Zrelost SFD · Revidirani zakon PARMEC in instrukcije BCEAO
Skladnost vašega SFD, izmerjena zahteva za zahtevo in prevedena v ovrednoten akcijski načrt.
10 tematskih področij, 5-stopenjska lestvica. In ukrep, ki popelje z vsake ravni na naslednjo.
10 tematskih področij referenčnega okvira, že pripravljenih od N1 do N5. Eno podjetje, ena poslovna enota, ali 300 hkrati.
Zrelost SFD · Revidirani zakon PARMEC in instrukcije BCEAO
10 tematskih področij, 5-stopenjska lestvica.
Nordhavn Industries
53 / 100
Svojo zrelost merijo z Datamensio
Primer
Ta situacija bi lahko bila vaša.
Vzemimo primer podjetja: tri lokacije, tri preglednice, brez skupnega odgovora.
Nihče ne zna združiti podatkov.
Nordhavn Industries, 2.400 zaposlenih v Hamburgu, Lyonu in Portu. Naročnik vpraša, kje stoji skupina. Vsaka lokacija odgovori v svoji preglednici, s svojimi lestvicami.
Tri tedne, ena sama osnova.
Diagnostika Loi portant réglementation des systèmes financiers décentralisés (loi PARMEC révisée, 2007) et Instructions de la BCEAO applicables aux SFD je bila hkrati sprožena na vseh treh lokacijah, na podlagi zapiskov z razgovorov z odgovornimi osebami. Referenčni okvir je bil že napisan, prav tako 10 tematskih področij in ravni od N1 do N5.
Dva izdatka, preprečena še pred odobritvijo.
Ocena 53 od 100, vrzel strnjena na treh področjih. UI spremljevalec je opazil, da se dva ukrepa iz načrta podvajata z ukrepoma iz druge presoje. Predstavitev rezultatov odboru je nastala z enim stavkom.
Kaj so s tem preprečili
- 3lokacije, merjene na isti osnovi, namesto treh vprašalnikov za ponovno obdelavo
- 2podvojena ukrepa, odkrita še pred izdatkom
- 1predstavitev rezultatov odboru, brez ročnega usklajevanja
Te številke so iz primera. Lahko bi bile vaše.
Standard nalaga procese. Datamensio pove, kje stojite.
01
Referenčni okvir je že napisan
Tematska področja, vprašanja in ravni od N1 do N5 so pripravljeni. Ne začnete s prazno preglednico.
02
Ocena je na voljo še isti dan
Prek spleta, s povezavo za samoocenjevanje ali med razgovorom. Po področjih, primerljivo skozi čas.
03
Vrzel postane ovrednoten načrt
Vsak prehod na naslednjo raven nosi svoj ukrep. UI razvršča glede na pričakovani učinek, ne glede na vrstni red standarda.
04
Napredek se da dokazati
Krog za krogom, glede na vaš cilj in glede na vašo preteklost. To zahteva vaš upravni odbor.
Lestvica zrelosti
Ena raven, naslednja, in ukrep, ki ju povezuje.
Prav ta mehanizem (raven, višja raven in ukrep, ki ju povezuje) spremeni ugotovitev v pot razvoja.
Ali se razvrščanje in oblikovanje rezervacij za terjatve v zamudi izvajata enotno v celotni mreži?
- N1
Ni pisnega pravila razvrščanja. Starost zapadlih obveznosti ni sistematično spremljana, rezervacije pa se določajo ob zaključku.
- N2
Pravilo razvrščanja obstaja v priročniku o postopkih, vendar se njegova uporaba razlikuje od blagajne do blagajne in ni nadzorovana.
- N3
Razvrščanje po starosti se izvaja v celotni mreži, rezervacije pa iz njega samodejno izhajajo. Odstopanja so občasna in se popravijo ob zaključku.
- N4
Razvrščanje pripravlja upravljavski sistem, notranja kontrola ga mesečno preverja, odstopanja pa se po blagajnah dokumentirano spremljajo.
- N5
Pravila se redno pregledujejo glede na dejansko obnašanje portfelja in ugotovitve inšpekcijskih presoj, s sledljivostjo sprememb in njihovih učinkov.
Ukrep za prehod z N2 na N3
Nastaviti samodejni izračun starosti zapadlih obveznosti in stopnje rezervacij v upravljavskem sistemu, nato vključiti kontrolo skladnosti med staro bilanco in rezervacijami pri mesečnem zaključku notranje kontrole.
« Zahvaljujoč Datamensiu veliko učinkoviteje izpolnjujemo svoje cilje. Inšpekcijske službe sklada FEDER in našega pristojnega ministrstva so ta pristop še posebej cenile, saj jim prinaša zanesljive podatke. »
Direktorica CCI 94CCI Île-de-France
« Menimo, da gre za najprimernejšo rešitev za razširitev našega projekta preobrazbe in merjenje učinka skladno z našimi potrebami. »
Maja Sucekvodja poslovanja, Interreg Danube
Redko sam
Referenčni okvir se da kombinirati. Povežite več okvirov za pokritje svoje dejavnosti, ali pa svojega napišite z UI.
Opravite svojo prvo meritevna SFD.
O čem govori ta referenčni okvir
Zakon o ureditvi decentraliziranih finančnih sistemov, sprejet leta 2007 kot nadomestilo zakona PARMEC iz leta 1993, ureja vse institucije mikrofinanciranja v UEMOA: vzajemne oziroma zadružne hranilno-kreditne institucije, družbe in združenja, ki opravljajo enake dejavnosti. Predpisuje enotno dovoljenje, ki ga izda minister, pristojen za finance, po soglasnem mnenju BCEAO, vodenje računovodstva v skladu s posebnim računovodskim okvirom, spoštovanje bonitetnih standardov, določenih z instrukcijo, ter redno pošiljanje regulatornih poročil. Instrukcije BCEAO podrobneje urejajo njihovo izvajanje, kazalnik za kazalnikom.
Okvir je znan. Njegovo obvladovanje manj. SFD z mrežo mora pripraviti konsolidirana poročila na podlagi osnovnih blagajn, katerih informacijski sistemi in prakse se razlikujejo. Konkretna vprašanja se ponavljajo: ali se kazalnik kapitalske ustreznosti izračunava na podlagi dejansko upravičenega lastniškega kapitala ali na podlagi knjigovodskega stanja, ki ni nikoli preračunano? Ali oblikovanje rezervacij za terjatve v zamudi sledi dejanski starosti ali lokalni presoji? Ali so periodična poročila oddana pravočasno in kdo preveri njihovo skladnost pred oddajo? Okrepljen nadzor nad SFD nad določenimi pragovi sproža pričakovanja glede notranje kontrole, za katera manjša struktura pogosto nima ustreznih orodij.
Pogosto nesporazum je vredno razjasniti: ureditev SFD ni poenostavljena različica bančnega zakona. Sledi svoji lastni logiki, logiki vlog, zbranih med člani ali strankami, ki pogosto nimajo dostopa do bančnih storitev, s standardi, ki so ji lastni, med drugim omejitvijo tveganj, ki jih nosi en sam posojilojemalec, ureditvijo poslov z vodstvom in izvoljenimi predstavniki ter zgornjo mejo obrestne mere. SFD, ki dosežejo pragove nadzora Komisije za banke in BCEAO, poleg tega vstopijo v zahtevnejši sistem pregledovanja in nadzora, ne da bi se spremenil njihov status.
Presoja skladnosti se zaključi z da ali ne: zahteva je izpolnjena ali ni izpolnjena. Diagnostika zrelosti postavlja drugačno vprašanje. Na kateri ravni obvladovanja se nahaja praksa in katero konkretno ukrepanje omogoča prehod na naslednjo raven. Kazalnik, ki je po naključju izpolnjen en kvartal, in kazalnik, ki ga vodi dokumentiran mesečni sistem spremljanja, dasta enako presojo, ne pa iste ravni zrelosti niti istega tveganja v naslednjih dvanajstih mesecih.
V Datamensiu je referenčni okvir pripravljen za takojšnjo uporabo. Lahko ga prilagodite: umetna inteligenca prilagodi tematska področja, vprašanja in ravni statusu vaše institucije ali izdela različico na podlagi vaših priročnikov o postopkih in poročil o inšpekcijah. Ocene, izvedene v več blagajnah ali poslovalnicah, je mogoče med seboj in skozi čas primerjati.
Referenčni standard: Loi portant réglementation des systèmes financiers décentralisés (loi PARMEC révisée, 2007) et Instructions de la BCEAO applicables aux SFD
Ocenjevana tematska področja
Dovoljenje za opravljanje dejavnosti in pravni status
Skladnost statusa z zakonom, obseg dovoljenja, spoštovanje dovoljenih dejavnosti, prijava odpiranja in zapiranja poslovalnic, pravilnost sprememb statuta.
Upravljanje in organi odločanja
Vloga in delovanje skupščine, upravnega odbora, kreditnega odbora in nadzornega odbora, ugled in usposobljenost vodstva in izvoljenih predstavnikov, preprečevanje navzkrižja interesov.
Notranja kontrola in presoja
Obstoj in neodvisnost funkcije notranje presoje, posodobljen priročnik o postopkih, načrt nadzora osnovnih blagajn, spremljanje priporočil iz notranjih in zunanjih presoj.
Bonitetni standardi
Kazalnik kapitalske ustreznosti, omejitev dejavnosti zunaj vlog in kreditiranja, pokritost srednjeročnih in dolgoročnih naložb, likvidnost, omejitev tveganj, ki jih nosi en sam posojilojemalec.
Kreditni portfelj in kakovost sredstev
Kreditna politika in pooblastila, analiza in odločitev o odobritvi, zavarovanja, razvrščanje terjatev v zamudi glede na starost, oblikovanje rezervacij in odpis izgub.
Posli z vodstvom in povezanimi osebami
Ureditev in omejitev kreditov vodstvu, izvoljenim predstavnikom in zaposlenim, postopek odobritve, sledljivost in obveščanje organov odločanja.
Računovodstvo in računovodski izkazi
Uporaba posebnega računovodskega okvira za SFD, vodenje poslovnih knjig, periodični zaključki, revizija računovodskih izkazov, objava in potrditev s strani pristojnih organov.
Regulatorno poročanje
Priprava in pošiljanje periodičnih in letnih poročil, spoštovanje rokov, skladnost med poročili in računovodstvom, zajem podatkov iz osnovnih blagajn.
Preprečevanje pranja denarja in financiranja terorizma ter zaščita strank
Identifikacija in poznavanje članov in strank, odkrivanje in prijava sumljivih transakcij, usposabljanje osebja, preglednost pogojev, spoštovanje najvišje obrestne mere, obravnava pritožb.
Informacijski sistem in neprekinjeno poslovanje
Zanesljivost in varnost upravljavskega sistema, pravice dostopa, varnostne kopije, revizijska sled, sistem neprekinjenega poslovanja za dejavnosti vlog in kreditiranja.
Krajša različica referenčnega okvira je na voljo za spletno samoocenjevanje.
Pogosta vprašanja
Ali ta diagnostika nadomešča inšpekcijo BCEAO?
Ne. Datamensio meri zrelost praks in pripravlja institucijo, ne izdaja pa nobenega regulatornega mnenja. Diagnostika omogoča predhodno prepoznavanje in odpravljanje vrzeli v obliki, ki je neposredno uporabna za inšpekcijsko komisijo.
Kakšna je razlika med diagnostiko zrelosti in presojo skladnosti?
Presoja se za vsako zahtevo zaključi z ugotovitvijo vrzeli ali skladnosti. Diagnostika umesti prakso na postopno lestvico in pokaže ukrep, ki omogoča prehod na višjo raven. Kazalnik, ki je izpolnjen brez sistema spremljanja, nima enake vrednosti kot kazalnik, ki je ustrezno voden.
Ali referenčni okvir zajema tako vzajemne institucije kot družbe in združenja?
Da. Vprašanja ločujejo zahteve, skupne vsem SFD, od tistih, ki so specifične za vzajemne strukture, zlasti delovanje izvoljenih organov. Prilagoditev statusu vaše institucije se opravi pri nastavitvi referenčnega okvira.
Koliko časa traja ocenjevanje?
Kratka različica se izpolni v 20 do 30 minutah. Celovita različica, izvedena skupaj z vodstvom, notranjo kontrolo in računovodstvom, običajno traja od enega do dveh tednov, pri čemer večino časa vzame zbiranje dokazil.
Ali je referenčni okvir mogoče prilagoditi?
Da. Vprašanja, ravni in tematska področja lahko spremenite ali pa izhajate iz lastnih priročnikov o postopkih in poročil o inšpekcijah: umetna inteligenca iz tega izdela strukturirano različico. Nadzor nad referenčnim okvirom ostaja v vaših rokah.
Kako primerjati več blagajn ali poslovalnic iste mreže?
Vsaka enota opravi isto diagnostiko. Ocene po tematskih področjih je mogoče primerjati med enotami in skozi čas. Umetna inteligenca ponavljajoče se vrzeli združi v konsolidiran načrt poti, kar prepreči desetkratno obravnavo iste težave po posameznih blagajnah.
Kje so podatki shranjeni?
V Franciji, pri OVH, z varnostnim kopiranjem pri Scaleway. Brez prenosa podatkov zunaj Evropske unije. Uporabljene modele umetne inteligence je mogoče izbrati, tudi med evropskimi rešitvami.