Vyspělost prudenčního vykaznictví · Směrnice BCEAO o regulatorních výkazech
Váš řetězec obezřetnostního výkaznictví BCEAO, měřený podle tematických oblastí a vyčíslený v akčním plánu.
10 tematických oblastí, škála o 5 úrovních. A akce, díky které postoupíte na další úroveň.
10 tematických oblastí referenčního rámce, již zpracovaných od N1 do N5. Jedna firma, jedna obchodní jednotka, nebo 300 najednou.
Vyspělost prudenčního vykaznictví · Směrnice BCEAO o regulatorních výkazech
10 tematických oblastí, škála o 5 úrovních.
Nordhavn Industries
53 / 100
Svou vyspělost měří s Datamensio
Příklad
Tato situace by mohla být i vaše.
Vezměme si příklad jedné firmy: tři pobočky, tři excelové tabulky, žádná společná odpověď.
Nikdo neumí konsolidovat.
Nordhavn Industries, 2 400 lidí v Hamburku, Lyonu a Portu. Zadavatel se ptá, jak na tom skupina je. Každá pobočka odpovídá ve své tabulce, s vlastními škálami.
Tři týdny, jedna jediná databáze.
Diagnostika podle Směrnice a instrukce BCEAO týkající se regulatorních výkazů a prudenčního vykaznictví (revidovaný prudenční rámec UEMOA, platný od roku 2018) spuštěná na všech třech pobočkách současně, na základě poznámek z rozhovorů s odpovědnými osobami. Referenční rámec už byl napsaný, stejně jako 10 tematických oblastí a úrovně N1 až N5.
Dva výdaje, kterým se předešlo dřív, než vznikly.
Skóre 53 ze 100, mezera soustředěná do tří témat. AI asistent odhalil, že dvě akce plánu se zdvojují s plánem z jiného auditu. Prezentace výsledků pro výbor se připravila jednou větou.
Čemu se tím vyhnuli
- 3pobočky měřené na stejném základě, místo tří dotazníků k přepracování
- 2zdvojené akce odhalené před vznikem výdaje
- 1prezentace výsledků pro výbor, bez ručního dopracování
Tato čísla pocházejí z příkladu. Mohla by být i vaše.
Norma ukládá procesy. Datamensio řekne, kde se nacházíte.
01
Referenční rámec je už napsaný
Tematické oblasti, otázky i úrovně N1 až N5 jsou zpracované. Nezačínáte od prázdné tabulky.
02
Skóre máte ještě tentýž den
Online, přes odkaz na sebehodnocení nebo při rozhovoru. Téma po tématu, srovnatelné v čase.
03
Mezera se stává vyčísleným plánem
Každý přechod na vyšší úroveň má svou akci. Umělá inteligence určuje priority podle očekávaného efektu, ne podle pořadí v normě.
04
Pokrok se dá doložit
Kampaň po kampani, vůči vašemu cíli i vaší minulosti. Přesně to po vás chce vaše představenstvo.
Škála vyspělosti
Jedna úroveň, další úroveň, a akce, která je spojuje.
Právě tento mechanismus (úroveň, vyšší úroveň a akce, která je propojuje) mění zjištění v trajektorii.
Jste schopni rekonstruovat původ čísla vykazovaného v předaném prudenčním výkazu?
- N1
Žádná auditní stopa. Rekonstrukce závisí na paměti osoby, která výkaz vytvořila.
- N2
Pracovní soubory jsou uchovávány, ale bez verzování nebo zdokumentovaného propojení mezi exportem, přepracováním a vykazovanou položkou.
- N3
Každý předaný výkaz je archivován se zdrojovými soubory a poznámkou o přepracování. Rekonstrukce je možná u hlavních agregátů.
- N4
Auditní stopa pokrývá všechny vykazované položky, s dohledatelnými kontrolami konzistence a formalizovaným schválením před předáním.
- N5
Rekonstrukce je podpořena nástroji a pravidelně testována, včetně dřívějších období, a zjištěné mezery se promítají do revize kontrol.
Akce pro přechod z úrovně 2 na úroveň 3
Zavést výkaznický uzávěrkový spis pro každou lhůtu: časově označený export, podepsaná poznámka o přepracování, archivovaný předaný výkaz, vše posouzené na měsíční uzávěrkové poradě.
« Díky Datamensio plníme naše cíle mnohem efektivněji. Inspekční služby fondu FEDER i našeho nadřízeného ministerstva tento přístup zvlášť ocenily, protože jim poskytuje spolehlivá data. »
Ředitelka CCI 94CCI Île-de-France
« Považujeme toto řešení za nejvhodnější pro rozšíření našeho transformačního projektu a měření dopadu podle našich potřeb. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Zřídka sám
Referenční rámec se dá kombinovat. Spojte jich víc a pokryjte celou svou činnost, nebo nechte svůj vlastní napsat umělou inteligencí.
Získejte své první měřenína BCEAO.
O čem tento referenční rámec je
Prudenční vykaznictví BCEAO zahrnuje veškeré výkazy, které povinné instituce předkládají centrální bance a bankovní komisi UEMOA: periodickou účetní situaci vycházející z revidovaného bankovního účetního plánu, výkazy výpočtu regulatorního kapitálu a kapitálové přiměřenosti, hlášení týkající se diverzifikace rizik a velkých expozic, ukazatel likvidity, devizovou pozici, hlášení pro centrálu rizik a centrálu platebních incidentů, konsolidované vykaznictví za skupiny. Každý výkaz má svůj základ, periodicitu a kanál předání. Povinnost se netýká jen odeslání, ale především přesnosti a dohledatelnosti vykazovaných údajů.
V praxi téměř nikdy nejde o znalost pravidla. Problém je v řetězci, který číslo vytváří. Odkud pocházejí data ve výkazu kapitálové přiměřenosti: z exportu z core bankingu, z přepracování v Excelu, nebo z obojího? Kdo výkaz před předáním schvaluje a zanechává toto schválení stopu? Když bankovní komise požádá o zdůvodnění váhy nebo o sesouhlasení účetní situace s hlášením o rizicích, kolik dní trvá rekonstrukce úvahy? Mnoho týmů drží termíny díky dvěma či třem lidem, kteří to vědí, aniž by za nimi stál psaný postup.
Přechod na revidovaný prudenční rámec UEMOA, sladěný s Basel II a Basel III, zásadně změnil povahu této činnosti. Výkazy už nejsou prostým účetním výstupem: vyžadují prudenční přepracování, segmentaci expozic, oddělené zacházení se základním a doplňkovým kapitálem a propojení s vnitřním procesem posuzování kapitálové přiměřenosti. Často se opakuje jedna záměna: vytvořit výkaz v očekávaném formátu neznamená ovládat jeho obsah. Výkaz podaný včas se může opírat o neexistující auditní stopu.
Diagnostika vyspělosti odpovídá na jinou otázku než kontrola podkladů. Kontrola se ptá: je výkaz správný a byl předán včas. Diagnostika se ptá: na jaké úrovni ovládání se nachází řetězec, který jej vytváří, a jaká konkrétní akce posune na vyšší úroveň. Právě tento pohled umožňuje rozhodnout mezi posílením týmu, automatizací exportu a formalizací kontrol konzistence.
V platformě Datamensio je referenční rámec připravený k použití a přizpůsobitelný. UI upravuje tematické oblasti, otázky a úrovně podle vaší kategorie instituce, banky, finanční instituce bankovního charakteru nebo decentralizovaného finančního systému, nebo vytváří vlastní variantu na základě vašich postupů a vašeho výkaznického kalendáře.
Referenční norma: Směrnice a instrukce BCEAO týkající se regulatorních výkazů a prudenčního vykaznictví (revidovaný prudenční rámec UEMOA, platný od roku 2018)
Hodnocené tematické oblasti
Výkaznický rámec a kalendář
Soupis splatných výkazů, periodicity, lhůty předání, identifikace příjemců, sledování potvrzení o přijetí a doplňujících žádostí.
Řízení vykaznictví
Role a odpovědnosti, organizační zařazení funkce, hierarchické schválení před předáním, informování vedení a správních orgánů.
Kvalita a původ dat
Zdroje napájející každý výkaz, exporty z informačního systému, manuální přepracování, správa dat třetích stran, referenční databáze klientů a protistran.
Účetní situace a bankovní účetní plán
Uplatnění revidovaného bankovního účetního plánu, sesouhlasení mezi hlavní knihou a předanými výkazy, zpracování účtů časového rozlišení, zdůvodnění zůstatků.
Prudenční výkazy kapitálové přiměřenosti a kapitálu
Určení základního a doplňkového kapitálu, odpočty, vážení expozic, výpočet ukazatele, soulad s vnitřním procesem posuzování přiměřenosti.
Likvidita, transformace a devizová pozice
Sestavení splátkových kalendářů, předpoklady čerpání, výpočet ukazatele likvidity, koeficient krytí střednědobých a dlouhodobých aktiv, sledování devizové pozice.
Úvěrová rizika a centralizovaná hlášení
Diverzifikace rizik a velké expozice, klasifikace a tvorba opravných položek k pohledávkám, hlášení centrále rizik a centrále platebních incidentů.
Kontroly a auditní stopa
Automatizované nebo manuální kontroly konzistence, kontroly druhé úrovně, archivace předaných verzí, schopnost rekonstruovat vykazované číslo.
Konsolidované vykaznictví a rozsah skupiny
Určení rozsahu konsolidovaného dohledu, zahrnutí dceřiných společností a účastí, jednotnost uplatňovaných pravidel, lhůty skupinového řetězce.
Opravy, přepracování a zlepšování
Zpracování opravných výkazů, sledování připomínek bankovní komise, nápravné plány, ukazatele kvality vykaznictví v čase.
Zkrácená verze referenčního rámce je k dispozici pro online sebehodnocení.
Často kladené otázky
Je tato diagnostika potvrzením pro bankovní komisi?
Ne. Datamensio měří vyspělost vašeho výkaznického řetězce a připravuje komunikaci s dohledovým orgánem. Nevydává žádné potvrzení a nenahrazuje ani kontrolu podkladů, ani misi na místě.
Jaký je rozdíl mezi touto diagnostikou a kontrolou souladu vykazování?
Kontrola ověřuje, že výkaz je správný a byl předán včas, a končí zjištěním mezery. Diagnostika umísťuje výrobní řetězec na postupnou škálu a určuje akci, která vede k postupu. Obě se doplňují: diagnostika vysvětluje, proč se mezera opakuje.
Jak dlouho hodnocení trvá?
Krátká verze se vyplní během jedné pracovní seance odpovědným za vykaznictví. Úplná verze, ve spolupráci s účetnictvím, rizikovým útvarem a trvalou kontrolou, obvykle trvá jeden až dva týdny, přičemž většinu času zabere sběr důkazních podkladů.
Je referenční rámec přizpůsobitelný naší kategorii instituce?
Ano. Povinnosti banky, finanční instituce bankovního charakteru a decentralizovaného finančního systému se liší. Můžete upravit otázky, úrovně a tematické oblasti a UI vytvoří vlastní variantu na základě vašich postupů a vašeho výkaznického kalendáře.
Lze porovnat více dceřiných společností regionální skupiny?
Ano. Stejný referenční rámec se nasadí na každou obchodní jednotku, se skóre podle tematické oblasti a srovnáním mezi subjekty i s předchozími hodnoceními. Průřezová roadmapa konsoliduje akční plány dceřiných společností bez duplikace společných akcí.
Jak je akční plán sestavován?
Mezera mezi dosaženým skóre a cílem generuje akce. UI je seskupí do prioritizované roadmapy a katalog služeb nabízí řešení proti každému prvku, s nákladem, lhůtou a očekávaným dopadem na skóre.
Je nutná prudenční odbornost pro vyplnění?
Otázky se týkají organizace a kontrol, nikoli samotného výpočtu. Odpovědět může odpovědný za vykaznictví nebo pracovník trvalé kontroly. Některé technické otázky lze přidělit kontaktní osobě v účetnictví nebo v útvaru rizik.
Kde jsou data uložena?
Ve Francii, u OVH, se zálohou u Scaleway. Žádný přenos mimo Evropskou unii. Použité modely UI lze vybírat, včetně evropských řešení.