Maturidade Índice de Solvência · Norma COBAC sobre solvência
Seu dispositivo de cobertura de riscos, medido conforme a norma COBAC e traduzido em plano de ação detalhado.
10 temas, undefined perguntas, uma escala de 5 níveis. E a ação que faz cada nível avançar para o seguinte.
Os 10 temas do referencial, já redigidos de N1 a N5. Uma empresa, uma unidade de negócio, ou 300 ao mesmo tempo.
Maturidade Índice de Solvência · Norma COBAC sobre solvência
10 temas, undefined perguntas, escala de 5 níveis.
Nordhavn Industries
53 / 100
Eles medem sua maturidade com a Datamensio
Um exemplo
Essa situação poderia ser a sua.
Vamos pegar o exemplo de uma empresa: três unidades, três planilhas, nenhuma resposta em comum.
Ninguém sabe consolidar.
A Nordhavn Industries, 2.400 pessoas em Hamburgo, Lyon e Porto. Um cliente pergunta como está o grupo. Cada unidade responde na sua própria planilha, com suas próprias escalas.
Três semanas, uma única base.
Um diagnóstico Norma COBAC R-2016/03 relativa à cobertura dos riscos das instituições de crédito (dispositivo prudencial CEMAC) iniciado nas três unidades ao mesmo tempo, a partir das anotações de entrevista dos responsáveis. O referencial já estava escrito, os 10 temas e os níveis N1 a N5 também.
Dois gastos evitados antes de serem assumidos.
Um score de 53 em 100, um desvio concentrado em três temas. O assistente de IA identificou que duas ações do plano se repetiam com as de outra auditoria. A apresentação dos resultados ao comitê foi solicitada em uma frase.
O que isso evitou para eles
- 3unidades medidas na mesma base, em vez de três questionários para retrabalhar
- 2ações duplicadas detectadas antes do gasto
- 1apresentação dos resultados ao comitê, sem retrabalho manual
Esses números são de um exemplo. Eles poderiam ser os seus.
A norma impõe processos. A Datamensio mostra onde você está.
01
O referencial já está escrito
Temas, perguntas e níveis N1 a N5 redigidos. Você não começa de uma planilha vazia.
02
O score sai no mesmo dia
On-line, por link de autoavaliação ou em entrevista. Tema por tema, comparável ao longo do tempo.
03
O desvio vira um plano com custos definidos
Cada passagem de nível traz sua ação. A IA prioriza pelo efeito esperado, não pela ordem da norma.
04
A evolução se comprova
Campanha após campanha, contra sua meta e contra seu histórico. É o que sua diretoria pede.
A escala de maturidade
Um nível, o seguinte, e a ação que liga os dois.
É esse mecanismo (um nível, um nível superior, e a ação que liga os dois) que transforma uma constatação em trajetória.
As ponderações de risco aplicadas às exposições são produzidas de forma confiável e rastreável?
- N1
Nenhuma regra documentada. As ponderações são atribuídas no fechamento, caso a caso, sem registro da justificativa adotada.
- N2
Existe uma nota metodológica. Sua aplicação depende de retrabalhos manuais em planilha, feitos por uma ou duas pessoas no momento do fechamento.
- N3
As regras de ponderação estão parametrizadas na cadeia de produção, aplicadas a cada fechamento, e as divergências são submetidas a controle documentado.
- N4
A parametrização é controlada em segundo nível, a trilha de auditoria vai do relatório prudencial até a exposição, e as anomalias são acompanhadas até sua correção.
- N5
As regras são revisadas a cada mudança no dispositivo prudencial ou na carteira, com histórico de versões e medição do impacto de cada revisão no índice.
Ação para passar de N2 a N3
Transferir as regras de ponderação da nota metodológica para a parametrização da cadeia de produção, fixar a lista dos retrabalhos manuais residuais, e fazer validar as divergências entre cálculo automatizado e cálculo manual durante a revisão do fechamento trimestral.
« Graças à Datamensio, cumprimos nossas metas com muito mais eficiência. Os serviços de inspeção do FEDER e do nosso ministério supervisor apreciaram especialmente essa abordagem, que lhes traz dados confiáveis. »
Diretora da CCI 94CCI Île-de-France
« Acreditamos que essa é a solução mais adequada para levar nosso projeto de transformação em escala e medir o impacto de acordo com nossas necessidades. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Raramente sozinho
Um referencial se combina. Associe vários para cobrir sua atividade, ou peça para a IA escrever o seu.
Faça sua primeira mediçãoem COBAC.
Do que trata esse referencial
O índice de solvência COBAC estabelece a relação mínima entre o capital próprio líquido de uma instituição de crédito e seus riscos ponderados. O dispositivo prudencial da CEMAC desdobra esse requisito em várias vertentes: cobertura pelo capital próprio básico, cobertura pelo capital próprio líquido e, desde a transposição regional dos princípios de Basileia, colchões de conservação de capital e exigências complementares. Ele também regula o cálculo: ponderações por classe de exposição, tratamento das garantias, deduções aplicáveis ao capital próprio, perímetro individual e perímetro consolidado.
Na prática, a dificuldade não está em produzir o índice. Está em saber o que ele realmente representa. As ponderações aplicadas baseiam-se em dados de contraparte confiáveis e atualizados, ou em ajustes manuais feitos no momento do fechamento? As deduções de capital próprio são recalculadas a cada fechamento ou simplesmente repetidas de um trimestre para outro? O índice é usado para decidir sobre concessão de crédito e precificação, ou apenas para preencher o reporte enviado ao supervisor? Três instituições podem apresentar o mesmo número com dispositivos de controle completamente diferentes em termos de robustez.
O contexto regional evoluiu. A COBAC apertou as exigências de capital próprio, elevou o capital social mínimo das instituições de crédito e introduziu exigências relativas à adequação interna de capital, na linha do arcabouço ICAAP. Uma confusão é recorrente: cumprir o índice regulatório não significa dispor de um dispositivo de avaliação interna de capital. O primeiro é um limite calculado, o segundo é um processo de governança que conecta apetite ao risco, planejamento de capital próprio e cenários de estresse.
O controle de conformidade e o diagnóstico de maturidade não respondem à mesma pergunta. O controle verifica se o índice é cumprido na data de fechamento: sim ou não. O diagnóstico situa o grau de controle do dispositivo em uma escala progressiva, do cálculo reconstruído manualmente até a gestão prospectiva integrada às decisões de concessão de crédito, e indica, para cada tema, a ação que permite avançar ao nível seguinte.
No Datamensio, o referencial está pronto para uso e permanece adaptável. A IA ajusta os temas, as perguntas e os níveis ao porte da instituição, ao seu perímetro individual ou consolidado, ou constrói uma versão personalizada a partir de seus procedimentos internos e de seus relatórios prudenciais existentes.
Norma de referência: Norma COBAC R-2016/03 relativa à cobertura dos riscos das instituições de crédito (dispositivo prudencial CEMAC)
Os temas avaliados
Governança da solvência
Política de capital próprio formalizada, papéis do conselho e da diretoria, comitê de risco, limites de alerta internos acima do mínimo regulatório.
Composição e qualidade do capital próprio
Classificação dos instrumentos em capital próprio básico e complementar, aplicação das deduções, tratamento das participações, capital social mínimo regulatório.
Mensuração do risco de crédito ponderado
Classes de exposição, ponderações aplicadas, tratamento das operações fora do balanço, consideração das garantias elegíveis.
Outros riscos cobertos
Consideração do risco de mercado e do risco operacional nas exigências de capital próprio, métodos adotados e coerência dos parâmetros.
Qualidade dos dados e cadeia de cálculo
Alimentação a partir do sistema de informação, controles automatizados, retrabalhos manuais, reconciliação com a contabilidade, trilha de auditoria.
Perímetro individual e consolidado
Determinação do perímetro de consolidação prudencial, consolidação de filiais e sucursais, homogeneidade dos métodos dentro do grupo.
Planejamento e adequação interna de capital
Projeção do capital próprio e dos riscos ponderados, articulação com o orçamento, apetite ao risco, cenários de estresse e plano de recomposição.
Reporte prudencial e relacionamento com o supervisor
Produção dos relatórios nos prazos, qualidade das justificativas, acompanhamento das recomendações da COBAC, tratamento das solicitações adicionais.
Controle e revisão independente
Controle permanente de segundo nível sobre o cálculo, revisão pela auditoria interna, atuação dos auditores independentes, acompanhamento das anomalias detectadas.
Uso nas decisões
Alocação de capital próprio por atividade, consideração na concessão de crédito e na precificação, decisões de crescimento da carteira, distribuição de dividendos.
Uma versão curta do referencial, com undefined perguntas, está disponível para autoavaliação on-line. A versão completa tem 10 temas e undefined perguntas.
Perguntas frequentes
Esse diagnóstico vale como atestado de cumprimento do índice regulatório?
Não. O cumprimento do índice é verificado nos relatórios prudenciais enviados à COBAC, em uma data de fechamento específica. O diagnóstico mede a maturidade do dispositivo que produz esse índice e o gerencia: governança, qualidade dos dados, controles, planejamento de capital próprio. Ele prepara as missões de verificação, não as substitui.
Qual a diferença em relação a um controle de conformidade prudencial?
O controle conclui com cumprimento ou desvio em relação ao limite. O diagnóstico situa cada prática em uma escala progressiva e indica a ação que permite subir um nível. Os dois se complementam: o diagnóstico explica por que uma lacuna aparece e o que precisa mudar para que ela não volte a ocorrer.
Quanto tempo leva a avaliação?
A versão resumida é preenchida em 20 a 30 minutos por um responsável de risco ou de controle permanente. A versão completa, em modo colaborativo entre risco, finanças e sistema de informação, costuma levar de uma a duas semanas, sendo a maior parte do tempo dedicada a reunir as evidências.
O referencial é adaptável à nossa instituição?
Sim. Você pode modificar as perguntas, os níveis e os temas, ou partir de uma base em branco. A IA também constrói uma versão personalizada a partir de seus procedimentos e de seus relatórios prudenciais, por exemplo para distinguir perímetro individual e perímetro consolidado. O referencial permanece sob seu controle.
É possível comparar várias filiais de um grupo regional?
Sim. O mesmo referencial é aplicado em cada unidade de negócio, com uma pontuação por tema e um comparativo entre entidades, além de comparação com avaliações anteriores. Um roteiro transversal consolida os planos de ação das filiais e evita tratar o mesmo assunto duas vezes.
Como esse diagnóstico se relaciona com o ICAAP e os outros índices prudenciais?
O índice de solvência, a divisão de riscos, a liquidez e a adequação interna de capital baseiam-se, em grande parte, nos mesmos dados e controles. Um diagnóstico sólido sobre solvência constitui uma base reaproveitável. Os roteiros transversais permitem cruzar esses temas sem duplicar ações.
O que o diagnóstico produz ao final?
Uma pontuação por tema, a lacuna em relação à meta que você define, e o plano de ação resultante. A IA agrupa as ações em um roteiro priorizado, e o catálogo de serviços apresenta uma solução para cada item, com custo, prazo e impacto esperado na pontuação.
Onde os dados são armazenados?
Na França, na OVH, com backup na Scaleway. Nenhuma transferência para fora da União Europeia. Os modelos de IA utilizados podem ser selecionados, inclusive entre soluções europeias.