Maturitate Raportare prudențială · Directiva BCEAO situații reglementare
Lanțul dumneavoastră de raportare prudențială BCEAO, măsurat pe domenii tematice și cuantificat într-un plan de acțiune.
10 domenii tematice, undefined întrebări, o scală cu 5 niveluri. Și acțiunea care face trecerea de la un nivel la următorul.
Cele 10 domenii tematice ale cadrului de referință, redactate deja de la N1 la N5. O companie, o unitate de afaceri, sau 300 deodată.
Maturitate Raportare prudențială · Directiva BCEAO situații reglementare
10 domenii tematice, undefined întrebări, scală cu 5 niveluri.
Nordhavn Industries
53 / 100
Își măsoară maturitatea cu Datamensio
Un exemplu
Această situație ar putea fi a dumneavoastră.
Să luăm exemplul unei companii: trei sedii, trei foi de calcul, niciun răspuns comun.
Nimeni nu știe cum să consolideze.
Nordhavn Industries, 2.400 de persoane la Hamburg, Lyon și Porto. Un client cere stadiul grupului. Fiecare sediu răspunde în propria foaie de calcul, cu propriile scale.
Trei săptămâni, o singură bază.
Un diagnostic Directive și instrucțiuni ale BCEAO privind situațiile reglementare și raportarea prudențială (cadrul prudențial revizuit al UEMOA, în vigoare din 2018) lansat în cele trei sedii în același timp, pornind de la notele de interviu ale responsabililor. Cadrul de referință era deja scris, la fel și cele 10 domenii tematice și nivelurile N1 până la N5.
Două cheltuieli evitate înainte de a fi angajate.
Un scor de 53 din 100, un decalaj concentrat pe trei domenii. Asistentul IA a depistat că două acțiuni din plan se suprapuneau cu cele dintr-un alt audit. Prezentarea rezultatelor în fața comitetului s-a cerut într-o singură frază.
Ce le-a evitat
- 3sedii măsurate pe aceeași bază, în loc de trei chestionare de reprelucrat
- 2acțiuni duplicate depistate înainte de cheltuială
- 1prezentare în fața comitetului, fără reluare manuală
Aceste cifre sunt ale unui exemplu. Ar putea fi ale dumneavoastră.
Standardul impune procese. Datamensio spune unde vă aflați.
01
Cadrul de referință este deja scris
Domenii tematice, întrebări și niveluri N1 până la N5 redactate. Nu porniți de la o foaie de calcul goală.
02
Scorul apare chiar în aceeași zi
Online, prin link de autoevaluare sau în interviu. Domeniu cu domeniu, comparabil în timp.
03
Decalajul devine un plan cuantificat
Fiecare trecere de nivel are acțiunea ei. IA prioritizează în funcție de efectul așteptat, nu de ordinea standardului.
04
Progresul se demonstrează
Campanie după campanie, față de ținta dumneavoastră și față de trecutul dumneavoastră. Asta cere COMEX-ul dumneavoastră.
Scala de maturitate
Un nivel, următorul, și acțiunea care leagă pe cele două.
Acest mecanism (un nivel, un nivel superior și acțiunea care le leagă) este cel care transformă o constatare într-o traiectorie.
Sunteți în măsură să reconstituiți originea unei cifre declarate într-o situație prudențială transmisă?
- N1
Nicio pistă de audit. Reconstituirea depinde de memoria persoanei care a produs situația.
- N2
Fișierele de lucru sunt păstrate, dar fără versionare sau legătură documentată între extracție, prelucrări și linia declarată.
- N3
Fiecare situație transmisă este arhivată cu fișierele sursă și o notă de prelucrare. Reconstituirea este posibilă pentru principalele agregate.
- N4
Pista de audit acoperă ansamblul liniilor declarate, cu controale de coerență trasate și validare formalizată înainte de transmitere.
- N5
Reconstituirea este dotată cu instrumente și testată periodic, inclusiv pe exerciții anterioare, iar decalajele detectate alimentează revizuirea controalelor.
Acțiune pentru trecerea de la N2 la N3
Instituirea unui dosar de închidere declarativă pentru fiecare termen: extracție cu marcaj temporal, notă de prelucrare semnată, situație transmisă arhivată, totul revizuit în cadrul comitetului lunar de închidere.
« Datorită Datamensio, ne îndeplinim obiectivele cu mult mai multă eficiență. Serviciile de inspecție ale FEDER și ale ministerului nostru de tutelă au apreciat în mod deosebit această abordare, care le oferă date fiabile. »
Directoarea CCI 94CCI Île-de-France
« Credem că aceasta este soluția cea mai potrivită pentru a duce proiectul nostru de transformare la scară și pentru a măsura impactul conform nevoilor noastre. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Rareori singur
Un cadru de referință se combină. Asociați mai multe pentru a vă acoperi activitatea, sau lăsați IA să îl scrie pe al dumneavoastră.
Faceți prima dumneavoastră măsurătoarepe BCEAO.
Despre ce vorbește acest cadru de referință
Raportarea prudențială BCEAO cuprinde ansamblul situațiilor pe care instituțiile vizate le transmit Băncii Centrale și Comisiei Bancare a UEMOA: situația contabilă periodică rezultată din planul contabil bancar revizuit, situațiile de calcul al fondurilor proprii reglementare și al ratei de solvabilitate, declarațiile privind divizarea riscurilor și expunerile mari, rata de lichiditate, poziția valutară, declarațiile către Centrala Riscurilor și Centrala Incidentelor de Plată, raportarea consolidată pentru grupuri. Fiecare situație are propria bază de calcul, periodicitate și canal de transmitere. Obligația nu privește doar transmiterea: ea privește exactitatea și trasabilitatea datelor declarate.
În practică, dificultatea nu constă aproape niciodată în cunoașterea regulii. Ea se află în lanțul care produce cifra. De unde provin datele situației de solvabilitate: dintr-o extracție din sistemul core banking, dintr-o prelucrare Excel, sau din ambele? Cine validează o situație înainte de transmitere, și această validare lasă urme? Când Comisia Bancară solicită justificarea unei ponderări sau reconcilierea între situația contabilă și declarația de riscuri, câte zile sunt necesare pentru a reconstitui raționamentul? Multe echipe respectă termenele mobilizând două sau trei persoane care știu, fără o procedură scrisă în spatele lor.
Trecerea la cadrul prudențial revizuit al UEMOA, aliniat la Basel II și Basel III, a schimbat profund natura exercițiului. Situațiile nu mai sunt simple prezentări contabile: ele presupun prelucrări prudențiale, o segmentare a expunerilor, un tratament distinct al fondurilor proprii de bază și complementare, precum și o articulare cu procesul intern de adecvare a fondurilor proprii. O confuzie revine adesea: producerea situației în formatul așteptat nu echivalează cu stăpânirea conținutului său. O situație depusă în termen se poate baza pe o pistă de audit inexistentă.
Diagnosticul de maturitate răspunde la o întrebare diferită de cea a controlului documentar. Controlul întreabă: situația este conformă și transmisă în termen. Diagnosticul întreabă: la ce nivel de stăpânire se află lanțul care o produce, și ce acțiune precisă permite trecerea la nivelul următor. Această lectură este cea care permite arbitrarea între o suplimentare de personal, o automatizare a extracției și o formalizare a controalelor de coerență.
În Datamensio, cadrul de referință este gata de utilizare și adaptabil. IA ajustează domeniile tematice, întrebările și nivelurile în funcție de categoria dumneavoastră de instituție, bancă, instituție financiară cu caracter bancar sau sistem financiar descentralizat, sau construiește o variantă pornind de la propriile dumneavoastră proceduri și calendar declarativ.
Standard de referință: Directive și instrucțiuni ale BCEAO privind situațiile reglementare și raportarea prudențială (cadrul prudențial revizuit al UEMOA, în vigoare din 2018)
Domeniile tematice evaluate
Cadrul declarativ și calendarul
Recensământul situațiilor datorate, periodicități, termene de transmitere, identificarea destinatarilor, urmărirea confirmărilor de primire și a solicitărilor suplimentare.
Guvernanța raportării
Roluri și responsabilități, subordonarea funcției, validarea ierarhică înainte de transmitere, informarea organelor de conducere și de administrare.
Calitatea și originea datelor
Sursele care alimentează fiecare situație, extracții din sistemul informatic, prelucrări manuale, gestionarea datelor terților, cadrele de referință pentru clienți și contrapărți.
Situația contabilă și planul contabil bancar
Aplicarea planului contabil bancar revizuit, reconcilierea între balanța generală și situațiile transmise, tratamentul conturilor de regularizare, justificarea soldurilor.
Situații prudențiale de solvabilitate și fonduri proprii
Determinarea fondurilor proprii de bază și complementare, deduceri, ponderarea expunerilor, calculul ratei, coerența cu procesul intern de adecvare.
Lichiditate, transformare și poziție valutară
Construirea scadențarelor, ipotezele de scurgere, calculul ratei de lichiditate, coeficientul de acoperire a plasamentelor pe termen mediu și lung, urmărirea poziției valutare.
Riscuri de credit și declarații centralizate
Divizarea riscurilor și expunerile mari, clasificarea și provizionarea creanțelor, declarațiile către Centrala Riscurilor și Centrala Incidentelor de Plată.
Controale și pista de audit
Controale de coerență automatizate sau manuale, controale de nivelul doi, arhivarea versiunilor transmise, capacitatea de a reconstitui o cifră declarată.
Raportare consolidată și perimetrul grupului
Determinarea perimetrului de supraveghere consolidată, raportarea filialelor și participațiilor, omogenitatea regulilor aplicate, termenele lanțului de grup.
Corecții, prelucrări și îmbunătățire
Tratamentul situațiilor rectificative, urmărirea observațiilor Comisiei Bancare, planuri de remediere, indicatori de calitate a raportării în timp.
O versiune scurtă a cadrului de referință, cu undefined întrebări, este disponibilă pentru autoevaluare online. Versiunea completă are 10 domenii tematice și undefined întrebări.
Întrebări frecvente
Acest diagnostic are valoare de atestare în fața Comisiei Bancare?
Nu. Datamensio măsoară maturitatea lanțului dumneavoastră de raportare și pregătește schimburile cu supraveghetorul. Nu eliberează nicio atestare și nu se substituie nici controlului documentar, nici misiunii la fața locului.
Ce diferență există între acest diagnostic și un control de conformitate declarativă?
Controlul verifică dacă o situație este exactă și transmisă în termen, și se încheie cu un decalaj. Diagnosticul situează lanțul de producție pe o scală progresivă și indică acțiunea care permite progresul. Cele două se completează: diagnosticul explică de ce un decalaj se repetă.
Cât timp durează evaluarea?
Versiunea scurtă se completează într-o sesiune de lucru de către un responsabil de raportare. Versiunea completă, în mod colaborativ cu contabilitatea, riscurile și controlul permanent, se desfășoară în general pe o perioadă de una până la două săptămâni, cea mai mare parte a timpului fiind dedicată colectării elementelor de probă.
Cadrul de referință este adaptabil categoriei noastre de instituție?
Da. Obligațiile unei bănci, ale unei instituții financiare cu caracter bancar și ale unui sistem financiar descentralizat diferă. Puteți modifica întrebările, nivelurile și domeniile tematice, iar IA construiește o variantă pornind de la procedurile și calendarul dumneavoastră declarativ.
Se pot compara mai multe filiale ale unui grup regional?
Da. Același cadru de referință este desfășurat în fiecare unitate de afaceri, cu un scor pe domeniu tematic și o comparație între entități și față de evaluările anterioare. O foaie de parcurs transversală consolidează planurile de acțiune ale filialelor fără a duplica acțiunile comune.
Cum este construit planul de acțiune?
Decalajul dintre scorul obținut și țintă generează acțiunile. IA le grupează într-o foaie de parcurs prioritizată, iar catalogul de prestații deschide o soluție în dreptul fiecărui element, cu costul, termenul și impactul așteptat asupra scorului.
Este necesară o expertiză prudențială pentru a răspunde?
Întrebările privesc organizarea și controalele, nu calculul în sine. Un responsabil de raportare sau un controlor permanent poate răspunde la ele. Anumite întrebări tehnice pot fi atribuite unui corespondent din contabilitate sau din departamentul de riscuri.
Unde sunt găzduite datele?
În Franța, la OVH, cu copie de siguranță la Scaleway. Niciun transfer în afara Uniunii Europene. Modelele de IA utilizate pot fi selectate, inclusiv dintre soluții europene.