Dojrzałość Mikrofinansów CEMAC (EMF) · Rozporządzenie CEMAC EMF
Państwa praktyki EMF, zmierzone na podstawie rozporządzenia CEMAC i przełożone na konkretny plan działania.
10 obszarów tematycznych, undefined pytań, skala 5 poziomów. I działanie, które pozwala przejść z jednego poziomu na kolejny.
10 obszarów tematycznych modelu referencyjnego, już opracowanych od N1 do N5. Jedna firma, jedna jednostka biznesowa, albo 300 naraz.
Dojrzałość Mikrofinansów CEMAC (EMF) · Rozporządzenie CEMAC EMF
10 obszarów tematycznych, undefined pytań, skala 5 poziomów.
Nordhavn Industries
53 / 100
Oni mierzą swoją dojrzałość z Datamensio
Przykład
Ta sytuacja mogłaby być Państwa sytuacją.
Weźmy przykład firmy: trzy oddziały, trzy arkusze kalkulacyjne, żadnej wspólnej odpowiedzi.
Nikt nie potrafi tego skonsolidować.
Nordhavn Industries, 2400 osób w Hamburgu, Lyonie i Porto. Zamawiający pyta, na jakim etapie jest grupa. Każdy oddział odpowiada we własnym arkuszu, z własnymi skalami.
Trzy tygodnie, jedna wspólna baza.
Diagnoza Rozporządzenie CEMAC dotyczące warunków wykonywania i kontroli działalności mikrofinansowej oraz rozporządzenia COBAC mające zastosowanie do instytucji mikrofinansowych (EMF) uruchomiona jednocześnie na trzech oddziałach, na podstawie notatek ze spotkań z osobami odpowiedzialnymi. Model referencyjny był już gotowy, podobnie jak 10 obszarów tematycznych i poziomy od N1 do N5.
Dwa wydatki uniknięte, zanim zostały poniesione.
Wynik 53 na 100, luka skoncentrowana na trzech obszarach tematycznych. Asystent IA wykrył, że dwa działania planu pokrywają się z działaniami z innego audytu. Prezentacja wyników dla komitetu powstała w jedno zdanie.
Czego dzięki temu uniknięto
- 3oddziały zmierzone na tej samej podstawie, zamiast trzech kwestionariuszy do przetworzenia
- 2zdublowane działania wykryte przed poniesieniem wydatku
- 1prezentacja wyników dla komitetu, bez ręcznego opracowania
Te liczby pochodzą z przykładu. Mogłyby być Państwa liczbami.
Norma narzuca procesy. Datamensio mówi, na jakim etapie Państwo są.
01
Model referencyjny jest już gotowy
Obszary tematyczne, pytania i poziomy od N1 do N5 opracowane. Nie zaczynają Państwo od pustego arkusza.
02
Wynik jest gotowy tego samego dnia
Online, przez link do samooceny albo podczas spotkania. Obszar po obszarze, porównywalny w czasie.
03
Luka staje się wycenionym planem
Każde przejście na kolejny poziom niesie ze sobą działanie. IA priorytetyzuje według oczekiwanego efektu, nie według kolejności z normy.
04
Postęp da się wykazać
Kampania po kampanii, względem Państwa celu i względem Państwa przeszłości. Tego właśnie oczekuje Państwa zarząd.
Skala dojrzałości
Jeden poziom, kolejny i działanie, które je łączy.
To właśnie ten mechanizm, poziom, poziom wyższy i działanie łączące oba, przekształca stwierdzenie w trajektorię rozwoju.
Czy należności zagrożone są klasyfikowane i objęte rezerwami zgodnie z zasadami mającymi zastosowanie do EMF, w sposób jednolity we wszystkich punktach obsługi
- N1
Brak pisemnych zasad klasyfikacji. Przeklasyfikowanie zależy od oceny kierownika placówki, a rezerwy są korygowane przy zamknięciu okresu.
- N2
Zasady są zapisane w notatce lub instrukcji proceduralnej, lecz ich stosowanie różni się w zależności od placówki i nie jest kontrolowane.
- N3
Klasyfikacja jest skonfigurowana w systemie zarządzania i stosowana ogólnie. Kontrola stała weryfikuje próbę przy każdym zamknięciu okresu, a odstępstwa są punktowe i korygowane.
- N4
Klasyfikacja jest automatyczna i wyczerpująca, odstępstwa są rejestrowane i zatwierdzane na określonym szczeblu hierarchicznym, a spójność między ekspozycją, rezerwami i sprawozdaniami jest uzgadniana przy każdym zamknięciu okresu.
- N5
Zasady i konfiguracja są okresowo weryfikowane w świetle ewolucji portfela, rzeczywistej skuteczności windykacji i uwag organu nadzoru, z udokumentowanym śledzeniem rewizji.
Działanie, aby przejść z poziomu 2 na poziom 3
Skonfigurować automatyczne przeklasyfikowanie należności według okresu zaległości w systemie zarządzania, a następnie wpisać do programu kontroli stałej test wyrywkowy w każdej placówce przy comiesięcznym zamknięciu okresu, z prezentacją wyników odstępstw komitetowi zarządzającemu.
« Dzięki Datamensio realizujemy nasze cele ze znacznie większą skutecznością. Służby inspekcyjne EFRR oraz naszego ministerstwa nadzorującego szczególnie doceniły to podejście, które dostarcza im wiarygodnych danych. »
Dyrektorka CCI 94CCI Île-de-France
« Uważamy, że to rozwiązanie najlepiej odpowiada potrzebie skalowania naszego projektu transformacji i mierzenia jego wpływu zgodnie z naszymi wymaganiami. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Rzadko sam
Model referencyjny da się łączyć z innymi. Niech Państwo połączą kilka, by objąć całą działalność, albo pozwolą IA napisać własny.
Wykonajcie swój pierwszy pomiarna CEMAC.
O czym jest ten model referencyjny
Ramy CEMAC dotyczące mikrofinansów regulują działalność instytucji mikrofinansowych (EMF) pod nadzorem COBAC. Dzielą EMF na trzy kategorie w zależności od charakteru obsługiwanych klientów i realizowanych operacji, warunkują zezwolenie na działalność instytucji oraz kadry zarządzającej, a także narzucają minimalny kapitał, normy ostrożnościowe (pokrycie ryzyk, płynność, podział ryzyk, ograniczenie zaangażowań wobec podmiotów powiązanych), system kontroli wewnętrznej, zasady tworzenia rezerw na należności oraz okresowe przekazywanie sprawozdań do Komisji Bankowej.
W praktyce te wymogi zderzają się z rzeczywistą strukturą sieci: dziesiątkami kas lub placówek, niejednorodnymi systemami informatycznymi, nielicznymi zespołami kontroli. Pytania, które się powtarzają, są konkretne. Czy przeklasyfikowanie należności jest stosowane jednolicie we wszystkich placówkach, czy zależy od kierownika oddziału. Czy sprawozdania ostrożnościowe przekazywane do COBAC są odtwarzane ręcznie przy zamknięciu okresu. Czy kontrola wewnętrzna obejmuje kasy podstawowe, czy tylko siedzibę. Kto weryfikuje zgodność kadry zarządzającej z warunkami nieposzlakowanej opinii i doświadczenia po jej powołaniu.
Kontekst się zmienił. Rozporządzenie z 2017 roku zaostrzyło warunki wykonywania działalności, wzmocniło wymogi w zakresie zarządzania i kontroli oraz zaostrzyło traktowanie instytucji znajdujących się w trudnej sytuacji. Nadzór nasilił się wobec sieci oraz EMF powiązanych z organem centralnym. Dochodzą do tego obowiązki AML/CFT CEMAC, rozwój cyfrowych usług finansowych i pieniądza elektronicznego dystrybuowanego w ramach partnerstw, a także regulacje dewizowe. Częstym błędem jest traktowanie mikrofinansów jako uproszczonej wersji ram bankowych: normy się różnią, ale oczekiwania w zakresie zarządzania i identyfikowalności się zbiegają.
Inspekcja COBAC kończy się konkluzją: zgodne albo niezgodne, wraz z nakazami i, w stosownym przypadku, dalszymi konsekwencjami dyscyplinarnymi. Diagnoza dojrzałości odpowiada na inne pytanie: na jakim poziomie opanowania znajduje się każda praktyka i jakie konkretne działanie pozwala przejść na poziom wyższy. Oba podejścia się uzupełniają. Diagnoza przygotowuje do misji kontrolnej i daje zarządowi obiektywny obraz sytuacji, placówka po placówce, zanim zrobi to za niego organ nadzoru.
W Datamensio model referencyjny EMF jest gotowy do użycia i w pełni konfigurowalny. SI dostosowuje obszary tematyczne, pytania i poziomy do Państwa kategorii zezwolenia oraz organizacji sieciowej, lub buduje odrębną wersję na podstawie Państwa instrukcji proceduralnych i raportów kontroli wewnętrznej.
Norma referencyjna: Rozporządzenie CEMAC dotyczące warunków wykonywania i kontroli działalności mikrofinansowej oraz rozporządzenia COBAC mające zastosowanie do instytucji mikrofinansowych (EMF)
Oceniane obszary tematyczne
Zezwolenie i warunki wykonywania działalności
Kategoria zezwolenia i spójność realizowanych operacji, minimalny kapitał, zezwolenie dla kadry zarządzającej i biegłych rewidentów, warunki nieposzlakowanej opinii i doświadczenia, zgłaszanie zmian sytuacji.
Zarządzanie i organy spółki
Skład i funkcjonowanie organu nadzorczego i zarządzającego, prowadzenie i identyfikowalność posiedzeń, rozdzielenie funkcji, zarządzanie konfliktami interesów, zaangażowania wobec akcjonariuszy, kadry zarządzającej i podmiotów powiązanych.
Kontrola wewnętrzna i audyt
Aktualna instrukcja proceduralna, kontrola stała pierwszego i drugiego poziomu, niezależny audyt wewnętrzny, pokrycie placówek i kas podstawowych, monitorowanie zaleceń aż do ich zamknięcia.
Normy ostrożnościowe
Fundusze własne netto, pokrycie ryzyk, wskaźnik płynności, ograniczenie zaangażowań, podział ryzyk, pokrycie aktywów trwałych, system stałego monitorowania wskaźników.
Ryzyko kredytowe i jakość portfela
Polityka udzielania kredytów i delegacje uprawnień, analiza i zabezpieczenia, monitorowanie zaległości, klasyfikacja i przeklasyfikowanie należności, tworzenie rezerw, windykacja, odpisywanie strat.
Oszczędności, płynność i lokaty
Zbieranie i ochrona oszczędności członków lub klientów, zarządzanie lokatami i środkami, prognozy przepływów pieniężnych, zarządzanie zasobami w sytuacji napięć.
Rachunkowość i sprawozdawczość ostrożnościowa
Stosowanie planu kont EMF, wiarygodność zamknięć okresów, ścieżka audytu, sporządzanie i terminowe przekazywanie sprawozdań do COBAC, spójność między sprawozdaniami a księgowością.
AML/CFT i znajomość klienta
Identyfikacja i weryfikacja tożsamości, profile ryzyka, monitorowanie operacji, zgłoszenia podejrzanych transakcji, szkolenie personelu, wyznaczenie osoby kontaktowej, przechowywanie dokumentów.
Ochrona klienta i przejrzystość
Informacja o warunkach i rzeczywistym koszcie kredytu, publikowanie taryf, umowy i dokumenty przekazywane klientom, rozpatrywanie reklamacji, praktyki windykacyjne.
Systemy informatyczne i ciągłość działania
Wiarygodność i bezpieczeństwo systemu zarządzania, uprawnienia dostępu i identyfikowalność, kopie zapasowe, nadzorowanie partnerstw w zakresie cyfrowych usług finansowych, plan ciągłości działania.
Krótsza wersja modelu referencyjnego, licząca undefined pytań, jest dostępna do samooceny online. Pełna wersja obejmuje 10 obszarów tematycznych i undefined pytań.
Najczęściej zadawane pytania
Czy ta diagnoza zastępuje misję kontrolną COBAC
Nie. Wyłącznie COBAC sprawuje kontrolę i wyciąga konsekwencje. Diagnoza mierzy dojrzałość Państwa praktyk i przygotowuje do misji kontrolnej, identyfikując luki, zanim zostaną stwierdzone. Datamensio nie wydaje żadnego zezwolenia ani zaświadczenia o zgodności.
Jaka jest różnica między diagnozą dojrzałości a kontrolą zgodności
Kontrola kończy się konkluzją zgodne albo niezgodne w odniesieniu do danego wymogu. Diagnoza lokalizuje każdą praktykę na skali progresywnej i wskazuje działanie pozwalające przejść na wyższy poziom. Ta druga przygotowuje do pierwszej i daje zarządowi trajektorię rozwoju, a nie tylko stwierdzenie stanu.
Czy model referencyjny uwzględnia kategorię zezwolenia instytucji
Tak. Obowiązki różnią się w zależności od tego, czy EMF należy do pierwszej, drugiej czy trzeciej kategorii. Model referencyjny może zostać dostosowany do każdej kategorii, a SI dopasowuje pytania i poziomy do Państwa zakresu operacji oraz ewentualnej przynależności do sieci.
Ile czasu zajmuje ocena
Wersja skrócona wypełniana jest w 20 do 30 minut przez osobę odpowiedzialną za kontrolę wewnętrzną. Wersja pełna, w trybie zespołowym, rozkłada się zwykle na jeden do dwóch tygodni, przy czym większość czasu zajmuje zebranie danych od placówek i funkcji wsparcia.
Jak ocenić sieć złożoną z wielu kas
Każda kasa lub placówka jest traktowana jako jednostka biznesowa i odpowiada na ten sam model referencyjny. Wyniki można porównywać między podmiotami oraz w czasie, a skonsolidowana mapa drogowa grupuje wspólne działania na poziomie organu centralnego.
Czy można dostosować model referencyjny do naszych wewnętrznych procedur
Tak. Mogą Państwo zmodyfikować pytania, poziomy i obszary tematyczne albo wyjść od własnych dokumentów: SI buduje odrębną wersję na podstawie Państwa instrukcji proceduralnej i raportów kontroli. Model referencyjny należy do Państwa.
Jak ta diagnoza łączy się z systemem AML/CFT
Obowiązki AML/CFT CEMAC mają pełne zastosowanie do EMF i są tutaj uwzględnione na poziomie praktyk znajomości klienta i monitorowania operacji. W celu pogłębionej analizy dedykowany model referencyjny AML/CFT krzyżuje się z niniejszym w ramach wspólnej mapy drogowej, bez powielania działań.
Gdzie przechowywane są dane
We Francji, u OVH, z kopią zapasową u Scaleway. Żaden transfer poza Unię Europejską nie ma miejsca. Wykorzystywane modele SI mogą być wybierane, również spośród rozwiązań europejskich.