Podział ryzyk · Regulacja COBAC dotycząca dużych ryzyk
Państwa mechanizm podziału ryzyk, zmierzony względem regulacji COBAC i przełożony na wyliczony plan działania.
10 obszarów tematycznych, undefined pytań, skala 5 poziomów. I działanie, które pozwala przejść z jednego poziomu na kolejny.
10 obszarów tematycznych modelu referencyjnego, już opracowanych od N1 do N5. Jedna firma, jedna jednostka biznesowa, albo 300 naraz.
Podział ryzyk · Regulacja COBAC dotycząca dużych ryzyk
10 obszarów tematycznych, undefined pytań, skala 5 poziomów.
Nordhavn Industries
53 / 100
Oni mierzą swoją dojrzałość z Datamensio
Przykład
Ta sytuacja mogłaby być Państwa sytuacją.
Weźmy przykład firmy: trzy oddziały, trzy arkusze kalkulacyjne, żadnej wspólnej odpowiedzi.
Nikt nie potrafi tego skonsolidować.
Nordhavn Industries, 2400 osób w Hamburgu, Lyonie i Porto. Zamawiający pyta, na jakim etapie jest grupa. Każdy oddział odpowiada we własnym arkuszu, z własnymi skalami.
Trzy tygodnie, jedna wspólna baza.
Diagnoza Regulacja COBAC dotycząca podziału ryzyk i dużych ryzyk (Komisja Bankowa Afryki Środkowej, strefa CEMAC) uruchomiona jednocześnie na trzech oddziałach, na podstawie notatek ze spotkań z osobami odpowiedzialnymi. Model referencyjny był już gotowy, podobnie jak 10 obszarów tematycznych i poziomy od N1 do N5.
Dwa wydatki uniknięte, zanim zostały poniesione.
Wynik 53 na 100, luka skoncentrowana na trzech obszarach tematycznych. Asystent IA wykrył, że dwa działania planu pokrywają się z działaniami z innego audytu. Prezentacja wyników dla komitetu powstała w jedno zdanie.
Czego dzięki temu uniknięto
- 3oddziały zmierzone na tej samej podstawie, zamiast trzech kwestionariuszy do przetworzenia
- 2zdublowane działania wykryte przed poniesieniem wydatku
- 1prezentacja wyników dla komitetu, bez ręcznego opracowania
Te liczby pochodzą z przykładu. Mogłyby być Państwa liczbami.
Norma narzuca procesy. Datamensio mówi, na jakim etapie Państwo są.
01
Model referencyjny jest już gotowy
Obszary tematyczne, pytania i poziomy od N1 do N5 opracowane. Nie zaczynają Państwo od pustego arkusza.
02
Wynik jest gotowy tego samego dnia
Online, przez link do samooceny albo podczas spotkania. Obszar po obszarze, porównywalny w czasie.
03
Luka staje się wycenionym planem
Każde przejście na kolejny poziom niesie ze sobą działanie. IA priorytetyzuje według oczekiwanego efektu, nie według kolejności z normy.
04
Postęp da się wykazać
Kampania po kampanii, względem Państwa celu i względem Państwa przeszłości. Tego właśnie oczekuje Państwa zarząd.
Skala dojrzałości
Jeden poziom, kolejny i działanie, które je łączy.
To właśnie ten mechanizm, poziom, poziom wyższy oraz działanie łączące oba, przekształca stwierdzony stan w trajektorię rozwoju.
Czy grupy powiązanych klientów są identyfikowane i rzetelnie aktualizowane
- N1
Brak uporządkowanej identyfikacji. Zaangażowania są śledzone pojedynczo według klienta, powiązania między kontrahentami nie są ewidencjonowane.
- N2
Grupy są odtwarzane ręcznie przy okazji zamknięć okresowych, na podstawie wiedzy opiekunów relacji. Definicja powiązań różni się w zależności od analityka.
- N3
Stosowana jest pisemna definicja powiązań kontrolnych i zależności ekonomicznej. Grupy są rejestrowane w bazie kontrahentów i przeglądane przy każdym odnowieniu dokumentacji.
- N4
Przynależność do grupy jest weryfikowana już przy nawiązaniu relacji i stanowi element blokujący w procesie udzielania finansowania. Zaangażowania zagregowane są przeliczane przy każdej zmianie, ze ścieżką audytu.
- N5
Grupy są uzgadniane ze źródłami zewnętrznymi i danymi rynkowymi, przeglądane okresowo, a wykryte rozbieżności zasilają udokumentowaną rewizję metody identyfikacji.
Działanie przy przejściu z poziomu 2 na poziom 3
Sformalizowanie wewnętrznej noty określającej kryteria przynależności do grupy powiązanych klientów, włączenie jej do karty analizy kredytowej, oraz zobowiązanie kontroli stałej do weryfikacji jej stosowania na próbie dokumentacji podczas kwartalnego przeglądu portfela.
« Dzięki Datamensio realizujemy nasze cele ze znacznie większą skutecznością. Służby inspekcyjne EFRR oraz naszego ministerstwa nadzorującego szczególnie doceniły to podejście, które dostarcza im wiarygodnych danych. »
Dyrektorka CCI 94CCI Île-de-France
« Uważamy, że to rozwiązanie najlepiej odpowiada potrzebie skalowania naszego projektu transformacji i mierzenia jego wpływu zgodnie z naszymi wymaganiami. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Rzadko sam
Model referencyjny da się łączyć z innymi. Niech Państwo połączą kilka, by objąć całą działalność, albo pozwolą IA napisać własny.
Wykonajcie swój pierwszy pomiarna COBAC.
O czym jest ten model referencyjny
Regulacja COBAC dotycząca podziału ryzyk ustala granicę koncentracji zaangażowań instytucji kredytowej ze strefy CEMAC wobec jednego beneficjenta lub jednej grupy powiązanych klientów. Narzuca trzy odrębne obowiązki: ewidencję zaangażowań bilansowych i pozabilansowych według beneficjenta, agregację tych, które dotyczą jednego zbioru kontrahentów powiązanych kontrolą lub zależnością ekonomiczną, a następnie przestrzeganie limitu indywidualnego odniesionego do funduszy własnych netto oraz limitu globalnego dla sumy dużych ryzyk. Dochodzą do tego okresowe obowiązki sprawozdawcze oraz bezpośrednie powiązanie z regulacją dotyczącą funduszy własnych, która stanowi mianownik całego mechanizmu.
W praktyce trudność nie dotyczy samej zasady, lecz danych, które ją zasilają. Czy referencyjna baza klientów pozwala odtworzyć grupę powiązanych klientów, czy też powiązania kapitałowe i ekonomiczne są wpisywane w polu opisowym. Czy zaangażowania pozabilansowe z tytułu poręczeń, niewykorzystane potwierdzone linie oraz ekspozycje portfela papierów wartościowych trafiają do tego samego agregatu co wypłacone kredyty. Czy przekroczenie limitu jest wykrywane w momencie udzielenia finansowania, czy stwierdzane dopiero przy kwartalnym zamknięciu, gdy jest już za późno na korektę. To właśnie te trzy pytania odróżniają mechanizm sprawozdawczy od mechanizmu zarządczego.
Nadzór bankowy w strefie CEMAC uległ zaostrzeniu wraz z postępującą transpozycją zasad bazylejskich przez COBAC: przebudowa funduszy własnych nadzorczych, rozwój kontroli wewnętrznej, wymogi w zakresie ładu korporacyjnego i ICAAP. Podział ryzyk należy dziś odczytywać w tej całości. Powraca częste nieporozumienie: przestrzeganie limitu nie wyczerpuje obowiązku. Instytucja może wykazywać zgodny wskaźnik i jednocześnie pozostawać narażona na koncentrację sektorową, suwerenną lub geograficzną, której regulacja wprost nie limituje, ale którą nadzorca kwestionuje. Koncentracja jest zagadnieniem ładu korporacyjnego, nie tylko obliczeniowym.
Kontrola nadzorcza stawia pytanie binarne: czy limit został przekroczony, czy raport został przekazany w terminie. Diagnoza dojrzałości stawia inne pytanie: na jakim poziomie opanowania znajduje się mechanizm i jakie konkretne działanie pozwala przejść na poziom wyższy. Bank, w którym grupy powiązanych klientów są aktualizowane ręcznie raz w roku, i bank, który przelicza je przy każdym nawiązaniu relacji, mogą wykazywać ten sam wskaźnik. Nie mają jednak tej samej dojrzałości ani tego samego ryzyka wykrycia przekroczenia po fakcie.
W Datamensio model referencyjny jest gotowy do użycia i dostosowuje się do Państwa organizacji: sieć jednokrajowa, regionalna grupa bankowa, instytucja mikrofinansowa podlegająca odrębnemu reżimowi. SI dostosowuje obszary tematyczne, pytania i poziomy, lub buduje wersję na podstawie Państwa procedur udzielania finansowania, sprawozdań i polityk ryzyka kredytowego.
Norma referencyjna: Regulacja COBAC dotycząca podziału ryzyk i dużych ryzyk (Komisja Bankowa Afryki Środkowej, strefa CEMAC)
Oceniane obszary tematyczne
Polityka koncentracji i apetyt na ryzyko
Sformalizowana polityka podziału ryzyk, limity wewnętrzne surowsze niż limit regulacyjny, zatwierdzenie przez organ decyzyjny, powiązanie ze strategią kredytową i apetytem na ryzyko.
Identyfikacja beneficjentów i grup powiązanych klientów
Przyjęta definicja powiązań kontrolnych i zależności ekonomicznej, procedura weryfikacji, aktualizacja przy nawiązywaniu relacji i przeglądach, postępowanie z grupami transgranicznymi.
Zakres ewidencjonowanych zaangażowań
Uwzględnienie bilansu i pozabilansu, zaangażowania z tytułu poręczeń, niewykorzystane potwierdzone linie, ekspozycje papierów wartościowych i międzybankowe, instrumenty pochodne, wyłączenia i stosowane wagi.
Obliczanie wskaźników i odniesienie do funduszy własnych
Ustalenie funduszy własnych netto stanowiących mianownik, obliczenie limitu indywidualnego i limitu globalnego dla dużych ryzyk, częstotliwość przeliczania, ścieżka audytu obliczeń.
Mechanizm wykrywania i blokowania na etapie udzielania finansowania
Kontrola dostępności limitu przed podjęciem decyzji, alerty progowe, procedura eskalacji, warunki i możliwość prześledzenia przyznanych odstępstw.
Monitorowanie przekroczeń i planów naprawczych
Wykrywanie, kwalifikacja i raportowanie przekroczeń, plan powrotu poniżej limitu, dotrzymywanie terminów, informowanie organu decyzyjnego i Komisji Bankowej.
Jakość danych i systemy informatyczne
Jedność bazy kontrahentów, uzgodnienie między systemem udzielania finansowania, księgowością a narzędziem raportowym, zautomatyzowane kontrole spójności, zarządzanie duplikatami kontrahentów.
Sprawozdawczość nadzorcza do COBAC
Sporządzanie sprawozdań dotyczących dużych ryzyk, dotrzymywanie terminów, kontrole pierwszego i drugiego poziomu przed przekazaniem, obsługa wniosków o korektę ze strony nadzorcy.
Kontrola wewnętrzna i audyt
Kontrole stałe dedykowane koncentracji, plan audytu obejmujący mechanizm, monitorowanie zaleceń wynikających z misji wewnętrznych i kontroli na miejscu.
Raportowanie i ład korporacyjny w zakresie ryzyka
Tablica wyników koncentracji przedstawiana komitetowi ds. ryzyka, analiza według sektora, strefy geograficznej i kontrahenta, podejmowane decyzje i monitorowanie ich realizacji.
Krótsza wersja modelu referencyjnego, licząca undefined pytań, jest dostępna do samooceny online. Pełna wersja obejmuje 10 obszarów tematycznych i undefined pytań.
Najczęściej zadawane pytania
Czy ta diagnoza zastępuje kontrolę COBAC
Nie. Komisja Bankowa weryfikuje przestrzeganie limitów oraz rzetelność raportów. Diagnoza umiejscawia dojrzałość Państwa mechanizmu na skali progresywnej i wskazuje działania wzmacniające. Przygotowuje do kontroli na miejscu, nie zastępuje jej i nie wydaje żadnego zaświadczenia.
Czym różni się to od audytu zgodności z regulacją
Audyt kończy się stwierdzeniem luki lub zgodności w danym momencie. Diagnoza mierzy poziom opanowania praktyka po praktyce i łączy każdą lukę z wyliczonym działaniem rozwojowym. Oba podejścia się uzupełniają: diagnoza zasila plan działania, audyt potwierdza wynik.
Ile czasu zajmuje ocena
Wersja skrócona wypełniana jest podczas jednej sesji roboczej z osobą odpowiedzialną za ryzyko. Wersja pełna, prowadzona w sposób wspólny z działem zaangażowań, zgodności, kontroli stałej oraz działem systemów informatycznych, trwa od tygodnia do dwóch tygodni, przy czym większość czasu pochłania gromadzenie dowodów.
Czy można dostosować model referencyjny do Państwa instytucji
Tak. Obszary tematyczne, pytania i poziomy można modyfikować, mogą Państwo również dodać własne limity wewnętrzne lub specyfikę portfela. SI buduje również wersję dostosowaną na podstawie Państwa procedur udzielania finansowania i sprawozdań. Kontrola nad modelem referencyjnym należy do Państwa.
Czy ma zastosowanie do instytucji mikrofinansowych strefy CEMAC
Instytucje mikrofinansowe podlegają odrębnemu reżimowi nadzorczemu, z własnymi normami podziału ryzyk. Model referencyjny dostosowuje się do tego ramowania: obszary tematyczne dotyczące ładu korporacyjnego, jakości danych i wykrywania pozostają istotne, progi i sprawozdania są dostosowywane.
Jak powiązać tę diagnozę z ryzykiem kredytowym i funduszami własnymi
Podział ryzyk wykorzystuje fundusze własne netto jako mianownik i opiera się na tych samych danych o zaangażowaniach co ryzyko kredytowe. Przekrojowa mapa drogowa konsoliduje kilka diagnoz i pozwala uniknąć podwójnego przetwarzania tego samego działania, zwłaszcza w zakresie jakości bazy kontrahentów.
Czy można porównać kilka spółek zależnych grupy regionalnej
Tak. Ten sam model referencyjny jest udostępniany każdej jednostce, wyniki porównuje się w ramach poszczególnych obszarów tematycznych oraz w czasie. Skonsolidowana prezentacja wyników uwidacznia różnice praktyk między spółkami zależnymi i zasila mapę drogową grupy.
Gdzie przechowywane są dane
We Francji, u operatora OVH, z kopią zapasową u Scaleway. Brak przekazywania danych poza Unię Europejską. Wykorzystywane modele SI mogą być wybierane, w tym spośród rozwiązań europejskich.