Maturidade Risco de liquidez · Regulamento COBAC sobre a liquidez
A sua gestão do risco de liquidez, medida sobre o regulamento COBAC e traduzida num plano de ação quantificado.
10 domínios, uma escala de 5 níveis. E a ação que faz passar de um nível para o seguinte.
Os 10 domínios do referencial, já redigidos de N1 a N5. Uma empresa, uma unidade de negócio, ou 300 de uma vez.
Maturidade Risco de liquidez · Regulamento COBAC sobre a liquidez
10 domínios, escala de 5 níveis.
Nordhavn Industries
53 / 100
Medem a sua maturidade com a Datamensio
Um exemplo
Esta situação podia ser a sua.
Vejamos o exemplo de uma empresa: três instalações, três folhas de cálculo, nenhuma resposta comum.
Ninguém sabe consolidar.
Nordhavn Industries, 2 400 pessoas em Hamburgo, Lyon e Porto. Um cliente pergunta em que ponto está o grupo. Cada instalação responde na sua folha de cálculo, com as suas próprias escalas.
Três semanas, uma única base.
Um diagnóstico Regulamento COBAC relativo à liquidez das instituições de crédito (dispositivo prudencial CEMAC) lançado nas três instalações ao mesmo tempo, a partir das notas de entrevista dos responsáveis. O referencial já estava escrito, os 10 domínios e os níveis N1 a N5 também.
Duas despesas evitadas antes de serem assumidas.
Uma pontuação de 53 em 100, um desvio concentrado em três domínios. O assistente de IA detetou que duas ações do plano duplicavam as de outro diagnóstico. O relatório de resultados para a comissão foi pedido numa frase.
O que isto lhes evitou
- 3instalações medidas na mesma base, em vez de três questionários a retrabalhar
- 2ações duplicadas detetadas antes da despesa
- 1relatório de resultados para a comissão, sem retrabalho manual
Estes números são os de um exemplo. Podiam ser os seus.
A norma impõe processos. A Datamensio diz onde está.
01
O referencial já está escrito
Domínios, perguntas e níveis N1 a N5 redigidos. Não parte de uma folha de cálculo em branco.
02
A pontuação sai no próprio dia
Online, por link de autoavaliação ou em entrevista. Domínio a domínio, comparável ao longo do tempo.
03
O desvio transforma-se num plano com custos
Cada passagem de nível tem a sua ação. A IA prioriza pelo efeito esperado, não pela ordem da norma.
04
A progressão demonstra-se
Campanha após campanha, face ao seu objetivo e ao seu histórico. É isso que a sua comissão executiva pede.
A escala de maturidade
Um nível, o seguinte, e a ação que liga os dois.
É este mecanismo (um nível, um nível superior, e a ação que liga os dois) que transforma uma constatação numa trajetória.
Os cenários de tensão de liquidez estão definidos, executados e utilizados nas decisões de gestão?
- N1
Não é realizado nenhum cenário de tensão. O acompanhamento limita-se ao cálculo do rácio regulamentar para a declaração.
- N2
Existe um cenário, construído pontualmente por ocasião de uma missão ou de um pedido externo. Os pressupostos não estão documentados e o exercício não é repetido.
- N3
São executados cenários documentados a intervalos definidos, com pressupostos escritos de retirada dos depósitos e de encerramento das fontes de financiamento. Os resultados são apresentados ao comité ALM.
- N4
Os cenários cobrem uma crise específica da instituição e uma crise de praça, alimentam os limites internos e desencadeiam decisões documentadas de reconstituição da reserva de ativos líquidos.
- N5
Os pressupostos são recalibrados a partir das observações de mercado e dos incidentes constatados, a revisão é documentada e os resultados são confrontados com o plano de financiamento de emergência após cada exercício.
Ação para passar de N2 a N3
Formalizar dois cenários de tensão com pressupostos escritos de escoamento dos depósitos por categoria de contraparte, fixar a sua execução trimestral sobre os dados do fecho, e inscrever a apresentação dos resultados na ordem de trabalhos permanente do comité ALM.
« Graças à Datamensio, cumprimos os nossos objetivos com muito mais eficácia. Os serviços de inspeção do FEDER e do nosso ministério de tutela apreciaram particularmente esta abordagem, que lhes fornece dados fiáveis. »
Diretora da CCI 94CCI Île-de-France
« Consideramos que é a solução mais adequada para levar o nosso projeto de transformação à escala e medir o impacto de acordo com as nossas necessidades. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Raramente sozinho
Um referencial combina-se. Associe vários para cobrir a sua atividade, ou peça à IA para escrever o seu.
Faça a sua primeira mediçãoem COBAC.
Sobre o que trata este referencial
O dispositivo prudencial da Comissão Bancária da África Central enquadra a liquidez das instituições de crédito da CEMAC em dois planos. Primeiro uma exigência quantitativa: uma relação entre ativos líquidos e passivos exigíveis a curto prazo, calculada segundo ponderações definidas pelo regulador e declarada periodicamente. Depois uma exigência qualitativa: um dispositivo interno de medição, vigilância e controlo do risco de liquidez, incluindo limites, um acompanhamento dos desfasamentos de tesouraria, cenários de tensão e um plano de financiamento de emergência. O segundo eixo é aquele que a supervisão examina com maior atenção.
Na prática, o pilotamento esbarra em questões simples que poucas instituições resolvem claramente. O rácio regulamentar é um resultado calculado uma vez por mês para a declaração, ou um indicador acompanhado pela tesouraria entre dois fechos? O calendário dos fluxos assenta em pressupostos documentados de comportamento dos depósitos à ordem, ou em convenções herdadas que ninguém revê? Os limites internos têm um dispositivo de alerta e um procedimento de ultrapassagem, ou são constatados a posteriori? O plano de financiamento de emergência foi testado, ou continua a ser um documento arquivado?
O contexto regional acentua estas exigências. A concentração dos depósitos num pequeno número de depositantes públicos ou grandes empresas, a profundidade limitada do mercado interbancário da sub-região e a dependência do refinanciamento do BEAC colocam a liquidez no centro da supervisão. Os trabalhos de convergência para os padrões de Basileia III introduzem, além disso, uma lógica de reserva de ativos líquidos de elevada qualidade e de estabilidade dos recursos que ultrapassa o único rácio histórico. Subsiste uma confusão frequente: a conformidade com o rácio não equivale ao controlo do risco de liquidez.
A auditoria de conformidade coloca uma questão binária: o rácio é respeitado, os mapas são transmitidos nos prazos. O diagnóstico de maturidade coloca outra questão: a que nível de controlo se situa cada componente do dispositivo, e que ação precisa permite passar ao nível seguinte. Os dois complementam-se. O diagnóstico prepara a missão de inspeção no local e alimenta o diálogo com a supervisão, a auditoria valida.
No Datamensio, o referencial está pronto a usar e continua a ser seu. A IA ajusta os domínios, as perguntas e os níveis ao perfil da sua instituição, banco universal, filial de grupo ou instituição de menor dimensão, ou constrói uma versão adaptada a partir dos seus próprios procedimentos internos e dos seus mapas prudenciais.
Norma de referência: Regulamento COBAC relativo à liquidez das instituições de crédito (dispositivo prudencial CEMAC)
Os domínios avaliados
Governação do risco de liquidez
Política de liquidez aprovada pelo órgão deliberativo, apetência formalizada, papéis do comité ALM e da tesouraria, separação entre tomada de posição e controlo.
Rácio regulamentar e declarações
Produção do relatório de liquidez, perímetro e ponderações adotadas, qualidade dos dados de origem, cumprimento dos prazos de transmissão, tratamento das ultrapassagens.
Medição dos desfasamentos e calendário dos fluxos
Construção do gap de liquidez por faixa de vencimento, pressupostos de escoamento dos depósitos à ordem e da poupança, tratamento dos compromissos fora do balanço, frequência de atualização.
Limites internos e dispositivo de alerta
Sistema de limites por horizonte e por moeda, limiares de alerta precoce, procedimento de ultrapassagem, escalonamento para a direção geral e para o órgão deliberativo.
Reserva de ativos líquidos
Composição da reserva de ativos líquidos, elegibilidade para refinanciamento junto do BEAC, ativos onerados, capacidade de mobilização efetiva em período de tensão.
Estrutura e concentração do financiamento
Diversificação dos recursos por natureza e por contraparte, acompanhamento dos grandes depositantes, estabilidade dos depósitos públicos, recurso ao mercado interbancário regional.
Cenários de tensão e testes de esforço
Cenários idiossincráticos e de praça, severidade e horizonte adotados, periodicidade dos exercícios, utilização dos resultados nas decisões de comité.
Plano de financiamento de emergência
Formalização do plano, gatilhos, fontes de liquidez mobilizáveis, papéis e cadeia de decisão em crise, testes e lições aprendidas.
Liquidez em moeda estrangeira e operações cambiais
Acompanhamento das posições de liquidez por moeda, acesso às divisas, articulação com a regulamentação cambial da CEMAC.
Controlo interno e relatório de pilotagem
Controlos de segundo nível sobre a cadeia de liquidez, trabalhos de auditoria interna, painéis de indicadores destinados à direção geral, acompanhamento das recomendações do supervisor.
Está disponível uma versão curta do referencial para a auto-avaliação online.
Perguntas frequentes
O diagnóstico equivale a uma atestação de conformidade com o regulamento COBAC?
Não. O Datamensio mede a maturidade do dispositivo e prepara a inspeção, não emite nenhuma atestação. Só a COBAC aprecia a conformidade da instituição, através de documentos e no local. O diagnóstico dá-lhe a fotografia e a trajetória antes desse momento.
Qual a diferença entre este diagnóstico e uma auditoria de conformidade?
A auditoria conclui por um desvio ou uma conformidade sobre uma exigência determinada. O diagnóstico situa cada componente do dispositivo numa escala progressiva e indica a ação que faz subir um nível. A primeira constata, o segundo orienta as decisões.
Quanto tempo demora a avaliação?
A versão curta preenche-se numa única sessão por um responsável de riscos ou um tesoureiro. A versão completa, em modo colaborativo entre finanças, riscos, conformidade e auditoria interna, estende-se geralmente por uma a duas semanas, sendo a maior parte do tempo dedicada à recolha dos elementos de prova.
É possível adaptar o referencial à nossa instituição?
Sim. Os domínios, as perguntas e os níveis podem ser modificados, e a IA constrói uma versão adaptada a partir da sua política de liquidez e dos seus procedimentos internos. Uma instituição de microfinança, uma filial de grupo e um banco universal não têm a mesma grelha de leitura.
É possível comparar várias filiais da sub-região?
Sim. O mesmo referencial aplica-se a cada entidade, com uma pontuação por domínio e um benchmark entre unidades de negócio, bem como face às avaliações anteriores. Um roteiro transversal consolida os planos de ação das filiais sem duplicar os projetos comuns.
Como se articula este diagnóstico com a solvabilidade e o risco de crédito?
A liquidez, a solvabilidade e o risco de crédito partilham a mesma cadeia de dados e o mesmo dispositivo de controlo interno. Avaliá-los em referenciais distintos e depois consolidá-los num único roteiro evita tratar três vezes o mesmo desvio de governação ou de qualidade dos dados.
É preciso conhecimento de ALM para responder?
As perguntas incidem sobre as práticas de gestão e de governação, não sobre os modelos de cálculo. Algumas exigem o contributo do tesoureiro ou do controlo de gestão: o modo colaborativo permite atribuir estas perguntas à pessoa certa e registar as respostas.
Onde são alojados os dados?
Em França, na OVH, com cópia de segurança na Scaleway. Nenhuma transferência para fora da União Europeia. Os modelos de IA utilizados podem ser selecionados, incluindo entre soluções europeias.