Maturidade da Governação das instituições de crédito · Lei bancária UEMOA e Circulares BCEAO
A sua governação bancária avaliada face às exigências BCEAO, traduzida num plano de ação quantificado.
10 domínios, uma escala de 5 níveis. E a ação que faz passar de um nível para o seguinte.
Os 10 domínios do referencial, já redigidos de N1 a N5. Uma empresa, uma unidade de negócio, ou 300 de uma vez.
Maturidade da Governação das instituições de crédito · Lei bancária UEMOA e Circulares BCEAO
10 domínios, escala de 5 níveis.
Nordhavn Industries
53 / 100
Medem a sua maturidade com a Datamensio
Um exemplo
Esta situação podia ser a sua.
Vejamos o exemplo de uma empresa: três instalações, três folhas de cálculo, nenhuma resposta comum.
Ninguém sabe consolidar.
Nordhavn Industries, 2 400 pessoas em Hamburgo, Lyon e Porto. Um cliente pergunta em que ponto está o grupo. Cada instalação responde na sua folha de cálculo, com as suas próprias escalas.
Três semanas, uma única base.
Um diagnóstico Lei bancária UEMOA (2008) e Circular BCEAO n° 001-2017/CB/C relativa à governação das instituições de crédito e sociedades financeiras lançado nas três instalações ao mesmo tempo, a partir das notas de entrevista dos responsáveis. O referencial já estava escrito, os 10 domínios e os níveis N1 a N5 também.
Duas despesas evitadas antes de serem assumidas.
Uma pontuação de 53 em 100, um desvio concentrado em três domínios. O assistente de IA detetou que duas ações do plano duplicavam as de outro diagnóstico. O relatório de resultados para a comissão foi pedido numa frase.
O que isto lhes evitou
- 3instalações medidas na mesma base, em vez de três questionários a retrabalhar
- 2ações duplicadas detetadas antes da despesa
- 1relatório de resultados para a comissão, sem retrabalho manual
Estes números são os de um exemplo. Podiam ser os seus.
A norma impõe processos. A Datamensio diz onde está.
01
O referencial já está escrito
Domínios, perguntas e níveis N1 a N5 redigidos. Não parte de uma folha de cálculo em branco.
02
A pontuação sai no próprio dia
Online, por link de autoavaliação ou em entrevista. Domínio a domínio, comparável ao longo do tempo.
03
O desvio transforma-se num plano com custos
Cada passagem de nível tem a sua ação. A IA prioriza pelo efeito esperado, não pela ordem da norma.
04
A progressão demonstra-se
Campanha após campanha, face ao seu objetivo e ao seu histórico. É isso que a sua comissão executiva pede.
A escala de maturidade
Um nível, o seguinte, e a ação que liga os dois.
É este mecanismo (um nível, um nível superior, e a ação que liga os dois) que transforma uma constatação numa trajetória.
O órgão deliberativo examina os relatórios das funções de controlo e assegura o acompanhamento das recomendações?
- N1
Os relatórios das funções de controlo não são apresentados ao conselho. O acompanhamento das recomendações permanece interno à direção-geral.
- N2
Os relatórios são transmitidos ao conselho para informação. O exame é pontual e o acompanhamento das recomendações não está formalizado.
- N3
Os relatórios constam da ordem de trabalhos, são examinados em sessão e dão origem a decisões registadas. É mantido um mapa de acompanhamento das recomendações.
- N4
O comité de auditoria analisa os relatórios previamente, ouve os responsáveis de controlo sem a presença da direção-geral, e o mapa de acompanhamento indica responsável, prazo e estado para cada recomendação.
- N5
O dispositivo é revisto periodicamente: análise das recomendações recorrentes, integração nas prioridades do conselho, e incorporação das constatações da Comissão Bancária no programa de trabalho anual.
Ação para passar de N2 para N3
Inscrever o exame dos relatórios de conformidade, de riscos e de auditoria interna como ponto permanente da ordem de trabalhos do conselho, e abrir um mapa de acompanhamento das recomendações revisto em cada sessão, com responsável e prazo.
« Graças à Datamensio, cumprimos os nossos objetivos com muito mais eficácia. Os serviços de inspeção do FEDER e do nosso ministério de tutela apreciaram particularmente esta abordagem, que lhes fornece dados fiáveis. »
Diretora da CCI 94CCI Île-de-France
« Consideramos que é a solução mais adequada para levar o nosso projeto de transformação à escala e medir o impacto de acordo com as nossas necessidades. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Raramente sozinho
Um referencial combina-se. Associe vários para cobrir a sua atividade, ou peça à IA para escrever o seu.
Faça a sua primeira mediçãoem BCEAO.
Sobre o que trata este referencial
A governação das instituições de crédito da UEMOA assenta num conjunto de textos articulados: a Lei bancária, o anexo à convenção que cria a Comissão Bancária, e as circulares emitidas pela BCEAO em 2017, entre as quais a dedicada à governação. Estes textos definem a composição e o funcionamento do órgão deliberativo, o papel dos seus comités especializados, os critérios de aptidão e idoneidade dos dirigentes, a independência das funções de controlo, a política de remuneração, a gestão de conflitos de interesses e o tratamento das operações com partes relacionadas.
Na prática, o dispositivo é difícil de pilotar porque incide tanto sobre comportamentos como sobre documentos. O comité de auditoria reúne com a frequência prevista, com uma ordem de trabalhos própria, ou limita-se a validar dossiês preparados noutro local? Os administradores qualificados de independentes são-no à luz dos critérios da circular, ou apenas segundo o uso interno? O responsável pela conformidade presta contas ao órgão deliberativo, ou a sua posição hierárquica coloca-o sob a autoridade daqueles que controla? Estas questões não se resolvem com uma ata.
Uma confusão é frequente: a governação seria uma questão de estatutos e de nomeações. As circulares de 2017 deslocaram a exigência para a efetividade. O órgão deliberativo deve demonstrar que exerce a sua supervisão, que fixa o apetite pelo risco, que examina os relatórios das funções de controlo e que assegura o acompanhamento das recomendações da Comissão Bancária. A supervisão consolidada alarga ainda estas expectativas às sociedades financeiras e aos grupos transfronteiriços, o que pressupõe uma coerência entre a casa mãe e as filiais instaladas em vários Estados membros.
Um controlo de conformidade conclui com uma constatação: a exigência está satisfeita, ou não está. O diagnóstico de maturidade responde a outra questão: em que nível de domínio se situa cada prática, e que ação precisa permite passar ao nível seguinte. É esta diferença que permite construir um programa de transformação em vez de uma lista de desvios, e comparar as entidades de um mesmo grupo numa escala comum.
O referencial está pronto a usar no Datamensio. Pode adaptá-lo: a IA ajusta os domínios, as perguntas e os níveis consoante a sua dimensão, o seu estatuto e o seu perímetro, ou constrói uma variante a partir dos seus próprios documentos, carta de governação, regulamentos internos dos comités e relatórios de controlo interno.
Norma de referência: Lei bancária UEMOA (2008) e Circular BCEAO n° 001-2017/CB/C relativa à governação das instituições de crédito e sociedades financeiras
Os domínios avaliados
Composição e funcionamento do órgão deliberativo
Dimensão e diversidade do conselho, critérios de independência dos administradores, frequência e realização das reuniões, qualidade dos dossiês de sessão, avaliação periódica do conselho e dos seus membros.
Comités especializados
Existência e atribuições dos comités de auditoria, de riscos, de nomeações e de remunerações, regulamentos internos, composição, frequência dos trabalhos, relatos ao órgão deliberativo.
Aptidão e idoneidade dos dirigentes
Critérios de elegibilidade, procedimento de seleção, dossiês de autorização e notificação à BCEAO, formação contínua, gestão da acumulação de mandatos, planos de sucessão.
Órgão executivo e delegações
Repartição de poderes entre órgão deliberativo e direção-geral, formalização das delegações, colegialidade das decisões, articulação dos comités de direção.
Apetite pelo risco e cultura do risco
Formalização do apetite pelo risco, aprovação pelo conselho, desdobramento em limites operacionais, dispositivo de alerta em caso de ultrapassagem, difusão da cultura do risco nas áreas de negócio.
Funções de controlo e independência
Organização dos três níveis de controlo, posicionamento hierárquico e independência da conformidade, dos riscos e da auditoria interna, meios atribuídos, acesso direto ao conselho e aos seus comités.
Conflitos de interesses e partes relacionadas
Política de prevenção de conflitos de interesses, declarações de interesses, procedimento de autorização das operações com pessoas relacionadas, limites regulamentares, rastreabilidade das abstenções de voto.
Política de remuneração
Princípios de remuneração dos dirigentes e das funções de controlo, articulação com o desempenho e os riscos assumidos, papel do comité competente, transparência dos elementos variáveis.
Informação, reporte e relação com o supervisor
Qualidade e periodicidade da informação transmitida ao conselho, relatório anual de controlo interno, transmissão dos mapas regulamentares, acompanhamento das recomendações da Comissão Bancária e dos revisores oficiais de contas.
Governação de grupo e supervisão consolidada
Coerência das políticas entre casa mãe e filiais, supervisão das entidades transfronteiriças, reporte consolidado dos riscos, governação das atividades externalizadas.
Está disponível uma versão curta do referencial para a auto-avaliação online.
Perguntas frequentes
Este diagnóstico equivale a um atestado de conformidade junto da BCEAO?
Não. O Datamensio mede a maturidade das suas práticas e prepara as trocas com o supervisor. A verificação da conformidade cabe à Comissão Bancária da UEMOA, aos revisores oficiais de contas e aos seus próprios trabalhos de auditoria interna.
Qual a diferença entre este diagnóstico e um controlo de conformidade?
O controlo conclui com um desvio ou uma conformidade em cada exigência. O diagnóstico situa cada prática numa escala progressiva e indica a ação que faz subir um nível. Os dois complementam-se: o diagnóstico prepara e prioriza, o controlo valida.
Quanto tempo demora a avaliação?
A versão curta preenche-se numa sessão de trabalho. A versão completa, em modo colaborativo com o secretariado-geral, a conformidade, os riscos e a auditoria interna, prolonga-se por uma a duas semanas, sendo a maior parte do tempo dedicada à recolha de documentos comprovativos.
É possível adaptar o referencial ao nosso estatuto e à nossa dimensão?
Sim. As perguntas, os níveis e os domínios são modificáveis, e a IA produz uma variante adaptada a uma instituição de pequena dimensão, a uma sociedade financeira ou a um sistema financeiro descentralizado. Também pode partir dos seus próprios documentos de governação.
Como comparar várias filiais de um mesmo grupo?
O diagnóstico é executado entidade a entidade sobre um referencial comum, o que torna as pontuações comparáveis por domínio. Um roteiro transversal consolida os resultados e agrupa as ações que se repetem de uma filial para outra.
Quem deve responder às perguntas?
As perguntas incidem sobre a organização e as práticas de governação, não sobre pontos técnicos. O secretariado-geral, a conformidade, os riscos e a auditoria interna cobrem o essencial do perímetro. O modo colaborativo permite atribuir cada pergunta ao contribuidor certo.
Como são produzidos os relatórios de resultados para o conselho?
As pontuações por domínio, os desvios e o plano de ação apresentam-se num espaço de relatório de resultados com a sua identidade visual. A IA agrupa os desvios num roteiro priorizado e o assistente integrado responde às perguntas dos administradores sobre os resultados.
Onde são alojados os dados?
Em França, na OVH, com cópia de segurança na Scaleway. Nenhuma transferência fora da União Europeia. Os modelos de IA utilizados podem ser selecionados, incluindo entre soluções europeias.