Dojrzałość ładu korporacyjnego w bankach CEMAC · Rozporządzenie COBAC o ładzie korporacyjnym
Państwa ład korporacyjny w banku, zmierzony według modelu referencyjnego COBAC i przełożony na wyceniony plan działania.
10 obszarów tematycznych, undefined pytań, skala 5 poziomów. I działanie, które pozwala przejść z jednego poziomu na kolejny.
10 obszarów tematycznych modelu referencyjnego, już opracowanych od N1 do N5. Jedna firma, jedna jednostka biznesowa, albo 300 naraz.
Dojrzałość ładu korporacyjnego w bankach CEMAC · Rozporządzenie COBAC o ładzie korporacyjnym
10 obszarów tematycznych, undefined pytań, skala 5 poziomów.
Nordhavn Industries
53 / 100
Oni mierzą swoją dojrzałość z Datamensio
Przykład
Ta sytuacja mogłaby być Państwa sytuacją.
Weźmy przykład firmy: trzy oddziały, trzy arkusze kalkulacyjne, żadnej wspólnej odpowiedzi.
Nikt nie potrafi tego skonsolidować.
Nordhavn Industries, 2400 osób w Hamburgu, Lyonie i Porto. Zamawiający pyta, na jakim etapie jest grupa. Każdy oddział odpowiada we własnym arkuszu, z własnymi skalami.
Trzy tygodnie, jedna wspólna baza.
Diagnoza Rozporządzenie COBAC R-2016/04 w sprawie ładu korporacyjnego instytucji kredytowych strefy CEMAC uruchomiona jednocześnie na trzech oddziałach, na podstawie notatek ze spotkań z osobami odpowiedzialnymi. Model referencyjny był już gotowy, podobnie jak 10 obszarów tematycznych i poziomy od N1 do N5.
Dwa wydatki uniknięte, zanim zostały poniesione.
Wynik 53 na 100, luka skoncentrowana na trzech obszarach tematycznych. Asystent IA wykrył, że dwa działania planu pokrywają się z działaniami z innego audytu. Prezentacja wyników dla komitetu powstała w jedno zdanie.
Czego dzięki temu uniknięto
- 3oddziały zmierzone na tej samej podstawie, zamiast trzech kwestionariuszy do przetworzenia
- 2zdublowane działania wykryte przed poniesieniem wydatku
- 1prezentacja wyników dla komitetu, bez ręcznego opracowania
Te liczby pochodzą z przykładu. Mogłyby być Państwa liczbami.
Norma narzuca procesy. Datamensio mówi, na jakim etapie Państwo są.
01
Model referencyjny jest już gotowy
Obszary tematyczne, pytania i poziomy od N1 do N5 opracowane. Nie zaczynają Państwo od pustego arkusza.
02
Wynik jest gotowy tego samego dnia
Online, przez link do samooceny albo podczas spotkania. Obszar po obszarze, porównywalny w czasie.
03
Luka staje się wycenionym planem
Każde przejście na kolejny poziom niesie ze sobą działanie. IA priorytetyzuje według oczekiwanego efektu, nie według kolejności z normy.
04
Postęp da się wykazać
Kampania po kampanii, względem Państwa celu i względem Państwa przeszłości. Tego właśnie oczekuje Państwa zarząd.
Skala dojrzałości
Jeden poziom, kolejny i działanie, które je łączy.
To właśnie ten mechanizm, poziom, poziom wyższy oraz działanie łączące oba, przekształca stwierdzenie w ścieżkę rozwoju.
Czy komitet audytu dysponuje środkami i informacjami niezbędnymi do niezależnego wykonywania swojej misji
- N1
Brak utworzonego komitetu audytu albo komitet powołany bez karty, harmonogramu ani własnych prac.
- N2
Komitet istnieje i spotyka się, ale dokumentacja dociera z opóźnieniem, a dyskusje opierają się na dokumentach dostarczonych przez dyrekcję generalną.
- N3
Karta określa zakres zadań, posiedzenia odbywają się według ustalonego harmonogramu, dokumentacja jest przekazywana w ustalonym terminie, a protokoły są zatwierdzane i przekazywane zarządowi.
- N4
Komitet bezpośrednio przesłuchuje osoby odpowiedzialne za audyt wewnętrzny, zgodność oraz biegłych rewidentów, bez obecności dyrekcji generalnej, i monitoruje realizację swoich zaleceń aż do ich zamknięcia.
- N5
Komitet okresowo ocenia własne funkcjonowanie, dostosowuje program prac do mapy ryzyka i dokumentuje zmiany wprowadzane do swojej karty.
Działanie umożliwiające przejście z poziomu 2 na poziom 3
Przyjęcie karty komitetu audytu na najbliższym posiedzeniu zarządu, wpisanie do niej minimalnego terminu przekazywania dokumentacji oraz rocznego harmonogramu posiedzeń, a następnie włączenie zatwierdzania protokołów do porządku obrad kolejnego posiedzenia zarządu.
« Dzięki Datamensio realizujemy nasze cele ze znacznie większą skutecznością. Służby inspekcyjne EFRR oraz naszego ministerstwa nadzorującego szczególnie doceniły to podejście, które dostarcza im wiarygodnych danych. »
Dyrektorka CCI 94CCI Île-de-France
« Uważamy, że to rozwiązanie najlepiej odpowiada potrzebie skalowania naszego projektu transformacji i mierzenia jego wpływu zgodnie z naszymi wymaganiami. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Rzadko sam
Model referencyjny da się łączyć z innymi. Niech Państwo połączą kilka, by objąć całą działalność, albo pozwolą IA napisać własny.
Wykonajcie swój pierwszy pomiarna COBAC.
O czym jest ten model referencyjny
Rozporządzenie COBAC dotyczące ładu korporacyjnego obejmuje instytucje kredytowe i finansowe spółki holdingowe posiadające zezwolenie w sześciu państwach strefy CEMAC. Reguluje skład zarządu oraz obecność niezależnych członków zarządu, rozdzielenie funkcji przewodniczącego i dyrektora generalnego, tworzenie komitetów specjalistycznych (audytu, ryzyka, wynagrodzeń, nominacji), status funkcji kontroli stałej, zgodności i audytu wewnętrznego, a także zasady kwalifikacji i reputacji kadry kierowniczej. Nakłada również obowiązek stosowania uregulowanej polityki wynagrodzeń oraz okresowego informowania nadzorcy.
W praktyce trudność nie polega na znajomości tekstu, lecz na wykazaniu, że system faktycznie działa. Czy komitet audytu spotyka się według ustalonego harmonogramu, z porządkiem obrad, pracami przygotowawczymi i protokołem nadającym się do wykorzystania, czy raczej zatwierdza dokumenty otrzymane dzień wcześniej. Czy członkowie zarządu uznani za niezależnych spełniają kryteria rozporządzenia, czy jedynie zwyczajową praktykę. Czy osoba odpowiedzialna za zgodność może bezpośrednio zwrócić się do zarządu z pominięciem dyrekcji generalnej. Tych pytań nie rozwiąże żadne pismo wewnętrzne.
Warto wskazać jeden element kontekstu. Misje kontrolne COBAC coraz częściej badają faktyczną skuteczność ładu korporacyjnego, a nie wyłącznie jego sformalizowanie: jakość debat zarządu, identyfikowalność decyzji, zdolność funkcji kontroli do zgłaszania rozbieżności zdań. Często powraca pewne nieporozumienie: ład korporacyjny to nie to samo co kontrola wewnętrzna. Rozporządzenie o kontroli wewnętrznej organizuje mechanizmy nadzorujące operacje, rozporządzenie o ładzie korporacyjnym organizuje te, które nimi kierują i je nadzorują. Oba teksty się uzupełniają, nie zastępują się nawzajem.
Audyt zgodności kończy się stwierdzeniem o charakterze binarnym: wymóg jest spełniony albo nie jest. Diagnoza dojrzałości odpowiada na inne pytanie: na jakim poziomie opanowania znajduje się każda praktyka i jakie konkretne działanie pozwala przejść na poziom wyższy. W obszarze takim jak ład korporacyjny, gdzie wiele luk wynika raczej z utrwalonej praktyki niż z samego tekstu, takie stopniowane podejście jest jedynym, które pozwala wyznaczyć ścieżkę rozwoju. Umożliwia też porównanie jednostek grupy obecnej w kilku państwach strefy.
W Datamensio model referencyjny jest gotowy do użycia i pozostaje w pełni modyfikowalny. Sztuczna inteligencja dostosowuje obszary tematyczne, przeformułowuje pytania i doprecyzowuje poziomy zgodnie z metodą CMMI, albo buduje wariant na podstawie Państwa własnych dokumentów: statutu, regulaminu wewnętrznego zarządu, kart komitetów, raportów kontroli wewnętrznej.
Norma referencyjna: Rozporządzenie COBAC R-2016/04 w sprawie ładu korporacyjnego instytucji kredytowych strefy CEMAC
Oceniane obszary tematyczne
Skład i organizacja zarządu
Wielkość i różnorodność zarządu, niezależni członkowie zarządu i przyjęte kryteria, rozdzielenie funkcji przewodniczącego i dyrektora generalnego, czas trwania i odnawianie mandatów, regulamin wewnętrzny.
Funkcjonowanie organów statutowych
Harmonogram i częstotliwość posiedzeń, terminy przekazywania dokumentacji, frekwencja, jakość protokołów, monitorowanie decyzji między kolejnymi posiedzeniami.
Komitety specjalistyczne
Komitet audytu, komitet ryzyka, komitety nominacji i wynagrodzeń: karty, skład, przewodnictwo, powiązanie z zarządem i funkcjami kontroli.
Kwalifikacje i reputacja kadry kierowniczej
Proces wyboru i zatwierdzania, weryfikacja warunków dotyczących reputacji, wymagane doświadczenie i kompetencje, kształcenie ustawiczne członków zarządu, plany sukcesji.
Funkcje kontroli i niezależność
Umiejscowienie hierarchiczne kontroli stałej, zgodności i audytu wewnętrznego, bezpośredni dostęp do zarządu, przydzielone zasoby, warunki powoływania i odwoływania osób odpowiedzialnych.
Ład korporacyjny w zakresie ryzyka
Sformalizowana i zatwierdzona przez zarząd skłonność do ryzyka, system limitów, informowanie członków zarządu o ekspozycjach, powiązanie z ICAAP i planem naprawczym.
Polityka wynagrodzeń
Uregulowanie wynagrodzeń kadry kierowniczej i osób podejmujących ryzyko, część zmienna i kryteria przyznawania, niezależność wynagrodzenia funkcji kontroli, okresowy przegląd.
Zapobieganie konfliktom interesów
Deklaracje interesów, transakcje z podmiotami powiązanymi i akcjonariuszami referencyjnymi, procedura wstrzymania się od głosu, rejestr umów regulowanych.
Przejrzystość i informowanie nadzorcy
Treść rocznego sprawozdania dotyczącego ładu korporacyjnego, publikacje, deklaracje składane do COBAC, zgłaszanie zmian dotyczących kadry kierowniczej i organów statutowych.
Ocena i doskonalenie systemu
Okresowa samoocena zarządu i komitetów, korzystanie z oceny zewnętrznej, działania następcze wobec zaleceń, porównywanie kolejnych okresów oceny.
Krótsza wersja modelu referencyjnego, licząca undefined pytań, jest dostępna do samooceny online. Pełna wersja obejmuje 10 obszarów tematycznych i undefined pytań.
Najczęściej zadawane pytania
Czy diagnoza zastępuje misję kontrolną COBAC
Nie. Datamensio mierzy dojrzałość Państwa praktyk i przygotowuje do rozmowy z nadzorcą, nie wydaje żadnego poświadczenia. Diagnoza identyfikuje luki oraz ścieżkę ich usunięcia zanim stwierdzi je misja kontrolna.
Jaka jest różnica między tą diagnozą a audytem zgodności z rozporządzeniem
Audyt weryfikuje spełnienie wymogu i kończy się stwierdzeniem luki albo zgodności. Diagnoza umiejscawia każdą praktykę na pięciostopniowej skali i wskazuje działanie umożliwiające przejście na poziom wyższy. Oba podejścia się uzupełniają: diagnoza przygotowuje, audyt potwierdza.
Ile czasu zajmuje ocena
Wersja skrócona wypełniana jest podczas jednej sesji roboczej. Wersja pełna, prowadzona w trybie współpracy z sekretariatem generalnym, zgodnością i audytem wewnętrznym, trwa zazwyczaj od tygodnia do dwóch, przy czym większość czasu zajmuje zgromadzenie dokumentacji organów statutowych.
Czy model referencyjny można dostosować do Państwa instytucji
Tak. Mogą Państwo modyfikować pytania, poziomy i obszary tematyczne albo dodawać własne. Sztuczna inteligencja może zbudować wariant na podstawie Państwa statutu, kart komitetów i regulaminów wewnętrznych. Kontrola nad modelem referencyjnym pozostaje po Państwa stronie.
Czy można porównać kilka spółek zależnych strefy CEMAC
Tak. Każda jednostka biznesowa wypełnia ten sam model referencyjny, a wyniki są porównywalne w podziale na obszary tematyczne i w czasie. Przekrojowa mapa drogowa konsoliduje plany działania spółek zależnych i pozwala uniknąć podwójnego traktowania tej samej luki na poziomie grupy.
Jak ta diagnoza łączy się z kontrolą wewnętrzną i ICAAP
Ład korporacyjny nadzoruje mechanizmy, którymi operuje kontrola wewnętrzna i które zasila ICAAP elementami ryzyka. Odpowiednie modele referencyjne są dostępne w katalogu, a przekrojowa mapa drogowa pozwala je ze sobą zestawić bez powielania działań.
Czy odpowiedzi wymagają wiedzy prawniczej
Pytania dotyczą obserwowalnych praktyk: składu organów statutowych, terminów, identyfikowalności, kanałów zgłaszania informacji. Odpowiedzi może udzielić sekretarz generalny albo osoba odpowiedzialna za zgodność. Tryb współpracy pozwala przypisać pytania techniczne właściwemu współpracownikowi.
Gdzie przechowywane są dane
We Francji, u dostawcy OVH, z kopią zapasową u Scaleway. Żaden transfer poza Unię Europejską nie ma miejsca. Wykorzystywane modele sztucznej inteligencji mogą być wybierane, również spośród rozwiązań europejskich.