Maturitate Pilonul III · Transparență și publicare financiară Basel UEMOA
Dispozitivul dumneavoastră de publicare Pilonul III, măsurat pe domenii tematice și tradus în plan de acțiune.
10 domenii tematice, undefined întrebări, o scală cu 5 niveluri. Și acțiunea care face trecerea de la un nivel la următorul.
Cele 10 domenii tematice ale cadrului de referință, redactate deja de la N1 la N5. O companie, o unitate de afaceri, sau 300 deodată.
Maturitate Pilonul III · Transparență și publicare financiară Basel UEMOA
10 domenii tematice, undefined întrebări, scală cu 5 niveluri.
Nordhavn Industries
53 / 100
Își măsoară maturitatea cu Datamensio
Un exemplu
Această situație ar putea fi a dumneavoastră.
Să luăm exemplul unei companii: trei sedii, trei foi de calcul, niciun răspuns comun.
Nimeni nu știe cum să consolideze.
Nordhavn Industries, 2.400 de persoane la Hamburg, Lyon și Porto. Un client cere stadiul grupului. Fiecare sediu răspunde în propria foaie de calcul, cu propriile scale.
Trei săptămâni, o singură bază.
Un diagnostic Dispozitivul prudențial Basel II/III aplicabil instituțiilor de credit și societăților financiare din UMOA, Pilonul III (disciplina de piață), BCEAO, intrat în vigoare la 1 ianuarie 2018 lansat în cele trei sedii în același timp, pornind de la notele de interviu ale responsabililor. Cadrul de referință era deja scris, la fel și cele 10 domenii tematice și nivelurile N1 până la N5.
Două cheltuieli evitate înainte de a fi angajate.
Un scor de 53 din 100, un decalaj concentrat pe trei domenii. Asistentul IA a depistat că două acțiuni din plan se suprapuneau cu cele dintr-un alt audit. Prezentarea rezultatelor în fața comitetului s-a cerut într-o singură frază.
Ce le-a evitat
- 3sedii măsurate pe aceeași bază, în loc de trei chestionare de reprelucrat
- 2acțiuni duplicate depistate înainte de cheltuială
- 1prezentare în fața comitetului, fără reluare manuală
Aceste cifre sunt ale unui exemplu. Ar putea fi ale dumneavoastră.
Standardul impune procese. Datamensio spune unde vă aflați.
01
Cadrul de referință este deja scris
Domenii tematice, întrebări și niveluri N1 până la N5 redactate. Nu porniți de la o foaie de calcul goală.
02
Scorul apare chiar în aceeași zi
Online, prin link de autoevaluare sau în interviu. Domeniu cu domeniu, comparabil în timp.
03
Decalajul devine un plan cuantificat
Fiecare trecere de nivel are acțiunea ei. IA prioritizează în funcție de efectul așteptat, nu de ordinea standardului.
04
Progresul se demonstrează
Campanie după campanie, față de ținta dumneavoastră și față de trecutul dumneavoastră. Asta cere COMEX-ul dumneavoastră.
Scala de maturitate
Un nivel, următorul, și acțiunea care leagă pe cele două.
Acest mecanism (un nivel, un nivel superior și acțiunea care le leagă pe cele două) este cel care transformă o constatare într-o traiectorie.
Informațiile publicate conform Pilonului III sunt reconciliate cu situațiile reglementare și conturile înaintea difuzării?
- N1
Nicio reconciliere formalizată. Tabelele sunt constituite pornind de la surse alese în momentul pregătirii, fără apropiere documentată.
- N2
O apropiere este efectuată de către pregătitor, fără procedură scrisă și fără păstrarea justificărilor. Decalajele sunt corectate fără a fi trasate.
- N3
Există o procedură de reconciliere, aplicată înaintea fiecărei publicări, iar decalajele constatate sunt explicate într-un dosar păstrat.
- N4
Reconcilierea este controlată de o funcție independentă de pregătitor, pragurile de decalaj acceptabile sunt definite, iar validările sunt trasate până la organul competent.
- N5
Controalele sunt instrumentate și executate automat la fiecare producere, anomaliile recurente fac obiectul unui tratament la sursă, iar procedura este revizuită după fiecare exercițiu.
Acțiune pentru trecerea de la N2 la N3
Formalizarea unei note de reconciliere pentru fiecare tabel publicat, indicând pentru fiecare agregat sursa sa, situația reglementară corespunzătoare și explicarea decalajelor, apoi avizarea acesteia în cadrul comitetului care validează publicarea exercițiului.
« Datorită Datamensio, ne îndeplinim obiectivele cu mult mai multă eficiență. Serviciile de inspecție ale FEDER și ale ministerului nostru de tutelă au apreciat în mod deosebit această abordare, care le oferă date fiabile. »
Directoarea CCI 94CCI Île-de-France
« Credem că aceasta este soluția cea mai potrivită pentru a duce proiectul nostru de transformare la scară și pentru a măsura impactul conform nevoilor noastre. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Rareori singur
Un cadru de referință se combină. Asociați mai multe pentru a vă acoperi activitatea, sau lăsați IA să îl scrie pe al dumneavoastră.
Faceți prima dumneavoastră măsurătoarepe UEMOA.
Despre ce vorbește acest cadru de referință
Pilonul III completează cerințele cantitative ale Pilonului I și procesul de supraveghere al Pilonului II. Se bazează pe disciplina de piață: instituția publică informații suficiente pentru ca terții să poată aprecia profilul său de risc și adecvarea fondurilor proprii. Dispozitivul prudențial aplicabil în UMOA, intrat în vigoare la 1 ianuarie 2018, stabilește conținutul acestuia: compoziția și calitatea fondurilor proprii, rata de solvabilitate, expunerile pe categorii de risc, tehnicile de atenuare, riscul de credit, de piață și operațional, lichiditatea, guvernanța și politica de remunerare. BCEAO precizează formatul, frecvența și suportul de publicare.
În practică, dificultatea nu privește cunoașterea textului, ci lanțul care produce informația. Datele provin din raportarea prudențială, din contabilitate, din activitatea de creditare, din trezorerie și uneori dintr-un sistem distinct de gestionare a riscurilor. Cine validează coerența dintre rata de solvabilitate publicată și situația reglementară transmisă supraveghetorului? Tabelele publicate sunt reconciliate cu situațiile financiare auditate? Dosarul de justificare permite, șase luni mai târziu, regăsirea sursei fiecărei cifre? În ceea ce privește informațiile calitative, obiectivele și politicile de gestionare a riscurilor descriu practica reală sau reiau textul exercițiului anterior?
O confuzie revine adesea: Pilonul III ar fi un exercițiu de comunicare financiară, apropiat de raportul anual. Este vorba despre o obligație prudențială distinctă, al cărei conținut, granularitate și calendar sunt stabilite de autoritatea de reglementare și a cărei coerență cu situațiile prudențiale este verificabilă. Creșterea cerințelor consolidate și atenția acordată comparabilității între instituțiile din zonă întăresc acest punct: două bănci cu același profil trebuie să producă tabele lizibile una lângă alta. O publicare conformă în fond, dar ilizibilă în formă, își îndeplinește slab funcția.
Diagnosticul de maturitate nu răspunde aceleiași întrebări ca și controlul de conformitate. Controlul întreabă: informația cerută este publicată, da sau nu. Diagnosticul întreabă: la ce nivel de stăpânire se situează dispozitivul care o produce și ce acțiune precisă permite trecerea la nivelul următor. O bancă poate publica integralitatea tabelelor cerute printr-un proces complet manual, nedocumentat și dependent de o singură persoană. Pe scara de maturitate, această situație se distinge net de un proces instrumentat, controlat și revizuit.
Cadrul de referință este gata de utilizare în Datamensio și rămâne adaptabil. Inteligența artificială ajustează domeniile tematice, reformulează întrebările și rafinează nivelurile conform metodei CMMI, sau construiește o variantă pornind de la procedurile dumneavoastră interne, de la ultima dumneavoastră publicare și de la situațiile dumneavoastră reglementare. Un grup prezent în mai multe state ale Uniunii poate astfel declina un trunchi comun și compara filialele sale.
Standard de referință: Dispozitivul prudențial Basel II/III aplicabil instituțiilor de credit și societăților financiare din UMOA, Pilonul III (disciplina de piață), BCEAO, intrat în vigoare la 1 ianuarie 2018
Domeniile tematice evaluate
Guvernanța dispozitivului de publicare
Politică formalizată de publicare, roluri și responsabilități, validare de către organul deliberativ, perimetru acoperit, frecvență și suport reținut.
Fonduri proprii și adecvare
Compoziția fondurilor proprii de bază și complementare, deduceri, reconcilierea cu bilanțul contabil, rata de solvabilitate și amortizoarele, tranziția.
Expuneri și active ponderate
Repartizarea expunerilor pe categorii, pe zonă geografică și pe sector, ponderările aplicate, activele ponderate pe tip de risc.
Riscul de credit și de contraparte
Calitatea soldurilor, creanțele restante și provizioanele, vechimea restanțelor, expunerile restructurate, concentrarea și riscurile mari.
Tehnici de atenuare a riscului
Garanțiile reținute și evaluarea lor, garanțiile primite, compensarea, efectul cuantificat al atenuării asupra expunerilor publicate.
Riscuri de piață și operaționale
Poziții de schimb valutar și de dobândă, metoda de calcul a cerinței, cartografierea și pierderile operaționale, elemente calitative privind dispozitivul de control.
Lichiditate și resurse
Rata de lichiditate, structura resurselor și plasamentelor pe scadență, sursele de finanțare, dispozitivul de monitorizare și ipotezele de stres.
Guvernanță și remunerare
Compoziția și funcționarea organelor, comitete specializate, politica de remunerare a conducătorilor și a asumătorilor de risc, tranzacții cu părți afiliate.
Calitatea și trasabilitatea datelor
Reconcilierea cu contabilitatea și situațiile prudențiale, pista de audit, controale înaintea publicării, gestionarea retratărilor și corecțiilor.
Coerență, comparabilitate și arhivare
Stabilitatea formatelor de la un exercițiu la altul, explicarea variațiilor, comparații, accesibilitatea și durata de păstrare a publicărilor anterioare.
O versiune scurtă a cadrului de referință, cu undefined întrebări, este disponibilă pentru autoevaluare online. Versiunea completă are 10 domenii tematice și undefined întrebări.
Întrebări frecvente
Pilonul III face obiectul unei certificări?
Nu. Este vorba despre o obligație prudențială: instituția publică, Comisia Bancară a UMOA controlează. Diagnosticul Datamensio măsoară maturitatea dispozitivului de publicare și pregătește acest control, nu eliberează nicio atestare.
Ce diferență există între acest diagnostic și un control de conformitate?
Controlul verifică dacă informația cerută figurează efectiv în publicare și se încheie cu un decalaj. Diagnosticul situează procesul care produce această informație pe o scară de maturitate și indică acțiunea care permite progresul. Cele două se completează: diagnosticul pregătește, controlul validează.
Cât timp durează evaluarea?
Versiunea scurtă se completează în 20 până la 30 de minute de către un responsabil care cunoaște lanțul de producție. Versiunea completă, în mod colaborativ între finanțe, riscuri, conformitate și sisteme informatice, se desfășoară în general pe o săptămână până la două, cea mai mare parte a timpului fiind dedicată colectării justificărilor.
Cadrul de referință este adaptabil instituției noastre?
Da. Modificați întrebările, nivelurile și domeniile tematice, sau porniți de la propriile dumneavoastră proceduri: inteligența artificială construiește atunci o variantă pornind de la documentele dumneavoastră. O instituție de mărime medie și o societate financiară consolidantă nu au același perimetru de publicare.
Se pot compara mai multe filiale ale grupului?
Da. Același cadru de referință difuzat entităților permite o comparație (benchmark) între unitățile de afaceri și față de exercițiile anterioare. Inteligența artificială regrupează decalajele într-o foaie de parcurs transversală, ceea ce evită finanțarea de zece ori a aceleiași corecții în zece filiale.
Cum se articulează acest diagnostic cu raportarea prudențială și cu ICAAP?
Toate trei se bazează pe aceleași date. Un dispozitiv de raportare fiabil alimentează direct publicarea Pilonului III, iar concluziile ICAAP alimentează informația calitativă privind adecvarea fondurilor proprii. Foaia de parcurs transversală permite încrucișarea acestor proiecte fără duplicarea acțiunilor.
Este necesară o expertiză prudențială pentru a răspunde?
Întrebările privesc organizarea, controalele și trasabilitatea, nu calculul ponderărilor. Un responsabil de raportare sau un auditor intern poate răspunde la ele. Punctele tehnice pot fi atribuite corespondentului vizat în mod colaborativ.
Unde sunt găzduite datele?
În Franța, la OVH, cu copie de siguranță la Scaleway. Niciun transfer în afara Uniunii Europene. Modelele de inteligență artificială utilizate pot fi selectate, inclusiv dintre soluții europene.