Divisão de riscos · Norma COBAC sobre grandes riscos

A norma COBAC relativa à divisão de riscos estabelece um limite para a concentração de exposições de uma instituição de crédito da zona CEMAC sobre um mesmo beneficiário ou um mesmo grupo de clientes ligados. Ela impõe três coisas distintas: levantar as exposições em balanço e fora de balanço por beneficiário, agregar aquelas que pertencem a um mesmo conjunto de contrapartes ligadas por controle ou por dependência econômica, e depois respeitar um teto individual calculado sobre o patrimônio líquido regulatório e um teto global sobre a soma dos grandes riscos. Somam-se a isso obrigações declaratórias periódicas e uma articulação direta com a norma sobre patrimônio regulatório, denominador de todo o dispositivo.

Na prática, a dificuldade não está na regra, e sim nos dados que a alimentam. O cadastro de clientes permite reconstituir um grupo de clientes ligados, ou os vínculos societários e econômicos são registrados em campo livre? As exposições por aval, as linhas confirmadas não sacadas e as exposições da carteira de títulos entram no mesmo agregado dos créditos desembolsados? Um estouro de limite é detectado no momento da concessão, ou constatado no fechamento trimestral, quando já é tarde para corrigir o rumo. São essas três perguntas que separam um dispositivo meramente declaratório de um dispositivo de gestão efetiva.

A supervisão bancária na zona CEMAC ficou mais rigorosa com a transposição progressiva dos princípios de Basileia pela COBAC: reformulação do patrimônio regulatório, avanço do controle interno, exigências de governança e de ICAAP. A divisão de riscos hoje se lê dentro desse conjunto. Uma confusão é recorrente: respeitar o teto não esgota a obrigação. Uma instituição pode apresentar um índice conforme e continuar exposta a uma concentração setorial, soberana ou geográfica que a norma não limita explicitamente, mas que o supervisor questiona. A concentração é uma pauta de governança, não apenas de cálculo.

O controle prudencial faz uma pergunta binária: o teto foi ultrapassado, a declaração foi enviada dentro do prazo. O diagnóstico de maturidade faz outra pergunta: em que nível de controle está o dispositivo, e qual ação específica leva ao nível seguinte. Um banco cujos grupos de clientes ligados são atualizados manualmente uma vez por ano e um banco que os recalcula a cada novo relacionamento podem apresentar o mesmo índice. Eles não têm a mesma maturidade, nem o mesmo risco de descobrir um estouro de limite depois do fato consumado.

No Datamensio, o referencial está pronto para uso e se adapta à sua organização: rede atuante em um único país, grupo bancário regional, instituição de microfinanças sujeita a regime distinto. A IA ajusta os temas, as perguntas e os níveis, ou constrói uma versão personalizada a partir de seus procedimentos de concessão de crédito, de seus demonstrativos regulatórios e de suas políticas de risco de crédito.