Maturitate Guvernanța instituțiilor de credit · Legea bancară UEMOA și Circularele BCEAO
Guvernanța dumneavoastră bancară evaluată pe baza cerințelor BCEAO, tradusă într-un plan de acțiune cuantificat.
10 domenii tematice, undefined întrebări, o scală cu 5 niveluri. Și acțiunea care face trecerea de la un nivel la următorul.
Cele 10 domenii tematice ale cadrului de referință, redactate deja de la N1 la N5. O companie, o unitate de afaceri, sau 300 deodată.
Maturitate Guvernanța instituțiilor de credit · Legea bancară UEMOA și Circularele BCEAO
10 domenii tematice, undefined întrebări, scală cu 5 niveluri.
Nordhavn Industries
53 / 100
Își măsoară maturitatea cu Datamensio
Un exemplu
Această situație ar putea fi a dumneavoastră.
Să luăm exemplul unei companii: trei sedii, trei foi de calcul, niciun răspuns comun.
Nimeni nu știe cum să consolideze.
Nordhavn Industries, 2.400 de persoane la Hamburg, Lyon și Porto. Un client cere stadiul grupului. Fiecare sediu răspunde în propria foaie de calcul, cu propriile scale.
Trei săptămâni, o singură bază.
Un diagnostic Legea bancară UEMOA (2008) și Circulara BCEAO nr. 001-2017/CB/C privind guvernanța instituțiilor de credit și a societăților financiare lansat în cele trei sedii în același timp, pornind de la notele de interviu ale responsabililor. Cadrul de referință era deja scris, la fel și cele 10 domenii tematice și nivelurile N1 până la N5.
Două cheltuieli evitate înainte de a fi angajate.
Un scor de 53 din 100, un decalaj concentrat pe trei domenii. Asistentul IA a depistat că două acțiuni din plan se suprapuneau cu cele dintr-un alt audit. Prezentarea rezultatelor în fața comitetului s-a cerut într-o singură frază.
Ce le-a evitat
- 3sedii măsurate pe aceeași bază, în loc de trei chestionare de reprelucrat
- 2acțiuni duplicate depistate înainte de cheltuială
- 1prezentare în fața comitetului, fără reluare manuală
Aceste cifre sunt ale unui exemplu. Ar putea fi ale dumneavoastră.
Standardul impune procese. Datamensio spune unde vă aflați.
01
Cadrul de referință este deja scris
Domenii tematice, întrebări și niveluri N1 până la N5 redactate. Nu porniți de la o foaie de calcul goală.
02
Scorul apare chiar în aceeași zi
Online, prin link de autoevaluare sau în interviu. Domeniu cu domeniu, comparabil în timp.
03
Decalajul devine un plan cuantificat
Fiecare trecere de nivel are acțiunea ei. IA prioritizează în funcție de efectul așteptat, nu de ordinea standardului.
04
Progresul se demonstrează
Campanie după campanie, față de ținta dumneavoastră și față de trecutul dumneavoastră. Asta cere COMEX-ul dumneavoastră.
Scala de maturitate
Un nivel, următorul, și acțiunea care leagă pe cele două.
Acest mecanism (un nivel, un nivel superior, și acțiunea care le leagă) este cel care transformă o constatare într-o traiectorie.
Organul deliberativ examinează rapoartele funcțiilor de control și asigură urmărirea recomandărilor?
- N1
Rapoartele funcțiilor de control nu sunt prezentate consiliului. Urmărirea recomandărilor rămâne internă conducerii generale.
- N2
Rapoartele sunt transmise consiliului pentru informare. Examinarea este punctuală iar urmărirea recomandărilor nu este formalizată.
- N3
Rapoartele sunt înscrise pe ordinea de zi, examinate în ședință și conduc la decizii consemnate. Se ține o situație de urmărire a recomandărilor.
- N4
Comitetul de audit instrumentează rapoartele în prealabil, audiază responsabilii de control în afara prezenței conducerii generale, iar situația de urmărire indică responsabil, termen și stadiu pentru fiecare recomandare.
- N5
Dispozitivul este revizuit periodic: analiza recomandărilor recurente, raportarea în prioritățile consiliului, și integrarea constatărilor Comisiei Bancare în programul anual de lucru.
Acțiune pentru trecerea de la N2 la N3
Înscrierea examinării rapoartelor de conformitate, de riscuri și de audit intern ca punct permanent pe ordinea de zi a consiliului, și deschiderea unei situații de urmărire a recomandărilor revizuită la fiecare ședință, cu responsabil și termen.
« Datorită Datamensio, ne îndeplinim obiectivele cu mult mai multă eficiență. Serviciile de inspecție ale FEDER și ale ministerului nostru de tutelă au apreciat în mod deosebit această abordare, care le oferă date fiabile. »
Directoarea CCI 94CCI Île-de-France
« Credem că aceasta este soluția cea mai potrivită pentru a duce proiectul nostru de transformare la scară și pentru a măsura impactul conform nevoilor noastre. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Rareori singur
Un cadru de referință se combină. Asociați mai multe pentru a vă acoperi activitatea, sau lăsați IA să îl scrie pe al dumneavoastră.
Faceți prima dumneavoastră măsurătoarepe BCEAO.
Despre ce vorbește acest cadru de referință
Guvernanța instituțiilor de credit din UEMOA se bazează pe un ansamblu de texte articulate: Legea bancară, anexa la convenția de înființare a Comisiei Bancare și circularele emise de BCEAO în 2017, printre care cea dedicată guvernanței. Aceste texte definesc componența și funcționarea organului deliberativ, rolul comitetelor sale specializate, criteriile de aptitudine și onorabilitate ale conducătorilor, independența funcțiilor de control, politica de remunerare, gestionarea conflictelor de interese și tratarea operațiunilor cu părțile afiliate.
În practică, dispozitivul este dificil de gestionat deoarece vizează comportamente la fel de mult ca documente. Se reunește comitetul de audit conform frecvenței prevăzute, cu o ordine de zi proprie, sau validează el dosare pregătite în altă parte? Administratorii calificați drept independenți sunt ei cu adevărat astfel conform criteriilor circularei, sau doar conform uzanței interne? Responsabilul de conformitate raportează el organului deliberativ, sau subordonarea sa îl plasează sub autoritatea celor pe care îi controlează? Aceste întrebări nu se rezolvă printr-un proces verbal.
O confuzie revine adesea: guvernanța ar fi o chestiune de statute și de numiri. Circularele din 2017 au mutat cerința spre efectivitate. Organul deliberativ trebuie să demonstreze că își exercită supravegherea, că stabilește apetitul pentru risc, că examinează rapoartele funcțiilor de control și că asigură urmărirea recomandărilor Comisiei Bancare. Supravegherea consolidată extinde, pe de altă parte, aceste așteptări la societățile financiare și la grupurile transfrontaliere, ceea ce presupune o coerență între societatea mamă și filialele instalate în mai multe state membre.
Un control de conformitate se încheie cu o constatare: cerința este îndeplinită, sau nu este. Diagnosticul de maturitate răspunde la o altă întrebare: la ce nivel de control se situează fiecare practică, și ce acțiune precisă permite trecerea la nivelul următor. Această diferență este cea care permite construirea unui program de transformare în loc de o listă de decalaje, și compararea entităților aceluiași grup pe o scală comună.
Cadrul de referință este gata de utilizare în Datamensio. Îl puteți adapta: inteligența artificială ajustează domeniile tematice, întrebările și nivelurile în funcție de dimensiunea, statutul și perimetrul dumneavoastră, sau construiește o variantă pornind de la propriile dumneavoastră documente, carta de guvernanță, regulamentele interne ale comitetelor și rapoartele de control intern.
Standard de referință: Legea bancară UEMOA (2008) și Circulara BCEAO nr. 001-2017/CB/C privind guvernanța instituțiilor de credit și a societăților financiare
Domeniile tematice evaluate
Componența și funcționarea organului deliberativ
Dimensiunea și diversitatea consiliului, criteriile de independență ale administratorilor, frecvența și desfășurarea reuniunilor, calitatea dosarelor de ședință, evaluarea periodică a consiliului și a membrilor săi.
Comitete specializate
Existența și atribuțiile comitetelor de audit, de riscuri, de numiri și de remunerații, regulamente interne, componență, frecvența lucrărilor, dări de seamă către organul deliberativ.
Aptitudinea și onorabilitatea conducătorilor
Criterii de eligibilitate, procedura de selecție, dosare de agreare și de notificare către BCEAO, formare continuă, gestionarea cumulului de mandate, planuri de succesiune.
Organul executiv și delegările
Repartizarea puterilor între organul deliberativ și conducerea generală, formalizarea delegărilor, colegialitatea deciziilor, articularea comitetelor de conducere.
Apetitul pentru risc și cultura riscului
Formalizarea apetitului pentru risc, aprobarea de către consiliu, traducerea în limite operaționale, dispozitivul de alertă în caz de depășire, difuzarea culturii riscului în cadrul activităților.
Funcții de control și independență
Organizarea celor trei niveluri de control, subordonarea și independența conformității, a riscurilor și a auditului intern, mijloacele alocate, accesul direct la consiliu și la comitetele sale.
Conflicte de interese și părți afiliate
Politica de prevenire a conflictelor de interese, declarațiile de interese, procedura de autorizare a operațiunilor cu persoanele afiliate, plafoanele reglementare, trasabilitatea abținerilor de vot.
Politica de remunerare
Principiile de remunerare ale conducătorilor și ale funcțiilor de control, articularea cu performanța și riscurile asumate, rolul comitetului vizat, transparența elementelor variabile.
Informare, raportare și relația cu supraveghetorul
Calitatea și periodicitatea informării transmise consiliului, raportul anual de control intern, transmiterea situațiilor reglementare, urmărirea recomandărilor Comisiei Bancare și ale comisarilor de conturi.
Guvernanța de grup și supravegherea consolidată
Coerența politicilor între societatea mamă și filiale, supravegherea entităților transfrontaliere, raportarea consolidată a riscurilor, guvernanța activităților externalizate.
O versiune scurtă a cadrului de referință, cu undefined întrebări, este disponibilă pentru autoevaluare online. Versiunea completă are 10 domenii tematice și undefined întrebări.
Întrebări frecvente
Acest diagnostic reprezintă o atestare de conformitate pe lângă BCEAO?
Nu. Datamensio măsoară maturitatea practicilor dumneavoastră și pregătește schimburile cu supraveghetorul. Verificarea conformității revine Comisiei Bancare a UEMOA, comisarilor de conturi și propriilor dumneavoastră lucrări de audit intern.
Ce diferență există între acest diagnostic și un control de conformitate?
Controlul se încheie cu un decalaj sau o conformitate pe fiecare cerință. Diagnosticul situează fiecare practică pe o scală progresivă și indică acțiunea care permite urcarea cu un nivel. Cele două se completează: diagnosticul pregătește și prioritizează, controlul validează.
Cât timp durează evaluarea?
Varianta scurtă se completează într-o singură ședință de lucru. Varianta completă, în mod colaborativ cu secretariatul general, conformitatea, riscurile și auditul intern, se desfășoară pe o perioadă de una până la două săptămâni, cea mai mare parte a timpului fiind dedicată colectării documentelor justificative.
Se poate adapta cadrul de referință la statutul și dimensiunea noastră?
Da. Întrebările, nivelurile și domeniile tematice sunt modificabile, iar inteligența artificială produce o variantă adaptată unei instituții de dimensiune mică, unei societăți financiare sau unui sistem financiar descentralizat. Puteți pleca de asemenea de la propriile dumneavoastră documente de guvernanță.
Cum se compară mai multe filiale ale aceluiași grup?
Diagnosticul se execută entitate cu entitate pe un cadru de referință comun, ceea ce face scorurile comparabile pe domeniu tematic. O foaie de parcurs transversală consolidează rezultatele și regrupează acțiunile care se repetă de la o filială la alta.
Cine trebuie să răspundă la întrebări?
Întrebările vizează organizarea și practicile de guvernanță, nu puncte tehnice. Secretariatul general, conformitatea, riscurile și auditul intern acoperă esențialul perimetrului. Modul colaborativ permite alocarea fiecărei întrebări contributorului potrivit.
Cum sunt produse prezentările rezultatelor pentru consiliu?
Scorurile pe domeniu tematic, decalajele și planul de acțiune se prezintă într-un spațiu de prezentare a rezultatelor personalizat cu identitatea dumneavoastră vizuală. Inteligența artificială regrupează decalajele într-o foaie de parcurs prioritizată, iar asistentul integrat răspunde întrebărilor administratorilor cu privire la rezultate.
Unde sunt găzduite datele?
În Franța, la OVH, cu copie de siguranță la Scaleway. Niciun transfer în afara Uniunii Europene. Modelele de inteligență artificială utilizate pot fi selectate, inclusiv dintre soluții europene.