ao seu histórico. É isso que a sua comissão executiva pede.
A escala de maturidade
Um nível, o seguinte, e a ação que liga os dois.
É este mecanismo (um nível, um nível superior, e a ação que liga os dois) que transforma uma constatação numa trajetória.
A trajetória de fundos próprios é projetada e utilizada nas decisões da instituição?
- N1
Nenhuma projeção. O rácio é conhecido a posteriori, aquando da produção dos mapas regulamentares.
- N2
Existe uma projeção, realizada uma vez por ano num ficheiro gerido por uma pessoa, sem ligação formalizada ao orçamento.
- N3
A projeção é atualizada com um ritmo definido, integrada no orçamento e apresentada ao comité de riscos. As hipóteses estão documentadas.
- N4
A projeção integra cenários de esforço e limiares de alerta internos. As decisões de crescimento e de distribuição são analisadas quanto ao seu efeito sobre o colchão.
- N5
As hipóteses e os cenários são revistos a partir dos desvios constatados entre projeção e realizado, com um acompanhamento documentado das revisões e um plano de recuperação testado.
Ação para passar de N2 a N3
Associar a projeção de fundos próprios ao calendário orçamental, formalizar as hipóteses de crescimento dos riscos ponderados e do resultado, e inscrever uma revisão da trajetória na ordem de trabalhos do comité de riscos em cada trimestre.
« Graças à Datamensio, cumprimos os nossos objetivos com muito mais eficácia. Os serviços de inspeção do FEDER e do nosso ministério de tutela apreciaram particularmente esta abordagem, que lhes fornece dados fiáveis. »
Diretora da CCI 94CCI Île-de-France
« Consideramos que é a solução mais adequada para levar o nosso projeto de transformação à escala e medir o impacto de acordo com as nossas necessidades. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Raramente sozinho
Um referencial combina-se. Associe vários para cobrir a sua atividade, ou peça à IA para escrever o seu.
Faça a sua primeira mediçãoem UEMOA.
Sobre o que trata este referencial
O dispositivo prudencial aplicável às instituições de crédito e às companhias financeiras da UMOA, em vigor desde 1 de janeiro de 2018, transpõe os princípios de Basileia II e Basileia III para o contexto da União. Define três categorias de fundos próprios, os fundos próprios de base de categoria 1 (CET1), os fundos próprios adicionais de categoria 1 e os fundos próprios de categoria 2, bem como as deduções aplicáveis. Impõe uma norma de solvabilidade total, complementada por um colchão de conservação, e abrange o risco de crédito, o risco operacional e o risco de mercado. O rácio de alavancagem e as exigências do pilar 2 completam o conjunto.
Na prática, este dispositivo é difícil de pilotar porque assenta numa cadeia longa, desde o sistema de informação de gestão até ao mapa regulamentar transmitido à Comissão Bancária. As ponderações do risco de crédito são aplicadas a partir de dados de garantias fiáveis e atualizados, ou reconstituídas manualmente no final do trimestre? O cálculo do rácio é refeito ao longo do período, ou descoberto no momento do relatório? O efeito de uma operação de crédito importante ou de uma distribuição de dividendos sobre o nível do colchão é simulado antes da decisão, ou constatado depois?
Uma confusão é frequente: o rácio de solvabilidade e o ICAAP não medem a mesma coisa. O primeiro é uma exigência mínima calculada segundo regras homogéneas fixadas pelo BCEAO. O segundo é a avaliação interna do capital necessário face ao perfil de risco próprio da instituição, incluindo os riscos que o pilar 1 não cobre. Uma instituição pode respeitar a norma regulamentar e dispor de um dispositivo interno de planeamento de capital muito pouco estruturado. O aumento progressivo dos colchões e a atenção do supervisor à qualidade dos fundos próprios tornam este desvio mais visível.
A auditoria de conformidade prudencial conclui com um respeito ou uma ultrapassagem de limiar numa data determinada. O diagnóstico de maturidade coloca outra questão: em que nível de controlo se situa o dispositivo que produz este rácio, desde a qualidade dos dados até à governação das decisões de capital, e qual a ação precisa que permite passar ao nível seguinte. É esta leitura que permite comparar filiais, acompanhar uma trajetória ao longo do tempo e decidir investimentos.
No Datamensio, o referencial está pronto a usar e continua a ser modificável. A IA ajusta os domínios, as perguntas e os níveis à sua organização, um banco universal, uma instituição financeira de carácter bancário ou uma companhia financeira à cabeça de grupo, ou constrói uma versão adaptada a partir dos seus procedimentos e dos seus mapas regulamentares.
Norma de referência: Dispositivo prudencial aplicável às instituições de crédito e companhias financeiras da UMOA (BCEAO, em vigor desde 1 de janeiro de 2018)
Os domínios avaliados
Composição e qualidade dos fundos próprios
Classificação em CET1, AT1 e T2, elegibilidade dos instrumentos, tratamento das reservas e do resultado intercalar, deduções regulamentares, filtros prudenciais.
Medição do risco de crédito
Aplicação das ponderações por categoria de contraparte, consideração das garantias e das técnicas de mitigação, tratamento do extrapatrimonial e dos fatores de conversão, exposições soberanas.
Risco operacional e risco de mercado
Método de cálculo da exigência a título do risco operacional, âmbito do produto bancário líquido considerado, posições cambiais e de taxa, tratamento da carteira de negociação.
Qualidade dos dados e cadeia de cálculo
Origem dos dados, controlos de coerência entre balanço e declaração, gestão das correções manuais, pista de auditoria, reexecução e arquivo dos cálculos.
Colchões e cumprimento dos limiares
Acompanhamento do colchão de conservação, margem face às exigências mínimas, dispositivo de alerta em caso de aproximação dos limiares, restrições de distribuição associadas.
Planeamento do capital
Projeção dos fundos próprios e dos riscos ponderados, simulações e cenários de esforço, articulação com o orçamento e o plano de desenvolvimento, plano de recuperação dos fundos próprios.
Governação das decisões de capital
Papel do conselho de administração e dos comités, apetência formalizada em matéria de solvabilidade, limiares de alerta internos superiores ao mínimo regulamentar, rastreabilidade das decisões.
Relato prudencial e relação com o supervisor
Cumprimento dos prazos declarativos, coerência entre mapas regulamentares e contas, tratamento dos pedidos e das observações da Comissão Bancária, acompanhamento das recomendações.
Consolidação e perímetro de grupo
Determinação do perímetro prudencial, tratamento das participações e das filiais, transmissão dos dados das entidades, coerência dos métodos entre países da União.
Controlo e revisão independente
Controlo de segundo nível sobre o cálculo, revisão pela auditoria interna, intervenção dos revisores oficiais de contas, acompanhamento das anomalias detetadas e da sua correção.
Está disponível uma versão curta do referencial para a auto-avaliação online.
Perguntas frequentes
Este diagnóstico substitui o controlo da Comissão Bancária?
Não. O controlo prudencial verifica o cumprimento dos limiares e a exatidão das declarações, e cabe ao supervisor. O diagnóstico avalia a maturidade do dispositivo que produz o rácio e prepara o diálogo com o supervisor. O Datamensio não emite qualquer certificação.
Qual a diferença entre um diagnóstico de maturidade e uma auditoria de conformidade prudencial?
A auditoria conclui com um respeito ou uma ultrapassagem de limiar numa data determinada. O diagnóstico situa cada prática numa escala progressiva e indica a ação que permite passar ao nível seguinte. Os dois complementam-se: o diagnóstico prepara, a auditoria valida.
Quanto tempo demora a avaliação?
A versão curta é preenchida numa única sessão por um responsável de riscos ou de controlo permanente. A versão completa, em modo colaborativo, decorre ao longo de uma a duas semanas, sendo a maior parte do tempo dedicada à recolha de elementos junto das equipas financeira, de riscos e de sistemas de informação.
É possível adaptar o referencial à nossa instituição?
Sim. As perguntas, os níveis e os domínios são modificáveis, e a IA constrói uma versão adaptada a partir dos seus procedimentos internos ou dos seus mapas regulamentares. Uma instituição financeira de carácter bancário não tem a mesma cadeia de cálculo que um banco universal.
Como comparar várias filiais da União?
Cada entidade é avaliada com o mesmo referencial, o que torna as pontuações comparáveis por domínio. O benchmark situa as unidades de negócio entre si e face às suas avaliações anteriores. Um roteiro transversal consolida os planos de ação das diferentes entidades.
O diagnóstico abrange também o ICAAP?
O referencial trata o planeamento do capital e a governação das decisões associadas, que se cruzam com o ICAAP sem o substituir. Existe um referencial dedicado à adequação dos fundos próprios no catálogo, e o roteiro transversal permite cruzar os dois sem duplicar as ações.
É necessária uma especialização em modelação para responder?
As perguntas incidem sobre as práticas de gestão, controlo e governação, não sobre a parametrização dos motores de cálculo. Algumas exigem o contributo de um interlocutor do sistema de informação: o modo colaborativo permite atribuir estas perguntas à pessoa certa.
Onde estão alojados os dados?
Em França, na OVH, com cópia de segurança na Scaleway. Nenhuma transferência para fora da União Europeia. Os modelos de IA utilizados podem ser selecionados, incluindo entre soluções europeias.