Divisão dos riscos · Regulamento COBAC grandes riscos

O regulamento COBAC relativo à divisão dos riscos fixa um limite à concentração dos compromissos de uma instituição de crédito da zona CEMAC sobre um mesmo beneficiário ou um mesmo grupo de clientes ligados. Impõe três coisas distintas: levantar os compromissos de balanço e extrapatrimoniais por beneficiário, agregar os que dizem respeito a um mesmo conjunto de contrapartes ligadas por controlo ou por dependência económica, e depois respeitar um plafond individual referido aos fundos próprios líquidos e um plafond global sobre a soma dos grandes riscos. Acrescem obrigações declarativas periódicas e uma articulação direta com o regulamento sobre os fundos próprios, denominador de todo o dispositivo.

Na prática, a dificuldade não reside na regra mas nos dados que a alimentam. O referencial de clientes permite reconstituir um grupo de clientes ligados, ou os vínculos de capital e económicos são registados em campo livre? Os compromissos por assinatura, as linhas confirmadas não utilizadas e as exposições da carteira de títulos são integrados no mesmo agregado que os créditos desembolsados? Uma ultrapassagem é detetada no momento da concessão, ou constatada no fecho trimestral, quando já é tarde para atuar. São estas três questões que separam um dispositivo declarativo de um dispositivo de pilotagem.

A supervisão bancária na zona CEMAC intensificou-se com a transposição progressiva dos princípios de Basileia pela COBAC: reformulação dos fundos próprios prudenciais, reforço do controlo interno, exigências de governação e de ICAAP. A divisão dos riscos lê-se agora neste conjunto. Uma confusão surge com frequência: o respeito do plafond não esgota a obrigação. Uma instituição pode apresentar um rácio conforme e permanecer exposta a uma concentração setorial, soberana ou geográfica que o regulamento não plafona explicitamente mas que o supervisor questiona. A concentração é um tema de governação, não apenas de cálculo.

O controlo prudencial coloca uma questão binária: o plafond está ultrapassado, a declaração é transmitida dentro dos prazos. O diagnóstico de maturidade coloca outra questão: em que nível de controlo se situa o dispositivo, e que ação precisa permite passar ao nível seguinte. Um banco cujos grupos de clientes ligados são atualizados manualmente uma vez por ano e um banco que os recalcula a cada nova relação podem apresentar o mesmo rácio. Não têm a mesma maturidade, nem o mesmo risco de descobrir uma ultrapassagem a posteriori.

No Datamensio, o referencial está pronto a usar e adapta-se à sua organização: rede num único país, grupo bancário regional, instituição de microfinança sujeita a um regime distinto. A IA ajusta os domínios, as perguntas e os níveis, ou constrói uma versão a partir dos seus procedimentos de concessão, dos seus mapas declarativos e das suas políticas de risco de crédito.