Rozložení rizik · Nařízení COBAC o velkých expozicích
Váš systém rozložení rizik, změřený podle nařízení COBAC a přetavený ve vyčíslený akční plán.
10 tematických oblastí, škála o 5 úrovních. A akce, díky které postoupíte na další úroveň.
10 tematických oblastí referenčního rámce, již zpracovaných od N1 do N5. Jedna firma, jedna obchodní jednotka, nebo 300 najednou.
Rozložení rizik · Nařízení COBAC o velkých expozicích
10 tematických oblastí, škála o 5 úrovních.
Nordhavn Industries
53 / 100
Svou vyspělost měří s Datamensio
Příklad
Tato situace by mohla být i vaše.
Vezměme si příklad jedné firmy: tři pobočky, tři excelové tabulky, žádná společná odpověď.
Nikdo neumí konsolidovat.
Nordhavn Industries, 2 400 lidí v Hamburku, Lyonu a Portu. Zadavatel se ptá, jak na tom skupina je. Každá pobočka odpovídá ve své tabulce, s vlastními škálami.
Tři týdny, jedna jediná databáze.
Diagnostika podle Nařízení COBAC o rozložení rizik a velkých expozicích (Bankovní komise střední Afriky, zóna CEMAC) spuštěná na všech třech pobočkách současně, na základě poznámek z rozhovorů s odpovědnými osobami. Referenční rámec už byl napsaný, stejně jako 10 tematických oblastí a úrovně N1 až N5.
Dva výdaje, kterým se předešlo dřív, než vznikly.
Skóre 53 ze 100, mezera soustředěná do tří témat. AI asistent odhalil, že dvě akce plánu se zdvojují s plánem z jiného auditu. Prezentace výsledků pro výbor se připravila jednou větou.
Čemu se tím vyhnuli
- 3pobočky měřené na stejném základě, místo tří dotazníků k přepracování
- 2zdvojené akce odhalené před vznikem výdaje
- 1prezentace výsledků pro výbor, bez ručního dopracování
Tato čísla pocházejí z příkladu. Mohla by být i vaše.
Norma ukládá procesy. Datamensio řekne, kde se nacházíte.
01
Referenční rámec je už napsaný
Tematické oblasti, otázky i úrovně N1 až N5 jsou zpracované. Nezačínáte od prázdné tabulky.
02
Skóre máte ještě tentýž den
Online, přes odkaz na sebehodnocení nebo při rozhovoru. Téma po tématu, srovnatelné v čase.
03
Mezera se stává vyčísleným plánem
Každý přechod na vyšší úroveň má svou akci. Umělá inteligence určuje priority podle očekávaného efektu, ne podle pořadí v normě.
04
Pokrok se dá doložit
Kampaň po kampani, vůči vašemu cíli i vaší minulosti. Přesně to po vás chce vaše představenstvo.
Škála vyspělosti
Jedna úroveň, další úroveň, a akce, která je spojuje.
Právě tento mechanismus (úroveň, vyšší úroveň a opatření, které je spojuje) proměňuje zjištění v trajektorii.
Jsou skupiny propojených klientů identifikovány a spolehlivě aktualizovány?
- N1
Žádná strukturovaná identifikace. Angažovanosti jsou sledovány podle jednotlivých klientů, vazby mezi protistranami nejsou evidovány.
- N2
Skupiny se ručně rekonstruují při uzávěrkách na základě znalostí obchodních zástupců. Definice vazeb se liší podle analytika.
- N3
Uplatňuje se písemná definice vazeb kontroly a ekonomické závislosti. Skupiny jsou zaznamenány v referenční databázi třetích stran a revidují se při každém obnovení spisu.
- N4
Zařazení do skupiny se prošetřuje již při navazování vztahu a je blokačním prvkem v procesu schvalování úvěru. Agregované angažovanosti se přepočítávají při každém pohybu, s auditní stopou.
- N5
Skupiny se porovnávají s externími zdroji a tržními daty, pravidelně se revidují a zjištěné odchylky vedou ke zdokumentované revizi metody identifikace.
Opatření pro postup z N2 na N3
Formalizovat vnitřní předpis definující kritéria zařazení do skupiny propojených klientů, zapracovat jej do formuláře úvěrového prošetření a pověřit trvalou kontrolu ověřením jeho uplatňování na vzorku spisů při čtvrtletní revizi portfolia.
« Díky Datamensio plníme naše cíle mnohem efektivněji. Inspekční služby fondu FEDER i našeho nadřízeného ministerstva tento přístup zvlášť ocenily, protože jim poskytuje spolehlivá data. »
Ředitelka CCI 94CCI Île-de-France
« Považujeme toto řešení za nejvhodnější pro rozšíření našeho transformačního projektu a měření dopadu podle našich potřeb. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Zřídka sám
Referenční rámec se dá kombinovat. Spojte jich víc a pokryjte celou svou činnost, nebo nechte svůj vlastní napsat umělou inteligencí.
Získejte své první měřenína COBAC.
O čem tento referenční rámec je
Nařízení COBAC o rozložení rizik stanovuje limit pro koncentraci angažovaností úvěrové instituce v zóně CEMAC vůči jednomu příjemci nebo jedné skupině propojených klientů. Ukládá tři oddělené povinnosti: evidovat rozvahové i podrozvahové angažovanosti podle příjemce, agregovat ty, které se týkají stejného souboru protistran propojených kontrolou nebo ekonomickou závislostí, a dodržovat individuální limit vztažený k čistému vlastnímu kapitálu a globální limit na součet velkých expozic. K tomu přistupují pravidelné hlásicí povinnosti a přímá vazba na nařízení o kapitálové přiměřenosti, jež tvoří jmenovatele celého systému.
V praxi se obtíže netýkají pravidla samotného, ale dat, která ho napájejí. Umožňuje referenční databáze klientů rekonstruovat skupinu propojených klientů, nebo jsou kapitálové a ekonomické vazby zapisovány do volného textového pole? Promítají se záruční angažovanosti, potvrzené nečerpané linky a expozice z portfolia cenných papírů do stejného agregátu jako vyplacené úvěry? Je překročení limitu odhaleno už při schvalování úvěru, nebo je zjištěno až při čtvrtletní účetní uzávěrce, kdy je na úpravu pozdě. Právě tyto tři otázky oddělují systém pouze vykazovací od systému skutečně řídicího.
Bankovní dohled v zóně CEMAC se zpřísnil s postupným přebíráním basilejských zásad ze strany COBAC: přepracování regulatorního kapitálu, posilování vnitřní kontroly, požadavky na řízení a ICAAP. Rozložení rizik se dnes posuzuje v tomto celku. Opakovaně se objevuje jedno nedorozumění: dodržení limitu ještě nevyčerpává povinnost. Instituce může vykazovat vyhovující ukazatel a přesto zůstat vystavena sektorové, suverénní nebo geografické koncentraci, kterou nařízení výslovně nelimituje, ale kterou si dohled prověřuje. Koncentrace je tématem řízení, nejen výpočtu.
Dohledová kontrola klade binární otázku: je limit překročen, bylo hlášení odesláno včas. Diagnostika vyspělosti klade jinou otázku: na jaké úrovni ovládnutí se systém nachází a jaké konkrétní opatření posune na další úroveň. Banka, která skupiny propojených klientů aktualizuje ručně jednou ročně, a banka, která je přepočítává při každém novém vztahu, mohou vykazovat stejný ukazatel. Nemají však stejnou vyspělost ani stejné riziko, že překročení odhalí až dodatečně.
V platformě Datamensio je referenční rámec připraven k okamžitému použití a přizpůsobuje se vaší organizaci: jednokrajová síť, regionální bankovní skupina, instituce mikrofinancování podléhající odlišnému režimu. Umělá inteligence upravuje tematické oblasti, otázky a úrovně, nebo vytváří variantu na základě vašich postupů schvalování úvěrů, výkazů a politik úvěrového rizika.
Referenční norma: Nařízení COBAC o rozložení rizik a velkých expozicích (Bankovní komise střední Afriky, zóna CEMAC)
Hodnocené tematické oblasti
Politika koncentrace a apetit k riziku
Formalizovaná politika rozložení rizik, vnitřní limity přísnější než regulatorní strop, schválení řídicím orgánem, provázanost s úvěrovou strategií a apetitem k riziku.
Identifikace příjemců a skupin propojených klientů
Zvolená definice vazeb kontroly a ekonomické závislosti, postup prošetřování, aktualizace při navazování vztahu a při revizích, zacházení s přeshraničními skupinami.
Rozsah evidovaných angažovaností
Zohlednění rozvahy i podrozvahy, záruční angažovanosti, potvrzené nevyužité linky, expozice z cenných papírů a mezibankovní expozice, deriváty, uplatňované výjimky a váhy.
Výpočet ukazatelů a vazba na vlastní kapitál
Stanovení čistého vlastního kapitálu jako jmenovatele, výpočet individuálního a globálního limitu velkých expozic, frekvence přepočtu, auditní stopa výpočtu.
Systém odhalování a blokace při schvalování úvěru
Kontrola dostupnosti limitu před rozhodnutím, prahové výstrahy, postup eskalace, podmínky a sledovatelnost udělených výjimek.
Sledování překročení a plánů nápravy
Odhalení, kvalifikace a hlášení překročení, plán návratu pod limit, dodržené lhůty, informování řídicího orgánu a Bankovní komise.
Kvalita dat a informačních systémů
Jednotnost referenční databáze třetích stran, propojení mezi systémem schvalování úvěrů, účetnictvím a reportingovým nástrojem, automatizované kontroly konzistence, řešení duplicit protistran.
Obezřetnostní hlášení pro COBAC
Vytváření výkazů velkých expozic, dodržování lhůt, kontroly prvního a druhého stupně před odesláním, zpracování žádostí dohledu o opravu.
Vnitřní kontrola a audit
Trvalé kontroly zaměřené na koncentraci, auditní plán pokrývající systém, sledování doporučení z interních misí a kontrol na místě.
Reporting a řízení rizik
Přehled koncentrace předkládaný výboru pro rizika, analýza podle odvětví, geografické oblasti a typu angažovanosti, přijatá rozhodnutí a sledování jejich plnění.
Zkrácená verze referenčního rámce je k dispozici pro online sebehodnocení.
Často kladené otázky
Nahrazuje tato diagnostika kontrolu ze strany COBAC?
Ne. Bankovní komise ověřuje dodržování limitů a pravdivost hlášení. Diagnostika zařazuje vyspělost vašeho systému na postupnou škálu a uvádí opatření k posílení. Připravuje vás na kontrolu na místě, nenahrazuje ji a nevydává žádné osvědčení.
Jaký je rozdíl oproti auditu souladu s nařízením?
Audit uzavírá zjištěním mezery nebo souladu k danému okamžiku. Diagnostika měří úroveň ovládnutí postup po postupu a ke každé mezeře přiřazuje vyčíslené opatření ke zlepšení. Obě se doplňují: diagnostika napájí akční plán, audit ověřuje výsledek.
Jak dlouho hodnocení trvá?
Krátká verze se vyplní během jedné pracovní seance s vedoucím rizik. Úplná verze, zpracovaná kolaborativně s útvary angažovaností, souladu, trvalé kontroly a informačních systémů, trvá jeden až dva týdny, přičemž většinu času zabere shromažďování důkazních podkladů.
Lze referenční rámec přizpůsobit naší instituci?
Ano. Tematické oblasti, otázky i úrovně lze upravit a můžete doplnit vlastní vnitřní limity nebo zvláštnosti portfolia. Umělá inteligence rovněž vytváří variantu na základě vašich postupů schvalování úvěrů a výkazů. Kontrola nad referenčním rámcem zůstává na vás.
Platí i pro instituce mikrofinancování v zóně CEMAC?
Instituce mikrofinancování podléhají odlišnému obezřetnostnímu režimu s vlastními normami rozložení rizik. Referenční rámec se tomuto rámci přizpůsobuje: tematické oblasti řízení, kvality dat a odhalování zůstávají relevantní, prahy a výkazy se upravují.
Jak tuto diagnostiku propojit s úvěrovým rizikem a vlastním kapitálem?
Rozložení rizik používá jako jmenovatel čistý vlastní kapitál a opírá se o stejná data o angažovanostech jako úvěrové riziko. Průřezová roadmapa konsoliduje více diagnostik a zabraňuje dvojímu zpracování stejného opatření, zejména u kvality referenční databáze třetích stran.
Lze porovnat více dceřiných společností regionální skupiny?
Ano. Stejný referenční rámec se rozšíří na každou jednotku, skóre jsou srovnatelná podle tematické oblasti i v čase. Konsolidovaná prezentace výsledků odhaluje rozdíly v praxi mezi dceřinými společnostmi a napájí skupinovou roadmapu.
Kde jsou data uložena?
Ve Francii, u OVH, se zálohou u Scaleway. Žádný přenos mimo Evropskou unii. Použité modely umělé inteligence lze vybrat, včetně evropských řešení.