Maturitate Supraveghere consolidată · Regulament COBAC supraveghere grupuri
Pilotarea consolidată a grupului dumneavoastră bancar, măsurată domeniu tematic cu domeniu tematic și transpusă într-un plan de acțiune.
10 domenii tematice, undefined întrebări, o scală cu 5 niveluri. Și acțiunea care face trecerea de la un nivel la următorul.
Cele 10 domenii tematice ale cadrului de referință, redactate deja de la N1 la N5. O companie, o unitate de afaceri, sau 300 deodată.
Maturitate Supraveghere consolidată · Regulament COBAC supraveghere grupuri
10 domenii tematice, undefined întrebări, scală cu 5 niveluri.
Nordhavn Industries
53 / 100
Își măsoară maturitatea cu Datamensio
Un exemplu
Această situație ar putea fi a dumneavoastră.
Să luăm exemplul unei companii: trei sedii, trei foi de calcul, niciun răspuns comun.
Nimeni nu știe cum să consolideze.
Nordhavn Industries, 2.400 de persoane la Hamburg, Lyon și Porto. Un client cere stadiul grupului. Fiecare sediu răspunde în propria foaie de calcul, cu propriile scale.
Trei săptămâni, o singură bază.
Un diagnostic Regulamentul COBAC privind supravegherea pe bază consolidată a grupurilor bancare din CEMAC lansat în cele trei sedii în același timp, pornind de la notele de interviu ale responsabililor. Cadrul de referință era deja scris, la fel și cele 10 domenii tematice și nivelurile N1 până la N5.
Două cheltuieli evitate înainte de a fi angajate.
Un scor de 53 din 100, un decalaj concentrat pe trei domenii. Asistentul IA a depistat că două acțiuni din plan se suprapuneau cu cele dintr-un alt audit. Prezentarea rezultatelor în fața comitetului s-a cerut într-o singură frază.
Ce le-a evitat
- 3sedii măsurate pe aceeași bază, în loc de trei chestionare de reprelucrat
- 2acțiuni duplicate depistate înainte de cheltuială
- 1prezentare în fața comitetului, fără reluare manuală
Aceste cifre sunt ale unui exemplu. Ar putea fi ale dumneavoastră.
Standardul impune procese. Datamensio spune unde vă aflați.
01
Cadrul de referință este deja scris
Domenii tematice, întrebări și niveluri N1 până la N5 redactate. Nu porniți de la o foaie de calcul goală.
02
Scorul apare chiar în aceeași zi
Online, prin link de autoevaluare sau în interviu. Domeniu cu domeniu, comparabil în timp.
03
Decalajul devine un plan cuantificat
Fiecare trecere de nivel are acțiunea ei. IA prioritizează în funcție de efectul așteptat, nu de ordinea standardului.
04
Progresul se demonstrează
Campanie după campanie, față de ținta dumneavoastră și față de trecutul dumneavoastră. Asta cere COMEX-ul dumneavoastră.
Scala de maturitate
Un nivel, următorul, și acțiunea care leagă pe cele două.
Acest mecanism (un nivel, un nivel superior și acțiunea care le leagă) este cel care transformă o constatare într-o traiectorie.
Perimetrul de consolidare prudențială este definit, documentat și actualizat?
- N1
Niciun perimetru prudențial distinct. Grupul utilizează perimetrul contabil, fără analiza entităților de inclus sau de exclus în sens prudențial.
- N2
Există un perimetru prudențial, stabilit cu ocazia unui exercițiu anterior. Acesta nu este revizuit sistematic, iar decalajele față de perimetrul contabil nu sunt explicate.
- N3
Perimetrul este documentat entitate cu entitate, cu motivul includerii sau excluderii și metoda de consolidare reținută. Este revizuit la fiecare închidere.
- N4
Revizuirea este formalizată, validată de un comitet identificat, și orice achiziție de participație declanșează o analiză prealabilă a tratamentului său prudențial înainte de realizare.
- N5
Perimetrul este integrat în sistemul informatic de consolidare, decalajele față de cel contabil sunt produse automat, iar istoricul revizuirilor este păstrat și auditat.
Acțiune pentru trecerea de la N2 la N3
Constituirea unei fișe pentru fiecare entitate a grupului (motivul includerii sau excluderii prudențiale, procentul de deținere, metoda de consolidare), supunerea acesteia avizului direcției financiare și integrarea ei în dosarul de închidere trimestrială.
« Datorită Datamensio, ne îndeplinim obiectivele cu mult mai multă eficiență. Serviciile de inspecție ale FEDER și ale ministerului nostru de tutelă au apreciat în mod deosebit această abordare, care le oferă date fiabile. »
Directoarea CCI 94CCI Île-de-France
« Credem că aceasta este soluția cea mai potrivită pentru a duce proiectul nostru de transformare la scară și pentru a măsura impactul conform nevoilor noastre. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Rareori singur
Un cadru de referință se combină. Asociați mai multe pentru a vă acoperi activitatea, sau lăsați IA să îl scrie pe al dumneavoastră.
Faceți prima dumneavoastră măsurătoarepe COBAC.
Despre ce vorbește acest cadru de referință
Supravegherea pe bază consolidată extinde evaluarea prudențială de la entitatea juridică la grup. În spațiul CEMAC, COBAC solicită societății mamă, instituție de credit sau societate financiară, să definească un perimetru de consolidare prudențial, să producă situații financiare și prudențiale consolidate, să respecte standardele de fonduri proprii, solvabilitate, diviziune a riscurilor și lichiditate la nivelul grupului, și să implementeze un control intern și o gestionare a riscurilor omogene la nivelul tuturor filialelor, inclusiv al celor stabilite în afara Comunității. Supravegherea complementară a conglomeratelor financiare ține de aceeași logică.
În practică, dificultatea nu constă în cunoașterea cerinței, ci în menținerea ei pe mai multe țări și mai multe domenii de activitate. Perimetrul prudențial coincide cu adevărat cu perimetrul contabil, și cine decide asupra participațiilor minoritare sau a entităților nefinanciare? Filialele aplică aceleași definiții ale creanței restante, ale contrapărții legate, ale fondurilor proprii eligibile, sau fiecare le aplică pe cele ale supraveghetorului său local? Raportările sosesc într-un termen compatibil cu producerea rapoartelor consolidate, sau cap de grup își petrece timpul reprelucrând fișiere eterogene?
O confuzie revine adesea: consolidarea contabilă și consolidarea prudențială nu se suprapun. Prima urmează cadrul de referință contabil aplicabil, a doua răspunde unei logici de acoperire a riscurilor, cu propriile reguli de tratare a participațiilor, propriile deduceri din fondurile proprii și propriul perimetru. Un alt punct frecvent subestimat este cooperarea cu supraveghetorii țărilor gazdă și schimburile de informații între autorități, care presupun o capacitate de a produce date de grup fiabile și datate, nu doar o agregare de bună credință.
Un control documentar sau la fața locului se încheie cu o concluzie de conformitate sau de decalaj. Diagnosticul de maturitate pune o altă întrebare: la ce nivel de stăpânire se situează fiecare componentă a dispozitivului consolidat și care este acțiunea concretă care permite trecerea la nivelul următor. Acesta permite, de asemenea, compararea filialelor între ele pe aceeași grilă, măsurarea decalajului dintre societatea mamă și entitățile cele mai recente, și urmărirea progresului de la un exercițiu la altul.
În Datamensio, cadrul de referință este gata de utilizare și rămâne al dumneavoastră. Inteligența artificială ajustează domeniile tematice, întrebările și nivelurile la structura grupului dumneavoastră, sau construiește o variantă pornind de la propriile dumneavoastră proceduri și instrucțiuni interne. Pentru auditurile multi-filiale, aceasta grupează decalajele într-o foaie de parcurs prioritizată, nu într-o listă de constatări pe entitate.
Standard de referință: Regulamentul COBAC privind supravegherea pe bază consolidată a grupurilor bancare din CEMAC
Domeniile tematice evaluate
Perimetrul de consolidare prudențială
Identificarea societății mamă și a entităților incluse, tratamentul participațiilor minoritare și al entităților nefinanciare, decalaje documentate față de perimetrul contabil, actualizare la achiziții și cesiuni.
Guvernanța de grup
Rolul organului deliberativ al cap de grup, articularea cu consiliile filialelor, comitete specializate, politici de grup opozabile entităților, dispozitiv de delegare.
Fonduri proprii consolidate
Eligibilitatea instrumentelor la nivelul grupului, deduceri și reprelucrări prudențiale, interese minoritare, coerența între fondurile proprii sociale și cele consolidate.
Rapoarte prudențiale de grup
Solvabilitate, diviziune a riscurilor și riscuri majore, lichiditate, acoperirea imobilizărilor, urmărirea depășirilor și a planurilor de redresare.
Controlul intern la nivelul grupului
Implementarea dispozitivelor de control permanent și periodic în filiale, independența funcțiilor, acoperirea entităților recent achiziționate, urmărirea recomandărilor.
Gestionarea consolidată a riscurilor
Definiții și metode comune de măsurare a riscului de credit, de lichiditate și operațional, agregarea expunerilor, contrapărți legate privite la nivel de grup, dispozitiv de apetit la risc.
Sistemul informatic și raportarea datelor
Lanțul de colectare de la filiale, formate și calendare, controale de coerență, trasabilitatea reprelucrărilor, termenele de producere a situațiilor consolidate.
Operațiuni intragrup
Inventarierea expunerilor și fluxurilor interne, condiții de piață, concentrare între entități, eliminări și urmărirea transferurilor de fonduri.
Raportare prudențială și relația cu COBAC
Producerea situațiilor consolidate așteptate, respectarea termenelor, calitatea explicațiilor furnizate, urmărirea somațiilor și recomandărilor Comisiei bancare.
Cooperarea cu supraveghetorii gazdă
Schimburi de informații privind filialele străine, răspunsuri la solicitările autorităților locale, articularea cerințelor divergente, documentarea contactelor.
O versiune scurtă a cadrului de referință, cu undefined întrebări, este disponibilă pentru autoevaluare online. Versiunea completă are 10 domenii tematice și undefined întrebări.
Întrebări frecvente
Acest diagnostic echivalează cu o aprobare sau validare din partea COBAC?
Nu. Datamensio măsoară maturitatea dispozitivului dumneavoastră și pregătește schimburile cu Comisia bancară. Doar COBAC evaluează conformitatea grupului dumneavoastră și pronunță deciziile care decurg din aceasta.
Care este diferența față de un control prudențial?
Controlul verifică respectarea cerințelor și se încheie cu o concluzie de conformitate sau de decalaj. Diagnosticul situează fiecare componentă a dispozitivului consolidat pe o scală progresivă și indică acțiunea care permite urcarea cu un nivel. Primul validează, al doilea construiește traiectoria.
Cât timp durează evaluarea?
Versiunea scurtă se completează într-o singură sesiune de lucru. Versiunea completă mobilizează mai mulți contribuitori, consolidare, riscuri, conformitate, audit intern, și se întinde pe o săptămână până la două, cea mai mare parte a timpului fiind alocată colectării de la filiale.
Se poate evalua fiecare filială separat?
Da. Același cadru de referință este implementat pe mai multe entități, cu un scor pentru fiecare filială și un etalon comparativ între unitățile de afaceri. O foaie de parcurs transversală consolidează apoi decalajele comune în acțiuni de grup, fără a duplica șantierele.
Cadrul de referință se poate adapta la structura grupului nostru?
Da. Puteți modifica întrebările, nivelurile și domeniile tematice, sau adăuga pe cele care corespund activităților dumneavoastră, microfinanțare, asigurări sau servicii de plată. Inteligența artificială construiește de asemenea o variantă pornind de la procedurile dumneavoastră interne.
Cum se tratează filialele situate în afara CEMAC?
Acestea intră în perimetrul diagnosticului din momentul în care fac obiectul supravegherii consolidate. Un domeniu tematic vizează în mod specific cooperarea cu supraveghetorii gazdă și articularea cerințelor locale cu cele ale COBAC.
Unde sunt găzduite datele?
În Franța, la OVH, cu salvare de rezervă la Scaleway. Niciun transfer în afara Uniunii Europene. Modelele de inteligență artificială utilizate pot fi selectate, inclusiv dintre soluții europene.