Vyspělost Konsolidovaný dohled · Nařízení COBAC o dohledu nad skupinami
Konsolidované řízení vaší bankovní skupiny, měřené po jednotlivých tematických oblastech a převedené do akčního plánu.
10 tematických oblastí, škála o 5 úrovních. A akce, díky které postoupíte na další úroveň.
10 tematických oblastí referenčního rámce, již zpracovaných od N1 do N5. Jedna firma, jedna obchodní jednotka, nebo 300 najednou.
Vyspělost Konsolidovaný dohled · Nařízení COBAC o dohledu nad skupinami
10 tematických oblastí, škála o 5 úrovních.
Nordhavn Industries
53 / 100
Svou vyspělost měří s Datamensio
Příklad
Tato situace by mohla být i vaše.
Vezměme si příklad jedné firmy: tři pobočky, tři excelové tabulky, žádná společná odpověď.
Nikdo neumí konsolidovat.
Nordhavn Industries, 2 400 lidí v Hamburku, Lyonu a Portu. Zadavatel se ptá, jak na tom skupina je. Každá pobočka odpovídá ve své tabulce, s vlastními škálami.
Tři týdny, jedna jediná databáze.
Diagnostika podle Nařízení COBAC o konsolidovaném dohledu nad bankovními skupinami CEMAC spuštěná na všech třech pobočkách současně, na základě poznámek z rozhovorů s odpovědnými osobami. Referenční rámec už byl napsaný, stejně jako 10 tematických oblastí a úrovně N1 až N5.
Dva výdaje, kterým se předešlo dřív, než vznikly.
Skóre 53 ze 100, mezera soustředěná do tří témat. AI asistent odhalil, že dvě akce plánu se zdvojují s plánem z jiného auditu. Prezentace výsledků pro výbor se připravila jednou větou.
Čemu se tím vyhnuli
- 3pobočky měřené na stejném základě, místo tří dotazníků k přepracování
- 2zdvojené akce odhalené před vznikem výdaje
- 1prezentace výsledků pro výbor, bez ručního dopracování
Tato čísla pocházejí z příkladu. Mohla by být i vaše.
Norma ukládá procesy. Datamensio řekne, kde se nacházíte.
01
Referenční rámec je už napsaný
Tematické oblasti, otázky i úrovně N1 až N5 jsou zpracované. Nezačínáte od prázdné tabulky.
02
Skóre máte ještě tentýž den
Online, přes odkaz na sebehodnocení nebo při rozhovoru. Téma po tématu, srovnatelné v čase.
03
Mezera se stává vyčísleným plánem
Každý přechod na vyšší úroveň má svou akci. Umělá inteligence určuje priority podle očekávaného efektu, ne podle pořadí v normě.
04
Pokrok se dá doložit
Kampaň po kampani, vůči vašemu cíli i vaší minulosti. Přesně to po vás chce vaše představenstvo.
Škála vyspělosti
Jedna úroveň, další úroveň, a akce, která je spojuje.
Právě tento mechanismus (úroveň, vyšší úroveň a opatření, které je spojuje) proměňuje zjištění v trajektorii.
Je rozsah obezřetnostní konsolidace definován, zdokumentován a aktualizován?
- N1
Žádný samostatný obezřetnostní rozsah neexistuje. Skupina používá účetní rozsah bez analýzy subjektů, které by měly být zahrnuty, nebo vyloučeny v obezřetnostním smyslu.
- N2
Obezřetnostní rozsah existuje, byl stanoven při předchozím cyklu. Není systematicky přezkoumáván a rozdíly oproti účetnímu rozsahu nejsou vysvětleny.
- N3
Rozsah je zdokumentován pro každý subjekt, s uvedením důvodu zahrnutí nebo vyloučení a zvolené metody konsolidace. Je přezkoumáván při každé uzávěrce.
- N4
Přezkum je formalizován, schvalován určeným výborem a každá akvizice podílu spouští předběžnou analýzu jejího obezřetnostního zacházení ještě před realizací.
- N5
Rozsah je integrován do konsolidačního informačního systému, rozdíly oproti účetnímu rozsahu se generují automaticky a historie úprav je uchovávána a auditována.
Opatření pro postup z úrovně 2 na úroveň 3
Vytvořit pro každý subjekt skupiny samostatný list (důvod obezřetnostního zahrnutí nebo vyloučení, podíl na vlastnictví, zvolená metoda konsolidace), nechat jej schválit finančním útvarem a začlenit do podkladů čtvrtletní uzávěrky.
« Díky Datamensio plníme naše cíle mnohem efektivněji. Inspekční služby fondu FEDER i našeho nadřízeného ministerstva tento přístup zvlášť ocenily, protože jim poskytuje spolehlivá data. »
Ředitelka CCI 94CCI Île-de-France
« Považujeme toto řešení za nejvhodnější pro rozšíření našeho transformačního projektu a měření dopadu podle našich potřeb. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Zřídka sám
Referenční rámec se dá kombinovat. Spojte jich víc a pokryjte celou svou činnost, nebo nechte svůj vlastní napsat umělou inteligencí.
Získejte své první měřenína COBAC.
O čem tento referenční rámec je
Dohled na konsolidovaném základě rozšiřuje obezřetnostní posouzení z právnické osoby na celou skupinu. V prostoru CEMAC COBAC vyžaduje od mateřské společnosti, ať už jde o úvěrovou instituci, nebo finanční holding, aby definovala obezřetnostní rozsah konsolidace, vytvářela konsolidované finanční a obezřetnostní výkazy, dodržovala normy kapitálu, solventnosti, rozložení rizik a likvidity na úrovni skupiny, a aby zavedla jednotnou vnitřní kontrolu a řízení rizik napříč všemi dceřinými společnostmi, včetně těch usazených mimo Společenství. Stejná logika platí i pro doplňkový dohled nad finančními konglomeráty.
V praxi nespočívá obtíž ve znalosti požadavku, ale v jeho udržení napříč několika zeměmi a obory činnosti. Shoduje se obezřetnostní rozsah skutečně s účetním rozsahem a kdo rozhoduje o menšinových podílech nebo nefinančních subjektech? Uplatňují dceřiné společnosti stejné definice nesplácené pohledávky, propojené protistrany, uznatelného kapitálu, nebo každá z nich používá definice svého místního dohledu? Přicházejí podklady z dceřiných společností ve lhůtě slučitelné s přípravou konsolidovaných výkazů, nebo mateřská společnost tráví čas přepracováváním nejednotných souborů?
Často se opakuje záměna: účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace se nekryjí. První se řídí platným účetním rámcem, druhá odpovídá logice krytí rizik, s vlastními pravidly zacházení s podíly, odpočty kapitálu a vlastním rozsahem. Dalším často podceňovaným bodem je spolupráce s dohledovými orgány hostitelských zemí a výměna informací mezi orgány, což předpokládá schopnost poskytovat spolehlivá a datovaná skupinová data, nikoli pouze agregaci v dobré víře.
Kontrola na místě nebo z dokumentů končí závěrem o souladu, nebo o mezeře. Diagnostika vyspělosti klade jinou otázku: na jaké úrovni zvládnutí se nachází jednotlivá složka konsolidovaného systému a jaké konkrétní opatření posune na vyšší úroveň. Umožňuje rovněž porovnávat dceřiné společnosti mezi sebou podle stejné mřížky, měřit rozdíl mezi mateřskou společností a nejnovějšími subjekty a sledovat vývoj mezi jednotlivými obdobími.
V platformě Datamensio je referenční rámec připraven k použití a zůstává vaším vlastním nástrojem. Umělá inteligence přizpůsobuje tematické oblasti, otázky a úrovně struktuře vaší skupiny, nebo vytváří verzi na základě vašich vlastních postupů a interních instrukcí. U auditů napříč více dceřinými společnostmi seskupuje mezery do jedné prioritizované roadmapy namísto seznamu zjištění pro jednotlivé subjekty.
Referenční norma: Nařízení COBAC o konsolidovaném dohledu nad bankovními skupinami CEMAC
Hodnocené tematické oblasti
Rozsah obezřetnostní konsolidace
Identifikace mateřské společnosti a zahrnutých subjektů, zacházení s menšinovými podíly a nefinančními subjekty, zdokumentované rozdíly oproti účetnímu rozsahu, aktualizace při akvizicích a prodejích.
Řízení a správa skupiny
Role rozhodovacího orgánu mateřské společnosti, provázanost s představenstvy dceřiných společností, specializované výbory, skupinové politiky závazné pro subjekty, systém delegování.
Konsolidovaný kapitál
Uznatelnost nástrojů na úrovni skupiny, obezřetnostní odpočty a úpravy, menšinové podíly, soulad mezi vlastním a konsolidovaným kapitálem.
Obezřetnostní ukazatele skupiny
Solventnost, rozložení rizik a velké expozice, likvidita, krytí dlouhodobého majetku, sledování překročení a nápravných plánů.
Vnitřní kontrola na úrovni skupiny
Zavedení systémů průběžné a periodické kontroly v dceřiných společnostech, nezávislost funkcí, pokrytí nedávno nabytých subjektů, sledování doporučení.
Konsolidované řízení rizik
Společné definice a metody měření úvěrového, likviditního a operačního rizika, agregace expozic, propojené protistrany posuzované na úrovni skupiny, systém ochoty riskovat.
Informační systém a reporting dceřiných společností
Řetězec sběru údajů od dceřiných společností, formáty a harmonogramy, kontroly konzistence, sledovatelnost úprav, lhůty pro přípravu konsolidovaných výkazů.
Operace uvnitř skupiny
Evidence vnitřních expozic a toků, tržní podmínky, koncentrace mezi subjekty, eliminace a sledování převodů finančních prostředků.
Obezřetnostní reporting a vztah s COBAC
Příprava očekávaných konsolidovaných výkazů, dodržování lhůt, kvalita poskytovaných vysvětlení, sledování příkazů a doporučení Bankovní komise.
Spolupráce s hostitelskými orgány dohledu
Výměna informací o zahraničních dceřiných společnostech, odpovědi na žádosti místních orgánů, sladění odlišných požadavků, dokumentace kontaktů.
Zkrácená verze referenčního rámce je k dispozici pro online sebehodnocení.
Často kladené otázky
Znamená tato diagnostika povolení nebo schválení ze strany COBAC?
Ne. Datamensio měří vyspělost vašeho systému a připravuje podklady pro jednání s Bankovní komisí. Pouze COBAC posuzuje soulad vaší skupiny a vydává příslušná rozhodnutí.
Jaký je rozdíl oproti obezřetnostní kontrole?
Kontrola ověřuje dodržení požadavků a končí závěrem o souladu, nebo o mezeře. Diagnostika zařazuje jednotlivé složky konsolidovaného systému na progresivní škálu a uvádí opatření, které posune o úroveň výš. První ověřuje, druhá buduje trajektorii.
Jak dlouho hodnocení trvá?
Krátká verze se vyplní během jedné pracovní session. Úplná verze zapojuje více přispěvatelů, konsolidaci, řízení rizik, soulad, interní audit, a trvá jeden až dva týdny, přičemž většinu času zabírá sběr podkladů od dceřiných společností.
Lze hodnotit každou dceřinou společnost samostatně?
Ano. Stejný referenční rámec se nasadí na více subjektů, se skóre pro každou dceřinou společnost a srovnáním mezi obchodními jednotkami. Průřezová roadmapa následně slučuje společné mezery do skupinových opatření, aniž by zdvojovala úkoly.
Lze referenční rámec přizpůsobit struktuře naší skupiny?
Ano. Upravíte otázky, úrovně i tematické oblasti nebo doplníte ty, které odpovídají vašim činnostem, mikrofinancím, pojišťovnictví nebo platebním službám. Umělá inteligence rovněž vytvoří verzi na základě vašich interních postupů.
Jak postupovat u dceřiných společností mimo CEMAC?
Spadají do rozsahu diagnostiky, pokud podléhají konsolidovanému dohledu. Jedna tematická oblast se věnuje přímo spolupráci s hostitelskými orgány dohledu a sladění místních požadavků s požadavky COBAC.
Kde jsou data uložena?
Ve Francii, u OVH, se zálohou u Scaleway. Žádný přenos mimo Evropskou unii. Použité modely umělé inteligence lze vybírat, včetně evropských řešení.