Maturidade Rácio de Solvabilidade · Regulamento COBAC sobre a solvabilidade
O seu dispositivo de cobertura de riscos, medido face ao regulamento COBAC e traduzido num plano de ação com custos.
10 domínios, uma escala de 5 níveis. E a ação que faz passar de um nível para o seguinte.
Os 10 domínios do referencial, já redigidos de N1 a N5. Uma empresa, uma unidade de negócio, ou 300 de uma vez.
Maturidade Rácio de Solvabilidade · Regulamento COBAC sobre a solvabilidade
10 domínios, escala de 5 níveis.
Nordhavn Industries
53 / 100
Medem a sua maturidade com a Datamensio
Um exemplo
Esta situação podia ser a sua.
Vejamos o exemplo de uma empresa: três instalações, três folhas de cálculo, nenhuma resposta comum.
Ninguém sabe consolidar.
Nordhavn Industries, 2 400 pessoas em Hamburgo, Lyon e Porto. Um cliente pergunta em que ponto está o grupo. Cada instalação responde na sua folha de cálculo, com as suas próprias escalas.
Três semanas, uma única base.
Um diagnóstico Regulamento COBAC R-2016/03 relativo à cobertura dos riscos dos estabelecimentos de crédito (dispositivo prudencial CEMAC) lançado nas três instalações ao mesmo tempo, a partir das notas de entrevista dos responsáveis. O referencial já estava escrito, os 10 domínios e os níveis N1 a N5 também.
Duas despesas evitadas antes de serem assumidas.
Uma pontuação de 53 em 100, um desvio concentrado em três domínios. O assistente de IA detetou que duas ações do plano duplicavam as de outro diagnóstico. O relatório de resultados para a comissão foi pedido numa frase.
O que isto lhes evitou
- 3instalações medidas na mesma base, em vez de três questionários a retrabalhar
- 2ações duplicadas detetadas antes da despesa
- 1relatório de resultados para a comissão, sem retrabalho manual
Estes números são os de um exemplo. Podiam ser os seus.
A norma impõe processos. A Datamensio diz onde está.
01
O referencial já está escrito
Domínios, perguntas e níveis N1 a N5 redigidos. Não parte de uma folha de cálculo em branco.
02
A pontuação sai no próprio dia
Online, por link de autoavaliação ou em entrevista. Domínio a domínio, comparável ao longo do tempo.
03
O desvio transforma-se num plano com custos
Cada passagem de nível tem a sua ação. A IA prioriza pelo efeito esperado, não pela ordem da norma.
04
A progressão demonstra-se
Campanha após campanha, face ao seu objetivo e ao seu histórico. É isso que a sua comissão executiva pede.
A escala de maturidade
Um nível, o seguinte, e a ação que liga os dois.
É este mecanismo (um nível, um nível superior, e a ação que liga os dois) que transforma uma constatação numa trajetória.
As ponderações de risco aplicadas às exposições são produzidas de forma fiável e rastreável?
- N1
Nenhuma regra documentada. As ponderações são atribuídas no fecho, processo a processo, sem registo da justificação adotada.
- N2
Existe uma nota metodológica. A sua aplicação assenta em retratamentos manuais em folha de cálculo, realizados por uma ou duas pessoas no momento do fecho.
- N3
As regras de ponderação estão parametrizadas na cadeia de produção, aplicadas em cada fecho, e as lacunas são objeto de um controlo documentado.
- N4
A parametrização é controlada em segundo nível, o trilho de auditoria remonta do mapa prudencial até à exposição, e as anomalias são acompanhadas até correção.
- N5
As regras são revistas a cada evolução do dispositivo prudencial ou da carteira, com um histórico de versões e uma medição do impacto de cada revisão no rácio.
Ação para passar de N2 a N3
Transferir as regras de ponderação da nota metodológica para a parametrização da cadeia de produção, fixar a lista dos retratamentos manuais residuais, e fazer validar as diferenças entre o cálculo automatizado e o cálculo manual na revisão do fecho trimestral.
« Graças à Datamensio, cumprimos os nossos objetivos com muito mais eficácia. Os serviços de inspeção do FEDER e do nosso ministério de tutela apreciaram particularmente esta abordagem, que lhes fornece dados fiáveis. »
Diretora da CCI 94CCI Île-de-France
« Consideramos que é a solução mais adequada para levar o nosso projeto de transformação à escala e medir o impacto de acordo com as nossas necessidades. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Raramente sozinho
Um referencial combina-se. Associe vários para cobrir a sua atividade, ou peça à IA para escrever o seu.
Faça a sua primeira mediçãoem COBAC.
Sobre o que trata este referencial
O rácio de solvabilidade COBAC fixa o rácio mínimo entre os fundos próprios líquidos de um estabelecimento de crédito e os seus riscos ponderados. O dispositivo prudencial da CEMAC prevê várias declinações: cobertura pelos fundos próprios de base, cobertura pelos fundos próprios líquidos e, desde a transposição regional dos princípios de Basileia, almofadas de conservação e exigências complementares. Enquadra também o cálculo: ponderações por classe de exposição, tratamento das garantias, deduções aplicáveis aos fundos próprios, perímetro individual e perímetro consolidado.
Na prática, a dificuldade não está em produzir o rácio. Está em saber o que ele vale. As ponderações aplicadas assentam em dados de contraparte fiáveis e atualizados, ou em correções manuais no momento do fecho de contas? As deduções de fundos próprios são recalculadas em cada fecho ou repetidas de trimestre para trimestre? O rácio é usado para decidir sobre a concessão e o pricing, ou apenas para preencher o relatório enviado ao supervisor? Três estabelecimentos podem apresentar o mesmo valor com dispositivos de controlo sem qualquer comparação entre si.
O contexto regional evoluiu. A COBAC reforçou as exigências de fundos próprios, aumentou o capital social mínimo dos estabelecimentos de crédito e introduziu exigências em matéria de adequação interna do capital, na linha do quadro ICAAP. Uma confusão surge frequentemente: cumprir o rácio regulamentar não significa dispor de um dispositivo de avaliação interna do capital. O primeiro é um limiar calculado, o segundo é um processo de governação que liga apetite ao risco, planeamento de fundos próprios e cenários de esforço.
O controlo de conformidade e o diagnóstico de maturidade não respondem à mesma pergunta. O controlo verifica se o rácio é respeitado na data de fecho: sim ou não. O diagnóstico situa o controlo do dispositivo numa escala progressiva, do cálculo reconstituído à mão até ao pilotagem prospetiva integrada nas decisões de concessão, e indica para cada domínio a ação que permite passar ao nível seguinte.
No Datamensio, o referencial está pronto a usar e permanece adaptável. A IA ajusta os domínios, as perguntas e os níveis à dimensão do estabelecimento, ao seu perímetro individual ou consolidado, ou constrói uma declinação a partir dos seus procedimentos internos e dos seus mapas prudenciais existentes.
Norma de referência: Regulamento COBAC R-2016/03 relativo à cobertura dos riscos dos estabelecimentos de crédito (dispositivo prudencial CEMAC)
Os domínios avaliados
Governação da solvabilidade
Política de fundos próprios formalizada, papéis do conselho e da direção geral, comité de riscos, limiares de alerta internos superiores ao mínimo regulamentar.
Composição e qualidade dos fundos próprios
Classificação dos instrumentos em fundos próprios de base e complementares, aplicação das deduções, tratamento das participações, capital social mínimo regulamentar.
Medição do risco de crédito ponderado
Classes de exposição, ponderações aplicadas, tratamento das operações fora de balanço, consideração das garantias elegíveis.
Outros riscos cobertos
Consideração do risco de mercado e do risco operacional nas exigências de fundos próprios, métodos adotados e coerência dos parâmetros.
Qualidade dos dados e cadeia de cálculo
Alimentação a partir do sistema de informação, controlos automatizados, retratamentos manuais, reconciliação com a contabilidade, trilho de auditoria.
Perímetro individual e consolidado
Determinação do perímetro de consolidação prudencial, reporte das filiais e sucursais, homogeneidade dos métodos dentro do grupo.
Planeamento e adequação interna do capital
Projeção dos fundos próprios e dos riscos ponderados, articulação com o orçamento, apetite ao risco, cenários de esforço e plano de reconstituição.
Relatório prudencial e relação com o supervisor
Produção dos mapas dentro dos prazos, qualidade dos comprovativos, acompanhamento das recomendações da COBAC, tratamento dos pedidos complementares.
Controlo e revisão independente
Controlo permanente de segundo nível sobre o cálculo, revisão pela auditoria interna, intervenção dos revisores oficiais de contas, acompanhamento das anomalias detetadas.
Utilização nas decisões
Alocação de fundos próprios por atividade, consideração na concessão e no pricing, decisões de crescimento das exposições, distribuição de dividendos.
Está disponível uma versão curta do referencial para a auto-avaliação online.
Perguntas frequentes
Este diagnóstico vale como atestado de cumprimento do rácio regulamentar?
Não. O cumprimento do rácio verifica-se nos mapas prudenciais transmitidos à COBAC, numa data de fecho determinada. O diagnóstico mede a maturidade do dispositivo que produz esse rácio e o pilota: governação, qualidade dos dados, controlos, planeamento de fundos próprios. Prepara as missões de verificação, não as substitui.
Qual a diferença face a um controlo de conformidade prudencial?
O controlo conclui por um cumprimento ou um desvio ao limiar. O diagnóstico situa cada prática numa escala progressiva e indica a ação que faz subir um nível. Os dois complementam-se: o diagnóstico explica porque surge um desvio e o que é preciso mudar para que não reapareça.
Quanto tempo demora a avaliação?
A versão curta preenche-se em 20 a 30 minutos por um responsável de riscos ou de controlo permanente. A versão completa, em modo colaborativo entre os riscos, a área financeira e o sistema de informação, estende-se geralmente por uma a duas semanas, sendo a maior parte do tempo dedicada a reunir os elementos de prova.
O referencial é adaptável ao nosso estabelecimento?
Sim. Pode modificar as perguntas, os níveis e os domínios, ou partir de uma base em branco. A IA constrói igualmente uma declinação a partir dos seus procedimentos e dos seus mapas prudenciais, por exemplo para distinguir o perímetro individual do perímetro consolidado. O referencial permanece sob o seu controlo.
É possível comparar várias filiais de um grupo regional?
Sim. O mesmo referencial aplica-se a cada unidade de negócio, com uma pontuação por domínio e um benchmark entre entidades, bem como face às avaliações anteriores. Um roteiro transversal consolida os planos de ação das filiais e evita tratar o mesmo assunto duas vezes.
Como se articula este diagnóstico com o ICAAP e os outros rácios prudenciais?
O rácio de solvabilidade, a divisão de riscos, a liquidez e a adequação interna do capital assentam em grande parte nos mesmos dados e nos mesmos controlos. Um diagnóstico sólido sobre a solvabilidade constitui uma base reutilizável. Os roteiros transversais permitem cruzar estes temas sem duplicar as ações.
O que produz o diagnóstico depois de concluído?
Uma pontuação por domínio, a diferença face ao objetivo que definir, e o plano de ação daí resultante. A IA agrupa as ações num roteiro priorizado, e o catálogo de serviços apresenta uma solução para cada elemento, com custo, prazo e impacto esperado na pontuação.
Onde estão alojados os dados?
Em França, na OVH, com cópia de segurança na Scaleway. Nenhuma transferência fora da União Europeia. Os modelos de IA utilizados podem ser selecionados, inclusive entre soluções europeias.