Vyspělost Ukazatel kapitálové přiměřenosti · Nařízení COBAC o kapitálové přiměřenosti
Váš systém krytí rizik, změřený podle nařízení COBAC a převedený do vyčísleného akčního plánu.
10 tematických oblastí, škála o 5 úrovních. A akce, díky které postoupíte na další úroveň.
10 tematických oblastí referenčního rámce, již zpracovaných od N1 do N5. Jedna firma, jedna obchodní jednotka, nebo 300 najednou.
Vyspělost Ukazatel kapitálové přiměřenosti · Nařízení COBAC o kapitálové přiměřenosti
10 tematických oblastí, škála o 5 úrovních.
Nordhavn Industries
53 / 100
Svou vyspělost měří s Datamensio
Příklad
Tato situace by mohla být i vaše.
Vezměme si příklad jedné firmy: tři pobočky, tři excelové tabulky, žádná společná odpověď.
Nikdo neumí konsolidovat.
Nordhavn Industries, 2 400 lidí v Hamburku, Lyonu a Portu. Zadavatel se ptá, jak na tom skupina je. Každá pobočka odpovídá ve své tabulce, s vlastními škálami.
Tři týdny, jedna jediná databáze.
Diagnostika podle Nařízení COBAC R-2016/03 o krytí rizik úvěrových institucí (obezřetnostní rámec CEMAC) spuštěná na všech třech pobočkách současně, na základě poznámek z rozhovorů s odpovědnými osobami. Referenční rámec už byl napsaný, stejně jako 10 tematických oblastí a úrovně N1 až N5.
Dva výdaje, kterým se předešlo dřív, než vznikly.
Skóre 53 ze 100, mezera soustředěná do tří témat. AI asistent odhalil, že dvě akce plánu se zdvojují s plánem z jiného auditu. Prezentace výsledků pro výbor se připravila jednou větou.
Čemu se tím vyhnuli
- 3pobočky měřené na stejném základě, místo tří dotazníků k přepracování
- 2zdvojené akce odhalené před vznikem výdaje
- 1prezentace výsledků pro výbor, bez ručního dopracování
Tato čísla pocházejí z příkladu. Mohla by být i vaše.
Norma ukládá procesy. Datamensio řekne, kde se nacházíte.
01
Referenční rámec je už napsaný
Tematické oblasti, otázky i úrovně N1 až N5 jsou zpracované. Nezačínáte od prázdné tabulky.
02
Skóre máte ještě tentýž den
Online, přes odkaz na sebehodnocení nebo při rozhovoru. Téma po tématu, srovnatelné v čase.
03
Mezera se stává vyčísleným plánem
Každý přechod na vyšší úroveň má svou akci. Umělá inteligence určuje priority podle očekávaného efektu, ne podle pořadí v normě.
04
Pokrok se dá doložit
Kampaň po kampani, vůči vašemu cíli i vaší minulosti. Přesně to po vás chce vaše představenstvo.
Škála vyspělosti
Jedna úroveň, další úroveň, a akce, která je spojuje.
Právě tento mechanismus (úroveň, vyšší úroveň a krok, který je spojuje) mění zjištění v trajektorii.
Jsou rizikové váhy uplatňované na expozice vytvářeny spolehlivě a dohledatelně?
- N1
Žádné zdokumentované pravidlo. Váhy se přiřazují ke dni účetní závěrky, případ od případu, bez stopy po použitém zdůvodnění.
- N2
Existuje metodický pokyn. Jeho uplatnění se opírá o ruční úpravy v tabulkovém procesoru, prováděné jednou až dvěma osobami při uzávěrce.
- N3
Pravidla vážení jsou nastavena v produkčním řetězci, uplatňují se při každé uzávěrce a odchylky podléhají zdokumentované kontrole.
- N4
Nastavení je kontrolováno na druhém stupni, auditní stopa vede od obezřetnostního výkazu až k expozici a nedostatky jsou sledovány až do nápravy.
- N5
Pravidla jsou revidována při každé změně obezřetnostního rámce nebo portfolia, s historií verzí a měřením dopadu každé revize na ukazatel.
Krok pro přechod z úrovně 2 na úroveň 3
Přenést pravidla vážení z metodického pokynu do nastavení produkčního řetězce, stanovit uzavřený seznam zbývajících ručních úprav a nechat odchylky mezi automatizovaným a ručním výpočtem schválit při revizi čtvrtletní uzávěrky.
« Díky Datamensio plníme naše cíle mnohem efektivněji. Inspekční služby fondu FEDER i našeho nadřízeného ministerstva tento přístup zvlášť ocenily, protože jim poskytuje spolehlivá data. »
Ředitelka CCI 94CCI Île-de-France
« Považujeme toto řešení za nejvhodnější pro rozšíření našeho transformačního projektu a měření dopadu podle našich potřeb. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Zřídka sám
Referenční rámec se dá kombinovat. Spojte jich víc a pokryjte celou svou činnost, nebo nechte svůj vlastní napsat umělou inteligencí.
Získejte své první měřenína COBAC.
O čem tento referenční rámec je
Ukazatel kapitálové přiměřenosti COBAC stanovuje minimální poměr mezi čistým kapitálem úvěrové instituce a jejími rizikově váženými aktivy. Obezřetnostní rámec CEMAC z něj odvozuje několik variant: krytí pomocí základního kapitálu, krytí pomocí čistého kapitálu, a od regionální transpozice zásad Basel také kapitálové polštáře a doplňkové požadavky. Upravuje rovněž samotný výpočet: váhy podle tříd expozic, zacházení se zajištěním, odpočty uplatňované na kapitál, individuální i konsolidovaný rozsah.
V praxi nespočívá obtíž v samotném vytvoření ukazatele. Spočívá v tom, vědět, jakou má hodnotu. Opírají se uplatněné váhy o spolehlivá a aktuální data o protistranách, nebo o ruční zásahy ke dni účetní závěrky? Přepočítávají se odpočty kapitálu při každé uzávěrce, nebo se přebírají z předchozího čtvrtletí? Používá se ukazatel k rozhodování o poskytování úvěrů a jejich cenotvorbě, nebo pouze k vyplnění výkazu pro orgán dohledu? Tři instituce mohou vykazovat stejné číslo s naprosto odlišnou úrovní kontroly svých systémů.
Regionální kontext se vyvíjí. COBAC zpřísnila kapitálové požadavky, zvýšila minimální základní kapitál úvěrových institucí a zavedla požadavky na interní posouzení kapitálové přiměřenosti, v návaznosti na rámec ICAAP. Často se opakuje jedno nedorozumění: dodržování regulatorního ukazatele neznamená mít zavedený systém interního hodnocení kapitálu. První je vypočtená hranice, druhý je proces řízení propojující ochotu podstupovat riziko, plánování kapitálu a zátěžové scénáře.
Kontrola souladu a diagnostika vyspělosti neodpovídají na stejnou otázku. Kontrola ověřuje, zda je ukazatel ke dni účetní závěrky dodržen: ano, nebo ne. Diagnostika zařazuje úroveň zvládnutí systému na postupnou škálu, od ručně rekonstruovaného výpočtu až po prognostické řízení zahrnuté do rozhodování o poskytování úvěrů, a pro každou tematickou oblast uvádí krok, který posune na vyšší úroveň.
V platformě Datamensio je referenční rámec připraven k okamžitému použití a zůstává přizpůsobitelný. Umělá inteligence upravuje tematické oblasti, otázky a úrovně podle velikosti instituce, jejího individuálního nebo konsolidovaného rozsahu, nebo vytváří variantu na základě vašich interních postupů a stávajících obezřetnostních výkazů.
Referenční norma: Nařízení COBAC R-2016/03 o krytí rizik úvěrových institucí (obezřetnostní rámec CEMAC)
Hodnocené tematické oblasti
Řízení kapitálové přiměřenosti
Formalizovaná kapitálová politika, role představenstva a generálního ředitelství, výbor pro řízení rizik, interní varovné prahy nad rámec regulatorního minima.
Skladba a kvalita kapitálu
Zařazení nástrojů do základního a doplňkového kapitálu, uplatnění odpočtů, zacházení s účastmi, minimální regulatorní základní kapitál.
Měření rizikově váženého úvěrového rizika
Třídy expozic, uplatněné váhy, zacházení s podrozvahovými závazky, zohlednění způsobilého zajištění a záruk.
Ostatní kryta rizika
Zohlednění tržního a operačního rizika v kapitálových požadavcích, zvolené metody a soudržnost parametrů.
Kvalita dat a řetězec výpočtu
Napájení z informačního systému, automatizované kontroly, ruční úpravy, sesouhlasení s účetnictvím, auditní stopa.
Individuální a konsolidovaný rozsah
Stanovení rozsahu obezřetnostní konsolidace, přenos údajů dceřiných společností a poboček, jednotnost metod v rámci skupiny.
Plánování a interní hodnocení kapitálové přiměřenosti
Projekce kapitálu a rizikově vážených aktiv, propojení s rozpočtem, ochota podstupovat riziko, zátěžové scénáře a plán obnovy kapitálu.
Obezřetnostní výkaznictví a vztah s orgánem dohledu
Předkládání výkazů ve lhůtách, kvalita podkladů, sledování doporučení COBAC, vyřizování doplňujících žádostí.
Kontrola a nezávislá revize
Trvalá kontrola druhého stupně nad výpočtem, revize interním auditem, zásah auditorů, sledování zjištěných nedostatků.
Využití při rozhodování
Alokace kapitálu podle činnosti, zohlednění při poskytování úvěrů a cenotvorbě, rozhodnutí o růstu expozic, výplata dividend.
Zkrácená verze referenčního rámce je k dispozici pro online sebehodnocení.
Často kladené otázky
Je tato diagnostika potvrzením dodržení regulatorního ukazatele?
Ne. Dodržení ukazatele se zjišťuje z obezřetnostních výkazů předaných COBAC k danému dni účetní závěrky. Diagnostika měří vyspělost systému, který tento ukazatel vytváří a řídí: řízení, kvalita dat, kontroly, plánování kapitálu. Připravuje na ověřovací mise, nenahrazuje je.
Jaký je rozdíl oproti kontrole obezřetnostního souladu?
Kontrola končí zjištěním dodržení nebo odchylky od prahu. Diagnostika zařazuje každou praxi na postupnou škálu a uvádí krok, který posune o úroveň výš. Obě se doplňují: diagnostika vysvětluje, proč odchylka vzniká a co je třeba změnit, aby se neopakovala.
Jak dlouho hodnocení trvá?
Zkrácenou verzi vyplní odpovědný za řízení rizik nebo trvalou kontrolu za 20 až 30 minut. Úplná verze, zpracovaná společně útvary řízení rizik, financí a informačních systémů, obvykle trvá jeden až dva týdny, přičemž většinu času zabere shromáždění podkladů.
Je referenční rámec přizpůsobitelný naší instituci?
Ano. Můžete upravit otázky, úrovně i tematické oblasti, nebo začít od prázdné šablony. Umělá inteligence rovněž vytvoří variantu na základě vašich postupů a obezřetnostních výkazů, například pro rozlišení individuálního a konsolidovaného rozsahu. Referenční rámec zůstává pod vaší kontrolou.
Lze porovnat více dceřiných společností regionální skupiny?
Ano. Stejný referenční rámec se nasadí na každou obchodní jednotku, se skóre pro jednotlivé tematické oblasti a benchmarkem mezi entitami i vůči předchozím hodnocením. Průřezová roadmapa konsoliduje akční plány dceřiných společností a brání dvojímu zpracování téhož tématu.
Jak tato diagnostika souvisí s ICAAP a dalšími obezřetnostními ukazateli?
Ukazatel kapitálové přiměřenosti, limity koncentrace rizik, likvidita i interní hodnocení kapitálu se z velké části opírají o stejná data a stejné kontroly. Solidní diagnostika kapitálové přiměřenosti tvoří znovupoužitelný základ. Průřezové roadmapy umožňují tato témata propojit bez zdvojení kroků.
Co diagnostika po dokončení poskytuje?
Skóre pro každou tematickou oblast, mezeru oproti cíli, který si stanovíte, a z toho vyplývající akční plán. Umělá inteligence seskupuje kroky do prioritizované roadmapy a katalog služeb nabízí řešení ke každému bodu, s nákladem, lhůtou a očekávaným dopadem na skóre.
Kde jsou data uložena?
Ve Francii, u OVH, se zálohou u Scaleway. Žádný přenos mimo Evropskou unii. Použité modely umělé inteligence lze vybírat, včetně evropských řešení.