Maturidade Basileia II/III CEMAC · Dispositivo prudencial COBAC

O dispositivo prudencial da COBAC enquadra as instituições de crédito dos seis Estados da CEMAC. Retoma a arquitetura de Basileia: exigências quantitativas sobre os fundos próprios regulamentares, o rácio de solvabilidade, a cobertura dos riscos de crédito, de mercado e operacional, a divisão dos riscos e a liquidez. Adiciona ainda uma componente qualitativa: governação dos órgãos de administração e de direção, funções de controlo permanente e periódico, gestão de riscos, e uma componente de transparência assegurada pelo reporte prudencial dirigido ao supervisor regional.

Na prática, o dispositivo é difícil de gerir porque se situa no cruzamento de várias direções. Os rácios são produzidos pela área financeira, os dados de risco pelas áreas de negócio, os dispositivos de mitigação pelo controlo interno. As questões concretas repetem-se sempre: os fundos próprios declarados baseiam-se em ajustamentos documentados e reprodutíveis de um fecho de contas para o outro? Os grandes riscos são identificados ao nível do grupo de contrapartes ligadas, ou contraparte a contraparte? O reporte prudencial é reconstituído em cada data de referência, ou produzido por uma cadeia estável e controlada?

Uma confusão surge com frequência: cumprir um rácio não equivale a dominar o risco que este mede. Uma instituição pode apresentar um rácio de solvabilidade acima do limiar apoiando-se numa classificação de créditos pouco fiável, num provisionamento tardio ou numa agregação manual das exposições. A passagem progressiva de uma lógica declarativa para uma lógica de dispositivo, com apetência ao risco formalizada, testes de esforço e avaliação interna da adequação dos fundos próprios, desloca a exigência para a qualidade do processo, não apenas para o número publicado.

O diagnóstico de maturidade responde a uma questão diferente da do controlo prudencial. O controlo pergunta: o rácio é cumprido, a exigência é satisfeita. O diagnóstico pergunta: em que nível de domínio se situa cada componente do dispositivo, e qual a ação precisa que permite passar ao nível superior. Não concede qualquer autorização e não substitui a missão de inspeção no local do supervisor. Prepara, objetiva e prioriza.

No Datamensio, o referencial está pronto a usar. Pode também adaptá-lo à sua instituição: a IA ajusta os domínios, as perguntas e os níveis segundo o método CMMI, ou constrói uma versão adaptada a partir dos seus próprios procedimentos, instruções internas e estados prudenciais.