Vyspělost Ukazatel kapitálové přiměřenosti · Obezřetnostní rámec UEMOA
Váš systém kapitálové přiměřenosti UEMOA, změřený úroveň po úrovni a převedený do konkrétního akčního plánu.
10 tematických oblastí, škála o 5 úrovních. A akce, díky které postoupíte na další úroveň.
10 tematických oblastí referenčního rámce, již zpracovaných od N1 do N5. Jedna firma, jedna obchodní jednotka, nebo 300 najednou.
Vyspělost Ukazatel kapitálové přiměřenosti · Obezřetnostní rámec UEMOA
10 tematických oblastí, škála o 5 úrovních.
Nordhavn Industries
53 / 100
Svou vyspělost měří s Datamensio
Příklad
Tato situace by mohla být i vaše.
Vezměme si příklad jedné firmy: tři pobočky, tři excelové tabulky, žádná společná odpověď.
Nikdo neumí konsolidovat.
Nordhavn Industries, 2 400 lidí v Hamburku, Lyonu a Portu. Zadavatel se ptá, jak na tom skupina je. Každá pobočka odpovídá ve své tabulce, s vlastními škálami.
Tři týdny, jedna jediná databáze.
Diagnostika podle Obezřetnostní rámec platný pro úvěrové instituce a finanční společnosti UMOA (BCEAO, účinný od 1. ledna 2018) spuštěná na všech třech pobočkách současně, na základě poznámek z rozhovorů s odpovědnými osobami. Referenční rámec už byl napsaný, stejně jako 10 tematických oblastí a úrovně N1 až N5.
Dva výdaje, kterým se předešlo dřív, než vznikly.
Skóre 53 ze 100, mezera soustředěná do tří témat. AI asistent odhalil, že dvě akce plánu se zdvojují s plánem z jiného auditu. Prezentace výsledků pro výbor se připravila jednou větou.
Čemu se tím vyhnuli
- 3pobočky měřené na stejném základě, místo tří dotazníků k přepracování
- 2zdvojené akce odhalené před vznikem výdaje
- 1prezentace výsledků pro výbor, bez ručního dopracování
Tato čísla pocházejí z příkladu. Mohla by být i vaše.
Norma ukládá procesy. Datamensio řekne, kde se nacházíte.
01
Referenční rámec je už napsaný
Tematické oblasti, otázky i úrovně N1 až N5 jsou zpracované. Nezačínáte od prázdné tabulky.
02
Skóre máte ještě tentýž den
Online, přes odkaz na sebehodnocení nebo při rozhovoru. Téma po tématu, srovnatelné v čase.
03
Mezera se stává vyčísleným plánem
Každý přechod na vyšší úroveň má svou akci. Umělá inteligence určuje priority podle očekávaného efektu, ne podle pořadí v normě.
04
Pokrok se dá doložit
Kampaň po kampani, vůči vašemu cíli i vaší minulosti. Přesně to po vás chce vaše představenstvo.
Škála vyspělosti
Jedna úroveň, další úroveň, a akce, která je spojuje.
Právě tento mechanismus (úroveň, vyšší úroveň a akce, která je propojuje) mění zjištění v trajektorii.
Je vývoj kapitálu projektován a využíván při rozhodování instituce?
- N1
Žádná projekce. Ukazatel je znám až zpětně, při tvorbě regulatorních výkazů.
- N2
Projekce existuje, provádí se jednou ročně v souboru vedeném jednou osobou, bez formalizovaného propojení s rozpočtem.
- N3
Projekce je aktualizována ve stanoveném rytmu, začleněna do rozpočtu a předkládána výboru pro řízení rizik. Předpoklady jsou zdokumentovány.
- N4
Projekce zahrnuje zátěžové scénáře a interní varovné prahy. Rozhodnutí o růstu a výplatách jsou posuzována s ohledem na jejich dopad na kapitálový polštář.
- N5
Předpoklady a scénáře jsou revidovány na základě zjištěných rozdílů mezi projekcí a skutečností, se zdokumentovaným sledováním revizí a otestovaným plánem obnovy kapitálu.
Akce pro přechod z úrovně 2 na úroveň 3
Propojte projekci kapitálu s rozpočtovým kalendářem, formalizujte předpoklady růstu rizikově vážených aktiv a výsledku a zařaďte revizi vývoje na program jednání výboru pro řízení rizik každé čtvrtletí.
« Díky Datamensio plníme naše cíle mnohem efektivněji. Inspekční služby fondu FEDER i našeho nadřízeného ministerstva tento přístup zvlášť ocenily, protože jim poskytuje spolehlivá data. »
Ředitelka CCI 94CCI Île-de-France
« Považujeme toto řešení za nejvhodnější pro rozšíření našeho transformačního projektu a měření dopadu podle našich potřeb. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Zřídka sám
Referenční rámec se dá kombinovat. Spojte jich víc a pokryjte celou svou činnost, nebo nechte svůj vlastní napsat umělou inteligencí.
Získejte své první měřenína UEMOA.
O čem tento referenční rámec je
Obezřetnostní rámec platný pro úvěrové instituce a finanční společnosti UMOA, účinný od 1. ledna 2018, přejímá principy Basel II a Basel III do kontextu Unie. Vymezuje tři kategorie kapitálu, kmenový kapitál tier 1 (CET1), vedlejší kapitál tier 1 a kapitál tier 2, a také příslušné odpočty. Stanovuje normu celkové kapitálové přiměřenosti, doplněnou o bezpečnostní kapitálový polštář, a zahrnuje úvěrové riziko, operační riziko a tržní riziko. Ukazatel pákového poměru a požadavky pilíře 2 celek doplňují.
V praxi je tento rámec obtížné řídit, protože se opírá o dlouhý řetězec, od řídicího informačního systému až po regulatorní výkaz předkládaný Bankovní komisi. Jsou váhy úvěrového rizika uplatňovány na základě spolehlivých a aktuálních údajů o zajištěních, nebo ručně dopočítávány na konci čtvrtletí? Je výpočet ukazatele v průběhu období přepočítáván, nebo se zjistí až při reportingu? Je dopad významné úvěrové operace nebo výplaty dividend na úroveň kapitálového polštáře simulován před rozhodnutím, nebo zjištěn až poté?
Často se vyskytuje jedna záměna: ukazatel kapitálové přiměřenosti a ICAAP neměří totéž. První je minimální požadavek počítaný podle jednotných pravidel stanovených BCEAO. Druhý je interní posouzení kapitálu potřebného s ohledem na vlastní rizikový profil instituce, včetně rizik, která pilíř 1 nepokrývá. Instituce může splňovat regulatorní normu a zároveň mít velmi málo strukturovaný interní systém plánování kapitálu. Postupné zpřísňování kapitálových polštářů a pozornost, kterou dohled věnuje kvalitě kapitálu, tuto mezeru zviditelňují.
Audit souladu s obezřetnostními požadavky končí konstatováním splnění nebo překročení prahu k určitému datu. Diagnostika vyspělosti klade jinou otázku: na jaké úrovni kontroly se nachází systém, který tento ukazatel vytváří, od kvality dat po řízení rozhodnutí o kapitálu, a jaká konkrétní akce vede k vyšší úrovni. Právě tento pohled umožňuje porovnávat dceřiné společnosti, sledovat vývoj v čase a rozhodovat o investicích.
V platformě Datamensio je referenční rámec připraven k použití a zároveň zůstává upravitelný. Umělá inteligence přizpůsobuje tematické oblasti, otázky a úrovně vaší organizaci, ať jde o univerzální banku, finanční instituci bankovního charakteru nebo mateřskou finanční společnost skupiny, nebo vytváří verzi na míru na základě vašich postupů a regulatorních výkazů.
Referenční norma: Obezřetnostní rámec platný pro úvěrové instituce a finanční společnosti UMOA (BCEAO, účinný od 1. ledna 2018)
Hodnocené tematické oblasti
Skladba a kvalita kapitálu
Zařazení do CET1, AT1 a T2, způsobilost nástrojů, zacházení s rezervami a průběžným výsledkem, regulatorní odpočty, obezřetnostní filtry.
Měření úvěrového rizika
Uplatňování vah podle kategorie protistrany, zohlednění zajištění a technik snižování rizika, zacházení s podrozvahovými položkami a konverzními faktory, suverénní expozice.
Operační a tržní riziko
Metoda výpočtu požadavku na operační riziko, rozsah zohledněného čistého bankovního výnosu, měnové a úrokové pozice, zacházení s obchodním portfoliem.
Kvalita dat a řetězec výpočtu
Původ dat, kontroly souladu mezi rozvahou a výkazem, správa ručních oprav, auditní stopa, přepočet a archivace výpočtů.
Kapitálové polštáře a dodržování prahů
Sledování bezpečnostního kapitálového polštáře, rezerva vůči minimálním požadavkům, systém varování při přibližování k prahům, související omezení výplat.
Plánování kapitálu
Projekce kapitálu a rizikově vážených aktiv, simulace a zátěžové scénáře, propojení s rozpočtem a rozvojovým plánem, plán obnovy kapitálu.
Řízení rozhodnutí o kapitálu
Role představenstva a výborů, formalizovaná ochota riskovat v oblasti kapitálové přiměřenosti, interní varovné prahy nad regulatorním minimem, sledovatelnost rozhodnutí.
Obezřetnostní reporting a vztah s dohledem
Dodržování termínů výkaznictví, soulad mezi regulatorními výkazy a účetnictvím, vyřizování požadavků a připomínek Bankovní komise, sledování doporučení.
Konsolidace a rozsah skupiny
Vymezení obezřetnostního rozsahu, zacházení s podíly a dceřinými společnostmi, předávání dat ze subjektů, soulad metod mezi zeměmi Unie.
Kontrola a nezávislá revize
Kontrola druhé úrovně nad výpočtem, revize interním auditem, zapojení auditorů, sledování zjištěných nedostatků a jejich nápravy.
Zkrácená verze referenčního rámce je k dispozici pro online sebehodnocení.
Často kladené otázky
Nahrazuje tato diagnostika kontrolu Bankovní komise?
Ne. Obezřetnostní kontrola ověřuje dodržování prahů a věrohodnost výkazů a spadá do pravomoci dohledu. Diagnostika měří vyspělost systému, který ukazatel vytváří, a připravuje vás na jednání s dohledem. Datamensio nevydává žádné osvědčení.
Jaký je rozdíl mezi diagnostikou vyspělosti a auditem obezřetnostního souladu?
Audit končí konstatováním splnění nebo překročení prahu k určitému datu. Diagnostika zařazuje každou praxi na postupnou škálu a uvádí akci, která vede k vyšší úrovni. Obě se doplňují: diagnostika připravuje, audit potvrzuje.
Jak dlouho hodnocení trvá?
Krátká verze se vyplní na jednom sezení vedoucím pracovníkem rizik nebo stálé kontroly. Úplná verze, v kolaborativním režimu, se rozloží na jeden až dva týdny, přičemž většinu času zabere shromažďování podkladů od finančního, rizikového a IT útvaru.
Lze referenční rámec přizpůsobit naší instituci?
Ano. Otázky, úrovně a tematické oblasti jsou upravitelné a umělá inteligence vytváří verzi na míru na základě vašich interních postupů nebo regulatorních výkazů. Finanční instituce bankovního charakteru nemá stejný řetězec výpočtu jako univerzální banka.
Jak porovnat více dceřiných společností Unie?
Každý subjekt je hodnocen podle stejného referenčního rámce, díky čemuž jsou skóre podle tematických oblastí srovnatelná. Benchmark zařazuje obchodní jednotky mezi sebou i vůči jejich předchozím hodnocením. Průřezová roadmapa konsoliduje akční plány jednotlivých subjektů.
Pokrývá diagnostika i ICAAP?
Referenční rámec se zabývá plánováním kapitálu a řízením souvisejících rozhodnutí, což se s ICAAP překrývá, aniž by jej nahrazovalo. V katalogu existuje samostatný referenční rámec věnovaný kapitálové přiměřenosti a průřezová roadmapa umožňuje obě oblasti propojit bez duplikace akcí.
Je k zodpovězení potřeba odbornost v modelování?
Otázky se týkají postupů řízení, kontroly a správy, nikoli nastavení výpočetních modelů. Některé vyžadují součinnost IT kontaktní osoby: kolaborativní režim umožňuje přiřadit tyto otázky správné osobě.
Kde jsou data uložena?
Ve Francii, u OVH, se zálohou u Scaleway. Žádný přenos mimo Evropskou unii. Využívané modely umělé inteligence lze vybírat, včetně evropských řešení.