Dojrzałość Ryzyko płynności · Rozporządzenie COBAC w sprawie płynności
Zarządzanie ryzykiem płynności, zmierzone na podstawie rozporządzenia COBAC i przełożone na policzalny plan działania.
10 obszarów tematycznych, undefined pytań, skala 5 poziomów. I działanie, które pozwala przejść z jednego poziomu na kolejny.
10 obszarów tematycznych modelu referencyjnego, już opracowanych od N1 do N5. Jedna firma, jedna jednostka biznesowa, albo 300 naraz.
Dojrzałość Ryzyko płynności · Rozporządzenie COBAC w sprawie płynności
10 obszarów tematycznych, undefined pytań, skala 5 poziomów.
Nordhavn Industries
53 / 100
Oni mierzą swoją dojrzałość z Datamensio
Przykład
Ta sytuacja mogłaby być Państwa sytuacją.
Weźmy przykład firmy: trzy oddziały, trzy arkusze kalkulacyjne, żadnej wspólnej odpowiedzi.
Nikt nie potrafi tego skonsolidować.
Nordhavn Industries, 2400 osób w Hamburgu, Lyonie i Porto. Zamawiający pyta, na jakim etapie jest grupa. Każdy oddział odpowiada we własnym arkuszu, z własnymi skalami.
Trzy tygodnie, jedna wspólna baza.
Diagnoza Rozporządzenie COBAC dotyczące płynności instytucji kredytowych (dyspozytyw ostrożnościowy CEMAC) uruchomiona jednocześnie na trzech oddziałach, na podstawie notatek ze spotkań z osobami odpowiedzialnymi. Model referencyjny był już gotowy, podobnie jak 10 obszarów tematycznych i poziomy od N1 do N5.
Dwa wydatki uniknięte, zanim zostały poniesione.
Wynik 53 na 100, luka skoncentrowana na trzech obszarach tematycznych. Asystent IA wykrył, że dwa działania planu pokrywają się z działaniami z innego audytu. Prezentacja wyników dla komitetu powstała w jedno zdanie.
Czego dzięki temu uniknięto
- 3oddziały zmierzone na tej samej podstawie, zamiast trzech kwestionariuszy do przetworzenia
- 2zdublowane działania wykryte przed poniesieniem wydatku
- 1prezentacja wyników dla komitetu, bez ręcznego opracowania
Te liczby pochodzą z przykładu. Mogłyby być Państwa liczbami.
Norma narzuca procesy. Datamensio mówi, na jakim etapie Państwo są.
01
Model referencyjny jest już gotowy
Obszary tematyczne, pytania i poziomy od N1 do N5 opracowane. Nie zaczynają Państwo od pustego arkusza.
02
Wynik jest gotowy tego samego dnia
Online, przez link do samooceny albo podczas spotkania. Obszar po obszarze, porównywalny w czasie.
03
Luka staje się wycenionym planem
Każde przejście na kolejny poziom niesie ze sobą działanie. IA priorytetyzuje według oczekiwanego efektu, nie według kolejności z normy.
04
Postęp da się wykazać
Kampania po kampanii, względem Państwa celu i względem Państwa przeszłości. Tego właśnie oczekuje Państwa zarząd.
Skala dojrzałości
Jeden poziom, kolejny i działanie, które je łączy.
To właśnie ten mechanizm (poziom, poziom wyższy i działanie, które je łączy) przekształca stwierdzenie w trajektorię.
Czy scenariusze warunków skrajnych w zakresie płynności są definiowane, wykonywane i wykorzystywane w decyzjach zarządczych?
- N1
Nie przeprowadza się żadnego scenariusza warunków skrajnych. Monitorowanie ogranicza się do obliczania wskaźnika regulacyjnego na potrzeby sprawozdawczości.
- N2
Istnieje jeden scenariusz, opracowywany doraźnie przy okazji misji lub zewnętrznego żądania. Założenia nie są udokumentowane, a ćwiczenie nie jest powtarzane.
- N3
Udokumentowane scenariusze są wykonywane w określonych odstępach czasu, z pisemnymi założeniami dotyczącymi wycofywania depozytów i zamknięcia źródeł finansowania. Wyniki są przedstawiane komitetowi ALM.
- N4
Scenariusze obejmują kryzys właściwy dla instytucji oraz kryzys rynkowy, zasilają limity wewnętrzne i wywołują udokumentowane decyzje o odbudowie bufora aktywów płynnych.
- N5
Założenia są rekalibrowane na podstawie obserwacji rynkowych i stwierdzonych incydentów, rewizja jest udokumentowana, a wyniki są zestawiane z planem finansowania awaryjnego po każdym ćwiczeniu.
Działanie dla przejścia z poziomu 2 do poziomu 3
Sformalizować dwa scenariusze warunków skrajnych z pisemnymi założeniami dotyczącymi odpływu depozytów według kategorii kontrahenta, ustalić ich kwartalne wykonywanie na danych bilansu zamknięcia oraz wpisać prezentację wyników na stałą agendę komitetu ALM.
« Dzięki Datamensio realizujemy nasze cele ze znacznie większą skutecznością. Służby inspekcyjne EFRR oraz naszego ministerstwa nadzorującego szczególnie doceniły to podejście, które dostarcza im wiarygodnych danych. »
Dyrektorka CCI 94CCI Île-de-France
« Uważamy, że to rozwiązanie najlepiej odpowiada potrzebie skalowania naszego projektu transformacji i mierzenia jego wpływu zgodnie z naszymi wymaganiami. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Rzadko sam
Model referencyjny da się łączyć z innymi. Niech Państwo połączą kilka, by objąć całą działalność, albo pozwolą IA napisać własny.
Wykonajcie swój pierwszy pomiarna COBAC.
O czym jest ten model referencyjny
Dyspozytyw ostrożnościowy Komisji Bankowej Afryki Środkowej reguluje płynność instytucji kredytowych CEMAC na dwóch płaszczyznach. Pierwsza to wymóg ilościowy: relacja między aktywami płynnymi a wymagalnymi pasywami krótkoterminowymi, obliczana według wag określonych przez regulatora i zgłaszana okresowo. Druga to wymóg jakościowy: wewnętrzny dyspozytyw pomiaru, monitorowania i ograniczania ryzyka płynności, obejmujący limity, monitorowanie luk płynności, scenariusze warunków skrajnych oraz plan finansowania awaryjnego. To właśnie ten drugi element nadzór analizuje z największą uwagą.
W praktyce zarządzanie płynnością napotyka na proste pytania, na które niewiele instytucji udziela jednoznacznej odpowiedzi. Czy wskaźnik regulacyjny jest wynikiem obliczanym raz w miesiącu na potrzeby sprawozdawczości, czy wskaźnikiem monitorowanym przez skarbnika pomiędzy kolejnymi okresami sprawozdawczymi? Czy harmonogram przepływów opiera się na udokumentowanych założeniach dotyczących zachowania depozytów bieżących, czy na odziedziczonych konwencjach, których nikt nie weryfikuje? Czy limity wewnętrzne posiadają mechanizm alarmowy i procedurę przekroczenia, czy są stwierdzane dopiero po fakcie? Czy plan finansowania awaryjnego został przetestowany, czy pozostaje dokumentem złożonym w archiwum?
Kontekst regionalny wzmacnia te wymogi. Koncentracja depozytów na kilku deponentach publicznych lub dużych przedsiębiorstwach, ograniczona głębokość rynku międzybankowego w podregionie oraz zależność od refinansowania BEAC stawiają płynność w centrum nadzoru. Prace nad konwergencją ze standardami Bazylea III wprowadzają ponadto logikę bufora aktywów płynnych wysokiej jakości oraz stabilności źródeł finansowania, wykraczającą poza sam historyczny wskaźnik. Utrzymuje się częste nieporozumienie: zgodność ze wskaźnikiem nie jest równoznaczna z opanowaniem ryzyka płynności.
Audyt zgodności stawia pytanie binarne: czy wskaźnik jest zachowany, czy sprawozdania są przekazywane w terminie. Diagnoza dojrzałości stawia inne pytanie: na jakim poziomie opanowania znajduje się każdy element dyspozytywu i jakie konkretne działanie pozwala przejść na wyższy poziom. Oba podejścia się uzupełniają. Diagnoza przygotowuje do kontroli na miejscu i zasila dialog z nadzorem, audyt go potwierdza.
W Datamensio model referencyjny jest gotowy do użycia i pozostaje Państwa własnością. SI dostosowuje obszary tematyczne, pytania i poziomy do profilu Państwa instytucji, bank uniwersalny, spółka zależna grupy czy instytucja o niewielkiej skali, lub buduje wariant na podstawie Państwa własnych procedur wewnętrznych i sprawozdań ostrożnościowych.
Norma referencyjna: Rozporządzenie COBAC dotyczące płynności instytucji kredytowych (dyspozytyw ostrożnościowy CEMAC)
Oceniane obszary tematyczne
Ład zarządzania ryzykiem płynności
Polityka płynności zatwierdzona przez organ zarządzający, sformalizowana apetyt na ryzyko, role komitetu ALM i skarbu, rozdzielenie zajmowania pozycji od kontroli.
Wskaźnik regulacyjny i sprawozdawczość
Sporządzanie sprawozdania o płynności, zakres i przyjęte wagi, jakość danych źródłowych, dotrzymywanie terminów przekazywania, postępowanie w przypadku przekroczeń.
Pomiar luk i harmonogram przepływów
Budowa luki płynności w podziale na przedziały terminów zapadalności, założenia dotyczące odpływu depozytów bieżących i oszczędności, traktowanie zobowiązań pozabilansowych, częstotliwość aktualizacji.
Limity wewnętrzne i mechanizm alarmowy
System limitów według horyzontu i waluty, progi wczesnego ostrzegania, procedura przekroczenia, eskalacja do zarządu i organu zarządzającego.
Rezerwa aktywów płynnych
Skład bufora aktywów płynnych, kwalifikowalność do refinansowania w BEAC, aktywa obciążone, rzeczywista zdolność mobilizacji w okresie napięć.
Struktura i koncentracja finansowania
Dywersyfikacja źródeł finansowania według rodzaju i kontrahenta, monitorowanie dużych deponentów, stabilność depozytów publicznych, korzystanie z regionalnego rynku międzybankowego.
Scenariusze warunków skrajnych i testy warunków skrajnych
Scenariusze idiosynkratyczne i rynkowe, przyjęta dotkliwość i horyzont, okresowość ćwiczeń, wykorzystanie wyników w decyzjach komitetu.
Plan finansowania awaryjnego
Sformalizowanie planu, czynniki uruchamiające, dostępne źródła płynności, role i łańcuch decyzyjny w sytuacji kryzysowej, testy i wnioski z doświadczeń.
Płynność w walutach obcych i operacje walutowe
Monitorowanie pozycji płynności w poszczególnych walutach, dostęp do walut obcych, powiązanie z regulacją dewizową CEMAC.
Kontrola wewnętrzna i sprawozdawczość zarządcza
Kontrole drugiego poziomu w łańcuchu płynności, prace audytu wewnętrznego, pulpity przeznaczone dla zarządu, monitorowanie zaleceń nadzorcy.
Krótsza wersja modelu referencyjnego, licząca undefined pytań, jest dostępna do samooceny online. Pełna wersja obejmuje 10 obszarów tematycznych i undefined pytań.
Najczęściej zadawane pytania
Czy diagnoza stanowi poświadczenie zgodności z rozporządzeniem COBAC?
Nie. Datamensio mierzy dojrzałość dyspozytywu i przygotowuje do kontroli, nie wydaje żadnego poświadczenia. Wyłącznie COBAC ocenia zgodność instytucji, na podstawie dokumentów i kontroli na miejscu. Diagnoza daje Państwu zdjęcie sytuacji i trajektorię przed tym terminem.
Jaka jest różnica między tą diagnozą a audytem zgodności?
Audyt kończy się stwierdzeniem luki lub zgodności wobec danego wymogu. Diagnoza sytuuje każdy element dyspozytywu na skali progresywnej i wskazuje działanie, które pozwala przejść na wyższy poziom. Pierwszy stwierdza, druga ukierunkowuje decyzje.
Ile czasu zajmuje ocena?
Wersja skrócona wypełniana jest podczas jednej sesji przez odpowiedzialnego za ryzyko lub skarbnika. Wersja pełna, w trybie wspólnym między finansami, ryzykiem, zgodnością i audytem wewnętrznym, trwa zwykle od jednego do dwóch tygodni, przy czym większość czasu zajmuje zbieranie dowodów.
Czy można dostosować model referencyjny do naszej instytucji?
Tak. Obszary tematyczne, pytania i poziomy można modyfikować, a SI buduje wariant na podstawie Państwa polityki płynności i procedur wewnętrznych. Instytucja mikrofinansowa, spółka zależna grupy oraz bank uniwersalny nie mają tej samej siatki odczytu.
Czy można porównać kilka spółek zależnych w podregionie?
Tak. Ten sam model referencyjny stosuje się do każdej jednostki, z wynikiem dla każdego obszaru tematycznego oraz benchmarkiem między jednostkami biznesowymi, a także względem poprzednich ocen. Przekrojowa mapa drogowa konsoliduje plany działania spółek zależnych bez powielania wspólnych działań.
Jak ta diagnoza łączy się z wypłacalnością i ryzykiem kredytowym?
Płynność, wypłacalność i ryzyko kredytowe dzielą ten sam łańcuch danych i ten sam dyspozytyw kontroli wewnętrznej. Ocena ich w oparciu o odrębne modele referencyjne, a następnie konsolidacja w jedną mapę drogową, pozwala uniknąć trzykrotnego zajmowania się tą samą luką w zakresie ładu organizacyjnego lub jakości danych.
Czy odpowiadanie wymaga wiedzy specjalistycznej z zakresu ALM?
Pytania dotyczą praktyk zarządczych i ładu organizacyjnego, a nie modeli obliczeniowych. Niektóre wymagają wkładu skarbnika lub kontrolingu: tryb wspólny pozwala przypisać te pytania właściwej osobie i prześledzić udzielone odpowiedzi.
Gdzie przechowywane są dane?
We Francji, u OVH, z kopią zapasową u Scaleway. Żaden transfer poza Unię Europejską nie ma miejsca. Wykorzystywane modele SI mogą być wybierane, również spośród rozwiązań europejskich.