Maturitatea gestionării performanței financiare
Dispozitivul dumneavoastră de pilotaj financiar, măsurat pe domeniu tematic și tradus într-o foaie de parcurs.
10 domenii tematice, undefined întrebări, o scală cu 5 niveluri. Și acțiunea care face trecerea de la un nivel la următorul.
Cele 10 domenii tematice ale cadrului de referință, redactate deja de la N1 la N5. O companie, o unitate de afaceri, sau 300 deodată.
Maturitatea gestionării performanței financiare
10 domenii tematice, undefined întrebări, scală cu 5 niveluri.
Nordhavn Industries
53 / 100
Își măsoară maturitatea cu Datamensio
Un exemplu
Această situație ar putea fi a dumneavoastră.
Să luăm exemplul unei companii: trei sedii, trei foi de calcul, niciun răspuns comun.
Nimeni nu știe cum să consolideze.
Nordhavn Industries, 2.400 de persoane la Hamburg, Lyon și Porto. Un client cere stadiul grupului. Fiecare sediu răspunde în propria foaie de calcul, cu propriile scale.
Trei săptămâni, o singură bază.
Un diagnostic Cadru de pilotaj al performanței financiare (FP&A, control de gestiune, planificare) lansat în cele trei sedii în același timp, pornind de la notele de interviu ale responsabililor. Cadrul de referință era deja scris, la fel și cele 10 domenii tematice și nivelurile N1 până la N5.
Două cheltuieli evitate înainte de a fi angajate.
Un scor de 53 din 100, un decalaj concentrat pe trei domenii. Asistentul IA a depistat că două acțiuni din plan se suprapuneau cu cele dintr-un alt audit. Prezentarea rezultatelor în fața comitetului s-a cerut într-o singură frază.
Ce le-a evitat
- 3sedii măsurate pe aceeași bază, în loc de trei chestionare de reprelucrat
- 2acțiuni duplicate depistate înainte de cheltuială
- 1prezentare în fața comitetului, fără reluare manuală
Aceste cifre sunt ale unui exemplu. Ar putea fi ale dumneavoastră.
Standardul impune procese. Datamensio spune unde vă aflați.
01
Cadrul de referință este deja scris
Domenii tematice, întrebări și niveluri N1 până la N5 redactate. Nu porniți de la o foaie de calcul goală.
02
Scorul apare chiar în aceeași zi
Online, prin link de autoevaluare sau în interviu. Domeniu cu domeniu, comparabil în timp.
03
Decalajul devine un plan cuantificat
Fiecare trecere de nivel are acțiunea ei. IA prioritizează în funcție de efectul așteptat, nu de ordinea standardului.
04
Progresul se demonstrează
Campanie după campanie, față de ținta dumneavoastră și față de trecutul dumneavoastră. Asta cere COMEX-ul dumneavoastră.
Scala de maturitate
Un nivel, următorul, și acțiunea care leagă pe cele două.
Acest mecanism (un nivel, un nivel superior și acțiunea care le leagă) este cel care transformă o constatare într-o traiectorie.
Decalajele dintre realizat și previziune sunt explicate prin cauze operaționale identificate?
- N1
Decalajele sunt constatate în raportare fără comentariu de explicație. Cauzele nu sunt căutate.
- N2
Explicații sunt produse la cerere, de câțiva controlori, cu un nivel de detaliu variabil în funcție de entitate.
- N3
Fiecare decalaj semnificativ este comentat conform unui format comun, cu identificarea unei cauze operaționale și a unui responsabil.
- N4
Decalajele sunt descompuse (volum, preț, mix, perimetru) și cauzele alimentează acțiuni corective urmărite în revizuirea performanței.
- N5
Istoricul cauzelor este valorificat pentru a îmbunătăți ipotezele de previziune, cu măsurarea calității previzionale și revizuirea documentată a modelului.
Acțiune pentru trecerea de la N2 la N3
Definirea unui prag de semnificație pe linie de cont, impunerea unui format unic de comentariu (cauză operațională, responsabil, efect așteptat) și obligativitatea acestuia în dosarul de revizuire lunară începând cu următoarea închidere.
« Datorită Datamensio, ne îndeplinim obiectivele cu mult mai multă eficiență. Serviciile de inspecție ale FEDER și ale ministerului nostru de tutelă au apreciat în mod deosebit această abordare, care le oferă date fiabile. »
Directoarea CCI 94CCI Île-de-France
« Credem că aceasta este soluția cea mai potrivită pentru a duce proiectul nostru de transformare la scară și pentru a măsura impactul conform nevoilor noastre. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Rareori singur
Un cadru de referință se combină. Asociați mai multe pentru a vă acoperi activitatea, sau lăsați IA să îl scrie pe al dumneavoastră.
Faceți prima dumneavoastră măsurătoarepe null.
Despre ce vorbește acest cadru de referință
Gestionarea performanței financiare desemnează ansamblul practicilor prin care o direcție financiară își construiește traiectoria, o traduce în obiective, o urmărește și o explică. Ea acoperă ciclul de planificare strategică și bugetară, previziunile glisante, închiderea și consolidarea, modelul de costuri și marje, raportarea de gestiune, analiza decalajelor și instrumentele care susțin întregul ansamblu. Nu este un standard și nimic din el nu este opozabil. Este un dispozitiv de pilotaj, a cărui calitate se măsoară prin fiabilitatea cifrelor produse și prin viteza cu care acestea clarifică o decizie.
În practică, acest dispozitiv este dificil de pilotat deoarece este difuz. Datele provin din ERP, din instrumente operaționale și din fișiere locale. Definițiile indicatorilor variază de la o unitate de afaceri la alta. Întrebările pe care și le pune o direcție financiară sunt concrete: câte zile trec între sfârșitul lunii și punerea la dispoziție a raportării de gestiune, și cât din acest termen este consacrat retratării datelor. Bugetul este un exercițiu de negociere anuală sau un cadru reactualizat pe parcursul anului. Când apare un decalaj, se știe să fie explicat printr-o cauză operațională, sau doar constatat.
O confuzie revine adesea: cea dintre instrumente și maturitate. Implementarea unei soluții de planificare nu face progres pilotajul dacă cadrul analitic nu este stabilizat, dacă responsabilitățile privind datele nu sunt atribuite și dacă ritualurile de revizuire nu există. Dimpotrivă, mai multe organizații mențin un pilotaj solid cu instrumente modeste, deoarece definițiile sunt partajate și rolurile clare. Diagnosticul separă, prin urmare, sistematic ceea ce ține de procese, de date, de competențe și de sisteme.
Un diagnostic de maturitate nu pune aceeași întrebare ca o revizuire de control intern. Revizuirea verifică prezența unui control și se încheie cu o constatare. Diagnosticul situează fiecare practică pe o scală progresivă, cu cinci niveluri, și indică acțiunea precisă care permite trecerea la nivelul următor. Acest lucru permite compararea a două unități de afaceri fără a le judeca, fixarea unei ținte realiste pe domeniu tematic și derivarea, din decalajul dintre scorul actual și țintă, a unei foi de parcurs ierarhizate.
În Datamensio, cadrul de referință este gata de utilizare și rămâne al dumneavoastră. Dumneavoastră ajustați domeniile tematice, întrebările și nivelurile în funcție de sectorul și organizația dumneavoastră. Inteligența artificială rafinează formulările conform metodei CMMI, sau construiește o variantă pornind de la propriile dumneavoastră documente: carta de gestiune, manualul de închidere, calendarul bugetar.
Standard de referință: Cadru de pilotaj al performanței financiare (FP&A, control de gestiune, planificare)
Domeniile tematice evaluate
Cadru de pilotaj și guvernanță
Existența unei carte de gestiune, roluri între sediu și unitățile de afaceri, calendar de gestiune, instanțe de revizuire a performanței și deciziile care rezultă din acestea.
Planificare strategică și țintă multianuală
Articularea dintre planul pe termen mediu și buget, ipoteze documentate, scenarii, legătura dintre obiectivele financiare și obiectivele operaționale.
Proces bugetar
Încadrare descendentă și remitere din partea entităților, numărul de iterații, termene, arbitraje trasate, gradul de detaliu solicitat în raport cu utilizarea reală.
Previziuni și estimări finale
Frecvența reestimărilor, orizontul acoperit, previziunile glisante, măsurarea calității previzionale și valorificarea experienței privind decalajele de previziune.
Închidere și producerea cifrelor
Calendarul de închidere, gradul de automatizare, reconcilieri, controale de coerență, termenul de punere la dispoziție a raportării de gestiune.
Cadru analitic și model de costuri
Plan analitic, axe de gestiune, reguli de alocare a costurilor indirecte, calculul marjei pe produs, client sau canal, stabilitatea definițiilor în timp.
Date și sisteme
Sursele care alimentează pilotajul, unicitatea cifrei, locul fișierelor locale, trasabilitatea retratărilor, instrumentele de planificare și consolidare.
Indicatori și raportare de gestiune
Definiții partajate ale indicatorilor, ierarhia tablourilor de bord pe nivel de decizie, lizibilitatea prezentărilor rezultatelor, articularea dintre indicatorii financiari și cei extra-financiari.
Analiza decalajelor și sprijin decizional
Explicarea decalajelor prin cauze operaționale, descompunere pe volum, preț și mix, formularea recomandărilor, urmărirea deciziilor luate în revizuire.
Competențe și îmbunătățire continuă
Competențe de analiză și modelare în echipe, timpul alocat analizei în raport cu producția, actualizarea practicilor, compararea scorurilor între entități și în timp.
O versiune scurtă a cadrului de referință, cu undefined întrebări, este disponibilă pentru autoevaluare online. Versiunea completă are 10 domenii tematice și undefined întrebări.
Întrebări frecvente
Acest diagnostic conduce la o certificare?
Nu, și acesta nu este obiectul său. Gestionarea performanței financiare nu este adosată niciunui organism de certificare. Diagnosticul măsoară nivelul de maturitate al practicilor dumneavoastră de pilotaj și produce traiectoria de progres asociată.
Ce diferență există față de o revizuire de control intern sau un audit financiar?
Auditul și revizuirea de control intern se pronunță asupra regularității conturilor și existenței controalelor. Diagnosticul privește capacitatea de a pilota: calitatea previziunilor, termenul de producție, pertinența analizelor. Cele două exerciții se susțin reciproc, dar nu răspund la aceeași întrebare.
Cât timp durează evaluarea?
Versiunea scurtă se completează într-o singură sesiune de către un controlor de gestiune senior. Versiunea completă, în mod colaborativ, se desfășoară pe o perioadă de una până la două săptămâni: cea mai mare parte a timpului este dedicată colectării răspunsurilor din partea controlului de gestiune, contabilității și direcției sistemelor informatice financiare.
Cadrul de referință este adaptabil sectorului și organizației noastre?
Da. Modificați întrebările, reformulați nivelurile, adăugați domenii tematice specifice activității dumneavoastră sau eliminați cele care nu se aplică. Inteligența artificială rafinează nivelurile conform metodei CMMI și poate construi o variantă pornind de la carta dumneavoastră de gestiune sau de la manualul de închidere.
Se pot compara mai multe unități de afaceri?
Da. Același cadru de referință este difuzat către mai multe entități, cu un scor pe domeniu tematic și un benchmark între entități și în raport cu campaniile precedente. Planurile de acțiune ale diferitelor entități se consolidează într-o foaie de parcurs transversală, ceea ce evită finanțarea aceluiași proiect de zece ori.
Ce conține planul de acțiune produs?
Decalajul dintre scorul constatat și țintă generează acțiunile corespunzătoare, regrupate de inteligența artificială într-o foaie de parcurs prioritizată. Catalogul de prestații deschide, în fața fiecărui element, o soluție cu costul, termenul și impactul său așteptat asupra scorului.
Este necesară o expertiză tehnică privind sistemele pentru a răspunde?
Nu, în esență: întrebările privesc procesele, definițiile și ritualurile. Elementele referitoare la fluxurile de date și la instrumente pot fi atribuite unui corespondent din direcția sistemelor informatice financiare în modul colaborativ.
Unde sunt găzduite datele?
În Franța, la OVH, cu salvare de rezervă la Scaleway. Niciun transfer în afara Uniunii Europene. Modelele de inteligență artificială utilizate pot fi selectate, inclusiv dintre soluții europene.