Participații și filiale · Regulamentul UEMOA privind participațiile bancare
Portofoliul de participații al instituției dumneavoastră, raportat la limitele prudențiale ale UMOA și tradus într-un plan de acțiune.
10 domenii tematice, undefined întrebări, o scală cu 5 niveluri. Și acțiunea care face trecerea de la un nivel la următorul.
Cele 10 domenii tematice ale cadrului de referință, redactate deja de la N1 la N5. O companie, o unitate de afaceri, sau 300 deodată.
Participații și filiale · Regulamentul UEMOA privind participațiile bancare
10 domenii tematice, undefined întrebări, scală cu 5 niveluri.
Nordhavn Industries
53 / 100
Își măsoară maturitatea cu Datamensio
Un exemplu
Această situație ar putea fi a dumneavoastră.
Să luăm exemplul unei companii: trei sedii, trei foi de calcul, niciun răspuns comun.
Nimeni nu știe cum să consolideze.
Nordhavn Industries, 2.400 de persoane la Hamburg, Lyon și Porto. Un client cere stadiul grupului. Fiecare sediu răspunde în propria foaie de calcul, cu propriile scale.
Trei săptămâni, o singură bază.
Un diagnostic Regulamentul UEMOA privind participațiile instituțiilor de credit, cadrul prudențial aplicabil instituțiilor de credit și societăților financiare din UMOA lansat în cele trei sedii în același timp, pornind de la notele de interviu ale responsabililor. Cadrul de referință era deja scris, la fel și cele 10 domenii tematice și nivelurile N1 până la N5.
Două cheltuieli evitate înainte de a fi angajate.
Un scor de 53 din 100, un decalaj concentrat pe trei domenii. Asistentul IA a depistat că două acțiuni din plan se suprapuneau cu cele dintr-un alt audit. Prezentarea rezultatelor în fața comitetului s-a cerut într-o singură frază.
Ce le-a evitat
- 3sedii măsurate pe aceeași bază, în loc de trei chestionare de reprelucrat
- 2acțiuni duplicate depistate înainte de cheltuială
- 1prezentare în fața comitetului, fără reluare manuală
Aceste cifre sunt ale unui exemplu. Ar putea fi ale dumneavoastră.
Standardul impune procese. Datamensio spune unde vă aflați.
01
Cadrul de referință este deja scris
Domenii tematice, întrebări și niveluri N1 până la N5 redactate. Nu porniți de la o foaie de calcul goală.
02
Scorul apare chiar în aceeași zi
Online, prin link de autoevaluare sau în interviu. Domeniu cu domeniu, comparabil în timp.
03
Decalajul devine un plan cuantificat
Fiecare trecere de nivel are acțiunea ei. IA prioritizează în funcție de efectul așteptat, nu de ordinea standardului.
04
Progresul se demonstrează
Campanie după campanie, față de ținta dumneavoastră și față de trecutul dumneavoastră. Asta cere COMEX-ul dumneavoastră.
Scala de maturitate
Un nivel, următorul, și acțiunea care leagă pe cele două.
Acest mecanism (un nivel, un nivel superior, și acțiunea care leagă cele două) este cel care transformă o constatare într-o traiectorie.
Monitorizarea limitelor de participație raportate la fondurile proprii efective este organizată și anticipativă?
- N1
Nicio monitorizare dedicată. Raportul dintre participații și fondurile proprii efective este reconstituit doar cu ocazia raportării prudențiale.
- N2
Există un tabel de monitorizare, ținut de o singură persoană. Este actualizat la închidere și nu acoperă deținerile indirecte.
- N3
Monitorizarea este documentată într-o procedură, actualizată la fiecare închidere și la fiecare operațiune, și acoperă ansamblul deținerilor calificate. Decalajele de perimetru sunt punctuale.
- N4
Praguri de alertă interne declanșează o revizuire înainte de depășirea reglementară. Controlul de al doilea nivel verifică calculul, iar comitetul de riscuri este informat.
- N5
Monitorizarea integrează proiecții privind variațiile așteptate ale fondurilor proprii efective și simulări de achiziție. Parametrii sunt revizuiți periodic, cu trasabilitatea revizuirilor.
Acțiune pentru trecerea de la N2 la N3
Formalizarea unei proceduri de monitorizare a limitelor de participație care integrează deținerile indirecte, desemnarea unui contribuitor supleant, și înscrierea revizuirii tabelului pe ordinea de zi a comitetului de riscuri la fiecare închidere trimestrială.
« Datorită Datamensio, ne îndeplinim obiectivele cu mult mai multă eficiență. Serviciile de inspecție ale FEDER și ale ministerului nostru de tutelă au apreciat în mod deosebit această abordare, care le oferă date fiabile. »
Directoarea CCI 94CCI Île-de-France
« Credem că aceasta este soluția cea mai potrivită pentru a duce proiectul nostru de transformare la scară și pentru a măsura impactul conform nevoilor noastre. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Rareori singur
Un cadru de referință se combină. Asociați mai multe pentru a vă acoperi activitatea, sau lăsați IA să îl scrie pe al dumneavoastră.
Faceți prima dumneavoastră măsurătoarepe UEMOA.
Despre ce vorbește acest cadru de referință
Cadrul prudențial aplicabil instituțiilor de credit și societăților financiare din UMOA reglementează participațiile pe trei planuri. Acesta plafonează participația într-o aceeași entitate ca procent din capitalul acesteia și ca procent din fondurile proprii efective ale instituției, plafonează soldul total al participațiilor și supune anumite operațiuni autorizării prealabile din partea Ministrului însărcinat cu Finanțele sau declarării către Comisia Bancară. La acestea se adaugă tratamentul prudențial al deținerilor în entitățile din sectorul financiar, deduse din fondurile proprii conform pragurilor stabilite, și integrarea filialelor în perimetrul de supraveghere consolidată.
În practică, pilotarea se lovește de circulația informației. Cine ține la zi inventarul titlurilor de participație, direcția financiară, direcția juridică sau sala de piețe, și coincid cele trei versiuni? O participație achiziționată de o filială situată în afara Uniunii intră în mod corect în calculul consolidat? O depășire a pragului legată doar de scăderea fondurilor proprii efective este detectată înainte de închiderea trimestrială, sau după? Aceste întrebări nu țin de interpretarea textului. Ele țin de organizare.
O confuzie apare adesea: participația luată în considerare din punct de vedere prudențial nu se limitează la titlurile clasificate drept participații în conturi. Deținerile durabile înregistrate în altă parte, angajamentele care dau vocație la capital, titlurile primite cu titlu de dație în plată în urma unei restructurări de creanță țin de asemenea de monitorizare, cu reguli specifice privind termenul de cesiune pentru acestea din urmă. Multe instituții descoperă decalajul în momentul raportării prudențiale, când situațiile reglementate impun un nivel de detaliu pe care contabilitatea generală nu îl furnizează.
Diagnosticul de maturitate răspunde la o întrebare diferită de cea a auditului de conformitate. Auditul concluzionează printr-un decalaj sau o conformitate în raport cu o limită la o dată dată. Diagnosticul situează dispozitivul pe o scală progresivă: inventarul este exhaustiv, controlul este ex ante sau ex post, raportarea către consiliu este formalizată, și ce acțiune precisă permite trecerea la nivelul superior. Cele două se completează, diagnosticul pregătește examinarea Comisiei Bancare.
În Datamensio, cadrul de referință este gata de utilizare. Îl puteți de asemenea adapta: IA ajustează domeniile tematice, întrebările și nivelurile conform metodei CMMI, sau construiește o variantă pornind de la propriile dumneavoastră proceduri interne și de la cartografia grupului dumneavoastră.
Standard de referință: Regulamentul UEMOA privind participațiile instituțiilor de credit, cadrul prudențial aplicabil instituțiilor de credit și societăților financiare din UMOA
Domeniile tematice evaluate
Politica de participații și guvernanță
Existența unei politici validate de consiliul de administrație, apetitul la risc definit, rolurile comitetului de riscuri și ale comitetului de audit, delegările de decizie, pragurile interne mai stricte decât limitele reglementare.
Inventarierea și calificarea deținerilor
Exhaustivitatea recensământului, calificarea prudențială a titlurilor, tratamentul deținerilor indirecte, al angajamentelor care dau vocație la capital și al titlurilor primite cu titlu de dație în plată, reconcilierea cu contabilitatea.
Respectarea limitelor individuale și globale
Calculul participației raportat la capitalul entității deținute și la fondurile proprii efective, monitorizarea soldului total, detectarea depășirilor legate de variația fondurilor proprii, marje de siguranță.
Autorizare prealabilă și declarații
Circuitul de instrumentare a dosarelor, sesizarea Ministrului însărcinat cu Finanțele, informarea BCEAO și a Comisiei Bancare, trasabilitatea aprobărilor obținute, respectarea termenelor.
Tratament prudențial și fonduri proprii
Deducerile participațiilor în entitățile din sectorul financiar, aplicarea pragurilor, articularea cu calculul ratei de solvabilitate, coerența între bazele individuală și consolidată.
Perimetru de consolidare și supraveghere de grup
Determinarea perimetrului prudențial, decalajele față de perimetrul contabil, raportarea informațiilor de la filiale, participații deținute în afara Uniunii, dispozitivul societății financiare.
Due diligence și decizia de investiție
Analiza prealabilă a achizițiilor, evaluarea riscurilor purtate de entitatea țintă, examinarea pactelor de acționari și a angajamentelor extrabilanțiere asociate, avizul conformității și al riscurilor înainte de decizie.
Monitorizarea valorii și depreciere
Evaluarea periodică a titlurilor, indicii de pierdere de valoare, constituirea provizioanelor, impactul deprecierilor asupra fondurilor proprii efective, coerența cu situațiile contabile.
Cesiuni și regularizarea depășirilor
Plan de cesiune a titlurilor primite cu titlu de dație în termenele reglementare, procedura de revenire sub limită, informarea supraveghetorului, monitorizarea derogărilor obținute.
Control intern și raportare
Controale de prim și al doilea nivel asupra participațiilor, acoperirea prin planul de audit, alimentarea situațiilor reglementate transmise către BCEAO, publicarea în temeiul pilonului III.
O versiune scurtă a cadrului de referință, cu undefined întrebări, este disponibilă pentru autoevaluare online. Versiunea completă are 10 domenii tematice și undefined întrebări.
Întrebări frecvente
Acest diagnostic eliberează un certificat de conformitate cu regulamentul?
Nu. Datamensio măsoară maturitatea dispozitivului dumneavoastră și produce planul de acțiune asociat. Doar Comisia Bancară a UMOA apreciază conformitatea instituției dumneavoastră cu cadrul prudențial. Diagnosticul pregătește această examinare și documentează decalajele înainte ca acestea să fie constatate.
Ce diferență există între acest diagnostic și un control de conformitate clasic?
Controlul verifică dacă o limită este respectată la o dată dată și concluzionează printr-un decalaj sau o conformitate. Diagnosticul situează organizația pe o scală progresivă: exhaustivitatea inventarului, anticiparea depășirilor, calitatea controlului de al doilea nivel. De asemenea, indică acțiunea care permite urcarea cu un nivel.
Cât timp durează evaluarea?
Versiunea scurtă se completează într-o sesiune de lucru. Versiunea completă, în mod colaborativ cu direcția financiară, riscurile, conformitatea și juridicul, se desfășoară în general pe o perioadă de una până la două săptămâni. Cea mai mare parte a timpului este consacrată colectării documentelor de la diferitele echipe.
Cadrul de referință este adaptabil organizației noastre?
Da. Puteți modifica întrebările, nivelurile și domeniile tematice, sau puteți porni de la o bază goală. IA poate construi o variantă pornind de la procedurile dumneavoastră interne și de la cartografia grupului dumneavoastră. Stăpânirea cadrului de referință vă aparține.
Se pot compara mai multe filiale ale grupului?
Da. Același cadru de referință este implementat în fiecare unitate de afaceri, cu un scor pe domeniu tematic și un benchmark între entități, precum și în raport cu evaluările anterioare. O foaie de parcurs transversală consolidează planurile de acțiune ale diferitelor filiale fără a duplica măsurile comune.
Cum se articulează acest diagnostic cu supravegherea consolidată?
Perimetrul de consolidare prudențială determină care participații intră în calculul de grup. Cele două cadre de referință au domenii tematice comune, în special raportarea informațiilor de la filiale. Foaia de parcurs transversală permite tratarea lor împreună.
Ce produce concret evaluarea?
Un scor pe domeniu tematic, un decalaj între nivelul constatat și nivelul vizat, și un plan de acțiune rezultat din acest decalaj. IA regrupează acțiunile într-o foaie de parcurs prioritizată, iar fiecare element poate fi corelat cu o prestație din catalogul de servicii cu costul, termenul și impactul său asupra scorului.
Unde sunt găzduite datele?
În Franța, la OVH, cu backup la Scaleway. Niciun transfer în afara Uniunii Europene. Modelele de IA mobilizate pot fi selectate, inclusiv dintre soluții europene.