Maturitate Fonduri proprii reglementare · Cadrul prudențial UEMOA
Calitatea fondurilor proprii UEMOA ale dumneavoastră, măsurată pe domenii tematice și tradusă într-un plan de acțiune cu valori precise.
9 domenii tematice, undefined întrebări, o scală cu 5 niveluri. Și acțiunea care face trecerea de la un nivel la următorul.
Cele 9 domenii tematice ale cadrului de referință, redactate deja de la N1 la N5. O companie, o unitate de afaceri, sau 300 deodată.
Maturitate Fonduri proprii reglementare · Cadrul prudențial UEMOA
9 domenii tematice, undefined întrebări, scală cu 5 niveluri.
Nordhavn Industries
53 / 100
Își măsoară maturitatea cu Datamensio
Un exemplu
Această situație ar putea fi a dumneavoastră.
Să luăm exemplul unei companii: trei sedii, trei foi de calcul, niciun răspuns comun.
Nimeni nu știe cum să consolideze.
Nordhavn Industries, 2.400 de persoane la Hamburg, Lyon și Porto. Un client cere stadiul grupului. Fiecare sediu răspunde în propria foaie de calcul, cu propriile scale.
Trei săptămâni, o singură bază.
Un diagnostic Cadrul prudențial aplicabil instituțiilor de credit și societăților financiare din UMOA (Basel II/III, în vigoare din 2018), avize și instrucțiuni ale BCEAO referitoare la fondurile proprii reglementare lansat în cele trei sedii în același timp, pornind de la notele de interviu ale responsabililor. Cadrul de referință era deja scris, la fel și cele 9 domenii tematice și nivelurile N1 până la N5.
Două cheltuieli evitate înainte de a fi angajate.
Un scor de 53 din 100, un decalaj concentrat pe trei domenii. Asistentul IA a depistat că două acțiuni din plan se suprapuneau cu cele dintr-un alt audit. Prezentarea rezultatelor în fața comitetului s-a cerut într-o singură frază.
Ce le-a evitat
- 3sedii măsurate pe aceeași bază, în loc de trei chestionare de reprelucrat
- 2acțiuni duplicate depistate înainte de cheltuială
- 1prezentare în fața comitetului, fără reluare manuală
Aceste cifre sunt ale unui exemplu. Ar putea fi ale dumneavoastră.
Standardul impune procese. Datamensio spune unde vă aflați.
01
Cadrul de referință este deja scris
Domenii tematice, întrebări și niveluri N1 până la N5 redactate. Nu porniți de la o foaie de calcul goală.
02
Scorul apare chiar în aceeași zi
Online, prin link de autoevaluare sau în interviu. Domeniu cu domeniu, comparabil în timp.
03
Decalajul devine un plan cuantificat
Fiecare trecere de nivel are acțiunea ei. IA prioritizează în funcție de efectul așteptat, nu de ordinea standardului.
04
Progresul se demonstrează
Campanie după campanie, față de ținta dumneavoastră și față de trecutul dumneavoastră. Asta cere COMEX-ul dumneavoastră.
Scala de maturitate
Un nivel, următorul, și acțiunea care leagă pe cele două.
Acest mecanism (un nivel, un nivel superior, și acțiunea care le leagă) este cel care transformă o constatare într-o traiectorie.
Deducerile aplicate fondurilor proprii de bază sunt identificate, calculate și documentate la fiecare situație?
- N1
Nicio procedură scrisă. Deducerile sunt reconstituite în momentul situației, fără urma raționamentului reținut.
- N2
Există o listă de deduceri și servește drept bază pentru calcul, dar este reconduse de la o situație la alta fără revizuire sistematică a posturilor.
- N3
Fiecare deducere este recalculată la situație, raportată la un post contabil identificat și validată printr-un control de al doilea nivel.
- N4
Calculul este instrumentat, pista de audit urcă de la deducere la înregistrarea sursă, iar decalajele dintre situații fac obiectul unei explicații formalizate.
- N5
Regulile de deducere sunt revizuite la fiecare evoluție reglementară sau de perimetru, cu trasabilitatea versiunilor și simularea impactului asupra ratei înainte de aplicare.
Acțiune pentru a trece de la N2 la N3
Raportați fiecare linie de deducere la un post din balanță și la un proprietar numit, apoi înscrieți revizuirea post cu post în programul de lucru al comitetului de situație trimestrial, cu validare formală a controlului permanent înainte de transmiterea situațiilor.
« Datorită Datamensio, ne îndeplinim obiectivele cu mult mai multă eficiență. Serviciile de inspecție ale FEDER și ale ministerului nostru de tutelă au apreciat în mod deosebit această abordare, care le oferă date fiabile. »
Directoarea CCI 94CCI Île-de-France
« Credem că aceasta este soluția cea mai potrivită pentru a duce proiectul nostru de transformare la scară și pentru a măsura impactul conform nevoilor noastre. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Rareori singur
Un cadru de referință se combină. Asociați mai multe pentru a vă acoperi activitatea, sau lăsați IA să îl scrie pe al dumneavoastră.
Faceți prima dumneavoastră măsurătoarepe UEMOA.
Despre ce vorbește acest cadru de referință
Cadrul prudențial aplicabil instituțiilor de credit și societăților financiare din UMOA, intrat în aplicare în 2018, transpune standardele Basel II și Basel III la contextul regional. Acesta structurează fondurile proprii reglementare în trei componente: fonduri proprii de bază de categoria 1 (CET1), fonduri proprii suplimentare de categoria 1 (AT1) și fonduri proprii de categoria 2 (Tier 2). Acesta stabilește criteriile de eligibilitate ale fiecărui instrument, lista deducerilor, tratamentul intereselor minoritare, precum și coșul de conservare și coșul contraciclic care se adaugă cerințelor minime.
Dificultatea nu constă în cunoașterea textului, ci în menținerea calculului în timp. Datele care alimentează numărătorul provin din contabilitate, din gestiunea titlurilor, din juridic și uneori din filiale, cu calendare de închidere care nu coincid. Cine validează clasificarea unui instrument emis înainte de intrarea în vigoare a cadrului, și pe ce bază? Deducerile legate de imobilizările necorporale, de impozitele amânate activ și de participațiile din sectorul financiar sunt recalculate la fiecare situație sau reconduse? Trecerea de la conturile individuale la conturile consolidate este documentată linie cu linie?
Două confuzii revin adesea. Prima constă în tratarea fondurilor proprii reglementare ca o simplă extragere a capitalurilor proprii contabile: filtrele prudențiale, deducerile și clauzele de eligibilitate creează un decalaj permanent pe care trebuie să știți să îl explicați. A doua constă în a considera că dispozițiile tranzitorii de amortizare a instrumentelor neeligibile reprezintă un subiect rezolvat: ele impun o urmărire an cu an și o anticipare a refinanțărilor, în special atunci când o instituție se bazează pe împrumuturi subordonate ajunse la scadență.
Diagnosticul de maturitate nu răspunde la aceeași întrebare ca și controlul prudențial. Controlul întreabă dacă rata este respectată la data situației. Diagnosticul întreabă la ce nivel de stăpânire se situează dispozitivul care produce această rată: sunt datele trasabile, controalele formalizate, proiecțiile integrate în deciziile de distribuire și de creștere, și ce acțiune precisă face ca fiecare domeniu tematic să treacă la nivelul superior.
Cadrul de referință este gata de utilizare în Datamensio. Acesta se adaptează la dimensiunea și la perimetrul instituției, pe bază individuală sau consolidată. IA ajustează domeniile tematice, întrebările și nivelurile conform metodei CMMI, sau construiește o adaptare pornind de la procedurile dumneavoastră interne și de la situațiile dumneavoastră reglementare.
Standard de referință: Cadrul prudențial aplicabil instituțiilor de credit și societăților financiare din UMOA (Basel II/III, în vigoare din 2018), avize și instrucțiuni ale BCEAO referitoare la fondurile proprii reglementare
Domeniile tematice evaluate
Guvernanța capitalului
Politica de gestiune a fondurilor proprii, rolurile consiliului de administrație și ale comitetului de risc, articularea cu politica de distribuire, apetitul la risc exprimat în termeni de capital.
Componența și eligibilitatea instrumentelor
Clasificarea în CET1, AT1 și Tier 2, verificarea criteriilor de eligibilitate, clauzele contractuale de absorbție a pierderilor, tratamentul instrumentelor anterioare și urmărirea dispozițiilor tranzitorii.
Deduceri și filtre prudențiale
Imobilizări necorporale și fond comercial, impozite amânate activ, participații în entitățile sectorului financiar, insuficiențe de provizioane, pierderi reportate, retratări documentate.
Calitatea datelor și lanțul de calcul
Originea datelor contabile și de gestiune, reconcilierea cu balanța, instrumentele de calcul, pistele de audit, gestiunea versiunilor și a parametrilor.
Cerințe minime și coșuri
Rate CET1, Tier 1 și fonduri proprii totale, coș de conservare, coș contraciclic, cerințe suplimentare notificate, marjă de gestiune peste praguri.
Perimetru și consolidare prudențială
Determinarea perimetrului de supraveghere consolidată, tratamentul intereselor minoritare, participații neconsolidate, coerența între baza individuală și baza consolidată.
Planificare și proiecții de capital
Traiectorie multianuală, articularea cu ICAAP și scenariile de stres, planul de conservare a fondurilor proprii, declanșatori și măsuri corective prevăzute.
Controale și validare independentă
Controale de primul și al doilea nivel asupra calculului, revizuire de către auditul intern, luarea în considerare a observațiilor auditorilor statutari și ale supraveghetorului.
Raportare și comunicare prudențială
Producerea situațiilor reglementare, respectarea termenelor de transmitere către BCEAO, coerența cu publicațiile conform pilonului III, informarea consiliului și a pieței.
O versiune scurtă a cadrului de referință, cu undefined întrebări, este disponibilă pentru autoevaluare online. Versiunea completă are 9 domenii tematice și undefined întrebări.
Întrebări frecvente
Acest diagnostic înlocuiește un control al Comisiei Bancare?
Nu. Datamensio măsoară maturitatea dispozitivului dumneavoastră de gestiune a fondurilor proprii și pregătește examenul. Controlul prudențial ține de Comisia Bancară a UMOA și de Secretariatul general. Diagnosticul servește la identificarea și corectarea decalajelor în amonte.
Ce diferență există față de un audit de conformitate asupra ratei de solvabilitate?
Auditul verifică dacă rata este respectată la o dată dată și concluzionează printr-un decalaj sau o conformitate. Diagnosticul poziționează pe o scală progresivă robustețea lanțului care produce această rată: date, controale, guvernanță, proiecții. Cele două sunt complementare.
Cât timp durează evaluarea?
Versiunea scurtă se completează în 20 până la 30 de minute de către un responsabil de capital sau de raportare prudențială. Versiunea completă, în mod colaborativ cu finanțele, riscurile și controlul intern, se desfășoară în general pe o perioadă de una până la două săptămâni, cea mai mare parte a timpului fiind alocată colectării elementelor justificative.
Cadrul de referință este adaptabil instituției noastre?
Da. Domeniile tematice, întrebările și nivelurile se modifică, iar dumneavoastră puteți adăuga propriile cerințe interne sau pe cele ale unui grup de la vârf. IA construiește de asemenea o adaptare pornind de la procedurile dumneavoastră și de la situațiile dumneavoastră reglementare. Cadrul de referință vă aparține.
Se pot compara mai multe filiale ale aceluiași grup?
Da. Fiecare entitate susține același diagnostic, iar scorurile se compară pe domeniu tematic, între unitățile de afaceri și în timp. O foaie de parcurs transversală consolidează planurile de acțiune ale diferitelor filiale fără a duplica șantierele comune.
Cum se articulează acest diagnostic cu ICAAP?
ICAAP interoghează adecvarea capitalului la riscurile efectiv asumate, acest diagnostic interoghează calitatea și stăpânirea fondurilor proprii în sine. Cele două se hrănesc reciproc: un lanț de calcul fiabil este condiția unui ICAAP credibil. Cele două cadre de referință se intersectează într-o foaie de parcurs comună.
Unde sunt găzduite datele?
În Franța, la OVH, cu salvare la Scaleway. Niciun transfer în afara Uniunii Europene. Modelele de IA mobilizate pot fi selectate, inclusiv dintre soluții europene.