Maturidade Relatório prudencial · Diretiva BCEAO mapas regulamentares

O relatório prudencial BCEAO abrange o conjunto de mapas que as instituições sujeitas transmitem ao Banco Central e à Comissão Bancária da UEMOA: situação contabilística periódica resultante do plano contabilístico bancário revisto, mapas de cálculo dos fundos próprios regulamentares e do índice de solvabilidade, declarações relativas à divisão de riscos e aos grandes riscos, índice de liquidez, posição cambial, declarações à Central de Riscos e à Central de Incidentes de Pagamento, relatório consolidado para os grupos. Cada mapa tem a sua base, a sua periodicidade e o seu canal de transmissão. A obrigação não incide apenas sobre o envio: incide sobre a exatidão e a rastreabilidade dos dados declarados.

Na prática, a dificuldade quase nunca está no conhecimento da regra. Está na cadeia que produz o número. De onde vêm os dados do mapa de solvabilidade: de uma extração do core banking, de um retratamento em Excel, ou de ambos? Quem valida um mapa antes da transmissão, e essa validação deixa vestígio? Quando a Comissão Bancária pede a justificação de uma ponderação ou a reconciliação entre a situação contabilística e a declaração de riscos, quantos dias são necessários para reconstituir o raciocínio? Muitas equipas cumprem os prazos mobilizando duas ou três pessoas que sabem, sem procedimento escrito por detrás.

A transição para o dispositivo prudencial revisto da UEMOA, alinhado com Basileia II e Basileia III, mudou profundamente a natureza do exercício. Os mapas já não são simples relatórios contabilísticos: pressupõem retratamentos prudenciais, uma segmentação das exposições, um tratamento distinto dos fundos próprios de base e complementares, e uma articulação com o processo interno de adequação dos fundos próprios. Uma confusão recorrente: produzir o mapa no formato esperado não equivale a dominar o seu conteúdo. Um mapa entregue dentro do prazo pode assentar numa pista de auditoria inexistente.

O diagnóstico de maturidade responde a uma questão diferente da do controlo documental. O controlo pergunta: o mapa está conforme e foi transmitido dentro do prazo. O diagnóstico pergunta: em que nível de domínio se situa a cadeia que o produz, e que ação concreta permite passar ao nível seguinte. É esta leitura que permite decidir entre um reforço de equipa, uma automatização da extração e uma formalização dos controlos de coerência.

Na Datamensio, o referencial está pronto a usar e é adaptável. A IA ajusta os domínios, as perguntas e os níveis à sua categoria de instituição, banco, instituição financeira de caráter bancário ou sistema financeiro descentralizado, ou constrói uma variante a partir dos seus próprios procedimentos e do seu calendário declarativo.