Reifegrad Solvabilitätsquote · Aufsichtsrechtlicher Rahmen der UEMOA
Ihr Solvabilitäts-Dispositiv nach UEMOA, Stufe für Stufe gemessen und in einen bezifferten Maßnahmenplan übersetzt.
10 Themenfelder, eine Skala mit 5 Stufen. Und die Maßnahme, die von einer Stufe zur nächsten führt.
Die 10 Themenfelder des Referenzrahmens, bereits ausformuliert von N1 bis N5. Ein Unternehmen, eine Business Unit, oder 300 gleichzeitig.
Reifegrad Solvabilitätsquote · Aufsichtsrechtlicher Rahmen der UEMOA
10 Themenfelder, Skala mit 5 Stufen.
Nordhavn Industries
53 / 100
Sie messen ihren Reifegrad mit Datamensio
Ein Beispiel
Diese Situation könnte auch Ihre sein.
Nehmen wir das Beispiel eines Unternehmens: drei Standorte, drei Tabellen, keine gemeinsame Antwort.
Niemand weiß, wie man konsolidiert.
Nordhavn Industries, 2 400 Mitarbeitende in Hamburg, Lyon und Porto. Ein Auftraggeber fragt nach dem Stand des Konzerns. Jeder Standort antwortet mit seiner eigenen Tabelle und seinen eigenen Skalen.
Drei Wochen, eine einzige Grundlage.
Eine Aufsichtsrechtlicher Rahmen für Kreditinstitute und Finanzholdinggesellschaften der UMOA (BCEAO, in Kraft seit dem 1. Januar 2018)-Analyse, gestartet an allen drei Standorten gleichzeitig, auf Basis der Gesprächsnotizen der Verantwortlichen. Der Referenzrahmen war bereits geschrieben, ebenso die 10 Themenfelder und die Stufen N1 bis N5.
Zwei Ausgaben vermieden, bevor sie entstanden.
Ein Score von 53 von 100, eine Abweichung, die sich auf drei Themen konzentriert. Der KI-Begleiter stellte fest, dass sich zwei Maßnahmen des Plans mit denen eines anderen Audits überschnitten. Der Ergebnisbericht für das Gremium war in einem Satz erstellt.
Was ihnen dadurch erspart blieb
- 3Standorte auf derselben Grundlage gemessen, statt drei nachzubearbeitende Fragebögen
- 2doppelte Maßnahmen erkannt, bevor die Ausgabe erfolgte
- 1Ergebnisbericht für das Gremium, ohne manuelle Nachbearbeitung
Diese Zahlen stammen aus einem Beispiel. Sie könnten Ihre eigenen sein.
Die Norm schreibt Prozesse vor. Datamensio zeigt, wo Sie stehen.
01
Der Referenzrahmen ist bereits geschrieben
Themenfelder, Fragen und Stufen N1 bis N5 ausformuliert. Sie starten nicht mit einer leeren Tabelle.
02
Der Score liegt noch am selben Tag vor
Online, per Selbstbewertungslink oder im Gespräch. Themenfeld für Themenfeld, im Zeitverlauf vergleichbar.
03
Die Abweichung wird zu einem bezifferten Plan
Jeder Stufenübergang trägt seine Maßnahme. Die KI priorisiert nach erwarteter Wirkung, nicht nach der Reihenfolge der Norm.
04
Der Fortschritt lässt sich belegen
Kampagne für Kampagne, gegen Ihr Ziel und gegen Ihre Vergangenheit. Genau das verlangt Ihr Vorstand.
Die Reifegradskala
Eine Stufe, die nächste, und die Maßnahme, die beide verbindet.
Dieser Mechanismus (eine Stufe, eine höhere Stufe, und die Maßnahme, die beide verbindet) macht aus einer Feststellung eine Entwicklung.
Wird die Eigenmittelentwicklung projiziert und in den Entscheidungen des Instituts genutzt?
- N1
Keine Projektion. Die Quote wird erst nachträglich bekannt, anlässlich der Erstellung der regulatorischen Meldungen.
- N2
Es existiert eine Projektion, einmal jährlich erstellt in einer von einer Person gepflegten Datei, ohne formalisierte Verbindung zum Budget.
- N3
Die Projektion wird in festgelegtem Rhythmus aktualisiert, ist in das Budget integriert und wird dem Risikoausschuss vorgelegt. Die Annahmen sind dokumentiert.
- N4
Die Projektion umfasst Stressszenarien und interne Warnschwellen. Wachstums- und Ausschüttungsentscheidungen werden im Hinblick auf ihre Wirkung auf den Puffer geprüft.
- N5
Annahmen und Szenarien werden anhand der festgestellten Abweichungen zwischen Projektion und Ist überarbeitet, mit dokumentierter Nachverfolgung der Überarbeitungen und einem getesteten Wiederherstellungsplan.
Maßnahme für den Übergang von N2 zu N3
Die Eigenmittelprojektion an den Budgetkalender anbinden, die Wachstumsannahmen für risikogewichtete Aktiva und Ergebnis formalisieren und eine Überprüfung der Entwicklung vierteljährlich auf die Tagesordnung des Risikoausschusses setzen.
« Dank Datamensio erfüllen wir unsere Ziele viel effizienter. Die Prüfstellen des EFRE und unseres zuständigen Ministeriums haben diesen Ansatz besonders geschätzt, da er ihnen verlässliche Daten liefert. »
Direktorin der CCI 94CCI Île-de-France
« Wir sind überzeugt, dass dies die am besten geeignete Lösung ist, um unser Transformationsprojekt zu skalieren und die Wirkung nach unseren Bedürfnissen zu messen. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Selten allein
Ein Referenzrahmen lässt sich kombinieren. Verbinden Sie mehrere, um Ihre Tätigkeit abzudecken, oder lassen Sie Ihren eigenen von der KI schreiben.
Nehmen Sie Ihre erste Messung vorauf UEMOA.
Worum es in diesem Referenzrahmen geht
Der aufsichtsrechtliche Rahmen für Kreditinstitute und Finanzholdinggesellschaften der UMOA, in Kraft seit dem 1. Januar 2018, überträgt die Grundsätze von Basel II und Basel III auf den Kontext der Union. Er definiert drei Kategorien von Eigenmitteln, das harte Kernkapital der Kategorie 1 (CET1), das zusätzliche Kernkapital der Kategorie 1 und das Ergänzungskapital der Kategorie 2, sowie die anwendbaren Abzüge. Er schreibt eine Gesamtsolvabilitätsnorm vor, ergänzt durch einen Kapitalerhaltungspuffer, und deckt das Kreditrisiko, das operationelle Risiko und das Marktrisiko ab. Die Verschuldungsquote und die Anforderungen der Säule 2 vervollständigen das Gesamtbild.
In der Praxis ist dieses Dispositiv schwer zu steuern, weil es auf einer langen Kette beruht, vom Management-Informationssystem bis zum regulatorischen Meldewesen an die Commission Bancaire. Werden die Risikogewichte des Kreditrisikos auf Grundlage verlässlicher, aktueller Sicherheitendaten angewandt, oder am Quartalsende manuell rekonstruiert? Wird die Berechnung der Quote unterjährig nachvollzogen, oder erst beim Reporting entdeckt? Wird die Wirkung eines größeren Kreditgeschäfts oder einer Dividendenausschüttung auf den verfügbaren Puffer vor der Entscheidung simuliert, oder erst danach festgestellt?
Eine häufige Verwechslung: Die Solvabilitätsquote und der ICAAP messen nicht dasselbe. Erstere ist eine Mindestanforderung, berechnet nach einheitlichen, von der BCEAO festgelegten Regeln. Letzterer ist die interne Einschätzung des erforderlichen Kapitals angesichts des eigenen Risikoprofils des Instituts, einschließlich der Risiken, die Säule 1 nicht abdeckt. Ein Institut kann die aufsichtsrechtliche Norm einhalten und dabei über ein sehr wenig strukturiertes internes Kapitalplanungsdispositiv verfügen. Der schrittweise Aufbau der Puffer und die Aufmerksamkeit des Aufsehers für die Qualität der Eigenmittel machen diese Kluft sichtbarer.
Die aufsichtsrechtliche Compliance-Prüfung endet mit der Feststellung der Einhaltung oder Überschreitung einer Schwelle zu einem gegebenen Zeitpunkt. Die Reifegrad-Analyse stellt eine andere Frage: Auf welchem Beherrschungsniveau befindet sich das Dispositiv, das diese Quote hervorbringt, von der Datenqualität bis zur Governance der Kapitalentscheidungen, und welche konkrete Maßnahme führt zur nächsten Stufe. Diese Betrachtungsweise erlaubt es, Tochtergesellschaften zu vergleichen, eine Entwicklung über die Zeit zu verfolgen und Investitionen abzuwägen.
In Datamensio ist der Referenzrahmen einsatzbereit und bleibt anpassbar. Die KI passt Themenfelder, Fragen und Stufen an Ihre Organisation an, eine Universalbank, ein Finanzinstitut mit Bankcharakter oder eine Konzernfinanzholding, oder erstellt eine Variante ausgehend von Ihren Verfahren und Ihrem regulatorischen Meldewesen.
Referenznorm: Aufsichtsrechtlicher Rahmen für Kreditinstitute und Finanzholdinggesellschaften der UMOA (BCEAO, in Kraft seit dem 1. Januar 2018)
Die bewerteten Themenfelder
Zusammensetzung und Qualität der Eigenmittel
Einordnung in CET1, AT1 und T2, Eignung der Instrumente, Behandlung von Rücklagen und Zwischenergebnis, aufsichtsrechtliche Abzüge, prudentielle Filter.
Messung des Kreditrisikos
Anwendung der Risikogewichte nach Gegenparteikategorie, Berücksichtigung von Sicherheiten und Risikominderungstechniken, Behandlung des außerbilanziellen Geschäfts und der Konversionsfaktoren, Staatsengagements.
Operationelles Risiko und Marktrisiko
Berechnungsmethode der Eigenmittelanforderung für das operationelle Risiko, berücksichtigter Umfang des Bankertrags, Devisen- und Zinspositionen, Behandlung des Handelsbuchs.
Datenqualität und Berechnungskette
Datenherkunft, Konsistenzprüfungen zwischen Bilanz und Meldung, Umgang mit manuellen Korrekturen, Prüfspur, Nachvollziehbarkeit und Archivierung der Berechnungen.
Kapitalpuffer und Einhaltung der Schwellen
Überwachung des Kapitalerhaltungspuffers, Abstand zu den Mindestanforderungen, Warnsystem bei Annäherung an die Schwellen, damit verbundene Ausschüttungsbeschränkungen.
Kapitalplanung
Projektion der Eigenmittel und risikogewichteten Aktiva, Simulationen und Stressszenarien, Verknüpfung mit Budget und Entwicklungsplan, Kapitalwiederherstellungsplan.
Governance der Kapitalentscheidungen
Rolle des Verwaltungsrats und der Ausschüsse, formalisierte Solvabilitäts-Risikoneigung, interne Warnschwellen oberhalb des aufsichtsrechtlichen Minimums, Nachvollziehbarkeit der Abwägungen.
Aufsichtsrechtliches Reporting und Beziehung zum Aufseher
Einhaltung der Meldefristen, Konsistenz zwischen regulatorischen Meldungen und Abschlüssen, Umgang mit Anfragen und Feststellungen der Commission Bancaire, Nachverfolgung der Empfehlungen.
Konsolidierung und Konzernperimeter
Festlegung des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises, Behandlung von Beteiligungen und Tochtergesellschaften, Datenübermittlung der Einheiten, Methodenkonsistenz zwischen den Ländern der Union.
Kontrolle und unabhängige Prüfung
Kontrolle zweiter Ebene der Berechnung, Prüfung durch die Interne Revision, Einbindung der Abschlussprüfer, Nachverfolgung festgestellter Anomalien und ihrer Behebung.
Eine Kurzversion des Referenzrahmens steht für die Online-Selbstbewertung zur Verfügung.
Häufige Fragen
Ersetzt diese Analyse die Prüfung durch die Commission Bancaire?
Nein. Die aufsichtsrechtliche Kontrolle prüft die Einhaltung der Schwellen und die Richtigkeit der Meldungen und obliegt dem Aufseher. Die Analyse misst die Reife des Dispositivs, das diese Quote hervorbringt, und bereitet den Austausch mit dem Aufseher vor. Datamensio stellt keine Bescheinigung aus.
Was unterscheidet eine Reifegrad-Analyse von einer aufsichtsrechtlichen Compliance-Prüfung?
Die Prüfung endet mit der Feststellung der Einhaltung oder Überschreitung einer Schwelle zu einem gegebenen Zeitpunkt. Die Analyse ordnet jede Praxis auf einer progressiven Skala ein und zeigt die Maßnahme, die zur nächsten Stufe führt. Beide ergänzen sich: Die Analyse bereitet vor, die Prüfung bestätigt.
Wie lange dauert die Bewertung?
Die Kurzversion wird in einer einzigen Sitzung von einem Risiko- oder Dauerkontrollverantwortlichen ausgefüllt. Die vollständige Version, im kollaborativen Modus, erstreckt sich über ein bis zwei Wochen, wobei der größte Zeitaufwand auf das Einholen der Informationen bei den Finanz-, Risiko- und IT-Teams entfällt.
Lässt sich der Referenzrahmen an unser Institut anpassen?
Ja. Fragen, Stufen und Themenfelder sind anpassbar, und die KI erstellt eine Variante ausgehend von Ihren internen Verfahren oder Ihrem regulatorischen Meldewesen. Ein Finanzinstitut mit Bankcharakter hat nicht dieselbe Berechnungskette wie eine Universalbank.
Wie lassen sich mehrere Tochtergesellschaften der Union vergleichen?
Jede Einheit wird nach demselben Referenzrahmen bewertet, wodurch die Scores je Themenfeld vergleichbar werden. Das Benchmarking ordnet die Business Units untereinander und im Vergleich zu ihren vorherigen Bewertungen ein. Eine übergreifende Roadmap konsolidiert die Maßnahmenpläne der verschiedenen Einheiten.
Deckt die Analyse auch den ICAAP ab?
Der Referenzrahmen behandelt die Kapitalplanung und die Governance der damit verbundenen Entscheidungen, die sich mit dem ICAAP überschneiden, ohne ihn zu ersetzen. Ein eigener Referenzrahmen zur Angemessenheit der Eigenmittel ist im Katalog verfügbar, und die übergreifende Roadmap erlaubt es, beide zu verknüpfen, ohne Maßnahmen zu duplizieren.
Braucht man Modellierungsexpertise, um zu antworten?
Die Fragen betreffen Management-, Kontroll- und Governance-Praktiken, nicht die Parametrierung der Berechnungsmodelle. Manche erfordern den Beitrag eines IT-Ansprechpartners: Der kollaborative Modus erlaubt es, diese Fragen der richtigen Person zuzuweisen.
Wo werden die Daten gehostet?
In Frankreich, bei OVH, mit Backup bei Scaleway. Kein Transfer außerhalb der Europäischen Union. Die verwendeten KI-Modelle können ausgewählt werden, auch unter europäischen Lösungen.