Vyspělost Regulatorního kapitálu · Obezřetnostní rámec UEMOA
Kvalita vašeho regulatorního kapitálu UEMOA, měřená podle tematických oblastí a převedená do konkrétního akčního plánu.
9 tematických oblastí, škála o 5 úrovních. A akce, díky které postoupíte na další úroveň.
9 tematických oblastí referenčního rámce, již zpracovaných od N1 do N5. Jedna firma, jedna obchodní jednotka, nebo 300 najednou.
Vyspělost Regulatorního kapitálu · Obezřetnostní rámec UEMOA
9 tematických oblastí, škála o 5 úrovních.
Nordhavn Industries
53 / 100
Svou vyspělost měří s Datamensio
Příklad
Tato situace by mohla být i vaše.
Vezměme si příklad jedné firmy: tři pobočky, tři excelové tabulky, žádná společná odpověď.
Nikdo neumí konsolidovat.
Nordhavn Industries, 2 400 lidí v Hamburku, Lyonu a Portu. Zadavatel se ptá, jak na tom skupina je. Každá pobočka odpovídá ve své tabulce, s vlastními škálami.
Tři týdny, jedna jediná databáze.
Diagnostika podle Obezřetnostní rámec pro úvěrové instituce a finanční holdingy UMOA (Basel II/III, účinný od roku 2018), stanoviska a instrukce BCEAO týkající se regulatorního kapitálu spuštěná na všech třech pobočkách současně, na základě poznámek z rozhovorů s odpovědnými osobami. Referenční rámec už byl napsaný, stejně jako 9 tematických oblastí a úrovně N1 až N5.
Dva výdaje, kterým se předešlo dřív, než vznikly.
Skóre 53 ze 100, mezera soustředěná do tří témat. AI asistent odhalil, že dvě akce plánu se zdvojují s plánem z jiného auditu. Prezentace výsledků pro výbor se připravila jednou větou.
Čemu se tím vyhnuli
- 3pobočky měřené na stejném základě, místo tří dotazníků k přepracování
- 2zdvojené akce odhalené před vznikem výdaje
- 1prezentace výsledků pro výbor, bez ručního dopracování
Tato čísla pocházejí z příkladu. Mohla by být i vaše.
Norma ukládá procesy. Datamensio řekne, kde se nacházíte.
01
Referenční rámec je už napsaný
Tematické oblasti, otázky i úrovně N1 až N5 jsou zpracované. Nezačínáte od prázdné tabulky.
02
Skóre máte ještě tentýž den
Online, přes odkaz na sebehodnocení nebo při rozhovoru. Téma po tématu, srovnatelné v čase.
03
Mezera se stává vyčísleným plánem
Každý přechod na vyšší úroveň má svou akci. Umělá inteligence určuje priority podle očekávaného efektu, ne podle pořadí v normě.
04
Pokrok se dá doložit
Kampaň po kampani, vůči vašemu cíli i vaší minulosti. Přesně to po vás chce vaše představenstvo.
Škála vyspělosti
Jedna úroveň, další úroveň, a akce, která je spojuje.
Právě tento mechanismus (úroveň, vyšší úroveň a krok, který obě spojuje) mění zjištění v konkrétní trajektorii.
Jsou odpočty uplatňované na kmenový kapitál identifikovány, počítány a dokumentovány při každé uzávěrce?
- N1
Žádný písemný postup. Odpočty se rekonstruují v okamžiku uzávěrky, bez záznamu zvolené úvahy.
- N2
Existuje seznam odpočtů, který slouží jako základ výpočtu, ale přebírá se z uzávěrky na uzávěrku bez systematického přezkumu položek.
- N3
Každý odpočet je při uzávěrce přepočítán, navázán na konkrétní účetní položku a ověřen kontrolou druhé úrovně.
- N4
Výpočet je podporován nástroji, auditní stopa vede od odpočtu až k zdrojovému zápisu a rozdíly mezi uzávěrkami jsou formálně vysvětleny.
- N5
Pravidla odpočtů jsou přezkoumávána při každé legislativní změně nebo změně rozsahu, s dohledatelností verzí a simulací dopadu na ukazatel před jejich uplatněním.
Krok pro posun z N2 na N3
Navázat každý řádek odpočtu na položku obratové předvahy a na jmenovaného vlastníka, poté zařadit přezkum jednotlivých položek do programu práce čtvrtletního výboru pro uzávěrku, s formálním ověřením permanentní kontrolou před předáním výkazů.
« Díky Datamensio plníme naše cíle mnohem efektivněji. Inspekční služby fondu FEDER i našeho nadřízeného ministerstva tento přístup zvlášť ocenily, protože jim poskytuje spolehlivá data. »
Ředitelka CCI 94CCI Île-de-France
« Považujeme toto řešení za nejvhodnější pro rozšíření našeho transformačního projektu a měření dopadu podle našich potřeb. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Zřídka sám
Referenční rámec se dá kombinovat. Spojte jich víc a pokryjte celou svou činnost, nebo nechte svůj vlastní napsat umělou inteligencí.
Získejte své první měřenína UEMOA.
O čem tento referenční rámec je
Obezřetnostní rámec pro úvěrové instituce a finanční holdingy UMOA, účinný od roku 2018, přenáší standardy Basel II a Basel III do regionálního kontextu. Strukturuje regulatorní kapitál do tří složek: kmenový kapitál tier 1 (CET1), vedlejší kapitál tier 1 (AT1) a kapitál tier 2 (Tier 2). Stanovuje kritéria způsobilosti jednotlivých nástrojů, výčet odpočtů, zacházení s menšinovými podíly a dále bezpečnostní a proticyklickou kapitálovou rezervu, které se přidávají k minimálním požadavkům.
Obtížnost nespočívá ve znalosti předpisu, ale v udržení výpočtu v čase. Údaje vstupující do čitatele pocházejí z účetnictví, správy cenných papírů, právního oddělení a někdy z dceřiných společností, přičemž harmonogramy uzávěrek se neshodují. Kdo potvrzuje klasifikaci nástroje vydaného před účinností rámce, a na jakém základě? Přepočítávají se při každé uzávěrce odpočty týkající se nehmotného majetku, odložené daňové pohledávky a účastí ve finančním sektoru, nebo se přebírají beze změny? Je přechod ze samostatných účetních výkazů na konsolidované zdokumentován po jednotlivých položkách? Dvě záměny se objevují často. První spočívá v tom, že regulatorní kapitál je chápán jako prostý výtah z účetního vlastního kapitálu: obezřetnostní filtry, odpočty a podmínky způsobilosti vytvářejí trvalý rozdíl, který je třeba umět vysvětlit. Druhá spočívá v tom, že přechodná ustanovení o odepisování nezpůsobilých nástrojů jsou považována za vyřešenou záležitost: vyžadují sledování rok od roku a anticipaci refinancování, zejména pokud se instituce opírá o podřízené dluhy blížící se splatnosti.
Diagnostika vyspělosti neodpovídá na stejnou otázku jako obezřetnostní kontrola. Kontrola se ptá, zda je ukazatel k datu uzávěrky dodržen. Diagnostika se ptá, na jaké úrovni zvládnutí se nachází systém, který tento ukazatel produkuje: jsou údaje sledovatelné, kontroly formalizované, projekce začleněné do rozhodnutí o distribuci a růstu, a jaký konkrétní krok posouvá danou tematickou oblast na vyšší úroveň.
Referenční rámec je k dispozici přímo v platformě Datamensio. Přizpůsobuje se velikosti a rozsahu instituce, na individuálním i konsolidovaném základě. Umělá inteligence upravuje tematické oblasti, otázky a úrovně podle metody CMMI, případně sestaví vlastní verzi na základě vašich interních postupů a regulatorních výkazů.
Referenční norma: Obezřetnostní rámec pro úvěrové instituce a finanční holdingy UMOA (Basel II/III, účinný od roku 2018), stanoviska a instrukce BCEAO týkající se regulatorního kapitálu
Hodnocené tematické oblasti
Řízení kapitálu
Politika správy regulatorního kapitálu, role správní rady a výboru pro rizika, provázanost s politikou distribuce, ochota riskovat vyjádřená v kapitálových pojmech.
Struktura a způsobilost nástrojů
Zařazení do CET1, AT1 a Tier 2, ověření kritérií způsobilosti, smluvní doložky o absorpci ztrát, zacházení se staršími nástroji a sledování přechodných ustanovení.
Odpočty a obezřetnostní filtry
Nehmotný majetek a goodwill, odložená daňová pohledávka, účasti v subjektech finančního sektoru, nedostatečná tvorba opravných položek, převedené ztráty, zdokumentované úpravy.
Kvalita dat a řetězec výpočtu
Původ účetních a provozních dat, sesouhlasení s obratovou předvahou, nástroje pro výpočet, auditní stopa, správa verzí a parametrů.
Minimální požadavky a kapitálové rezervy
Ukazatele CET1, Tier 1 a celkového kapitálu, bezpečnostní kapitálová rezerva, proticyklická kapitálová rezerva, dodatečné oznámené požadavky, rezerva nad stanovenými prahy.
Rozsah a obezřetnostní konsolidace
Vymezení rozsahu konsolidovaného dohledu, zacházení s menšinovými podíly, nekonsolidované účasti, soulad mezi individuálním a konsolidovaným základem.
Plánování a projekce kapitálu
Víceletý vývoj, provázanost s ICAAP a zátěžovými scénáři, plán zachování kapitálu, spouštěcí mechanismy a plánovaná nápravná opatření.
Kontroly a nezávislé ověření
Kontroly první a druhé úrovně nad výpočtem, prověření interním auditem, zohlednění připomínek auditorů a dohledového orgánu.
Reporting a obezřetnostní komunikace
Tvorba regulatorních výkazů, dodržování lhůt pro předání BCEAO, soulad se zveřejněními podle pilíře III, informování správní rady a trhu.
Zkrácená verze referenčního rámce je k dispozici pro online sebehodnocení.
Často kladené otázky
Nahrazuje tato diagnostika kontrolu Bankovní komise?
Ne. Datamensio měří vyspělost vašeho systému správy regulatorního kapitálu a připravuje vás na kontrolu. Obezřetnostní dohled náleží Bankovní komisi UMOA a jejímu generálnímu sekretariátu. Diagnostika slouží k identifikaci a nápravě mezer předem.
Jaký je rozdíl oproti auditu shody kapitálové přiměřenosti?
Audit ověřuje, zda je ukazatel k danému datu dodržen, a končí zjištěním mezery nebo shody. Diagnostika zařazuje na postupnou škálu robustnost řetězce, který tento ukazatel produkuje: data, kontroly, řízení, projekce. Obojí se vzájemně doplňuje.
Jak dlouho hodnocení trvá?
Krátkou verzi vyplní odpovědný za kapitál nebo obezřetnostní reporting za 20 až 30 minut. Úplná verze, zpracovávaná společně s financemi, risk managementem a interní kontrolou, trvá obvykle jeden až dva týdny, přičemž většina času připadá na shromáždění podkladů.
Lze referenční rámec přizpůsobit naší instituci?
Ano. Tematické oblasti, otázky i úrovně lze upravit a můžete doplnit vlastní interní požadavky nebo požadavky mateřské skupiny. Umělá inteligence rovněž sestaví vlastní verzi na základě vašich postupů a regulatorních výkazů. Referenční rámec patří vám.
Lze porovnat více dceřiných společností téže skupiny?
Ano. Každá entita absolvuje stejnou diagnostiku a skóre se porovnávají podle tematické oblasti, mezi obchodními jednotkami i v čase. Průřezová roadmapa konsoliduje akční plány jednotlivých dceřiných společností bez duplikace společných úkolů.
Jak tato diagnostika souvisí s ICAAP?
ICAAP zkoumá přiměřenost kapitálu ve vztahu ke skutečně podstupovaným rizikům, tato diagnostika zkoumá kvalitu a zvládnutí samotného kapitálu. Obojí se navzájem doplňuje: spolehlivý řetězec výpočtu je podmínkou důvěryhodného ICAAP. Oba referenční rámce se protínají ve společné roadmapě.
Kde jsou data uložena?
Ve Francii, u OVH, se zálohou u Scaleway. Žádný přenos mimo Evropskou unii. Použité modely umělé inteligence lze vybírat, včetně evropských řešení.