Madurez Ratio de solvencia · Reglamento COBAC sobre solvencia
Su dispositivo de cobertura de riesgos, medido sobre el reglamento COBAC y traducido en plan de acción cuantificado.
10 ámbitos, una escala de 5 niveles. Y la acción que hace pasar cada nivel al siguiente.
Los 10 ámbitos del marco de referencia, ya redactados de N1 a N5. Una empresa, una unidad de negocio, o 300 a la vez.
Madurez Ratio de solvencia · Reglamento COBAC sobre solvencia
10 ámbitos, escala de 5 niveles.
Nordhavn Industries
53 / 100
Miden su madurez con Datamensio
Un ejemplo
Esta situación podría ser la suya.
Tomemos el ejemplo de una empresa: tres sedes, tres hojas de cálculo, ninguna respuesta común.
Nadie sabe consolidar.
Nordhavn Industries, 2 400 personas en Hamburgo, Lyon y Oporto. Un cliente pregunta cómo va el grupo. Cada sede responde en su hoja de cálculo, con sus propias escalas.
Tres semanas, una única base.
Un diagnóstico Règlement COBAC R-2016/03 relatif à la couverture des risques des établissements de crédit (dispositif prudentiel CEMAC) lanzado en las tres sedes al mismo tiempo, a partir de las notas de entrevista de los responsables. El marco de referencia ya estaba escrito, los 10 ámbitos y los niveles N1 a N5 también.
Dos gastos evitados antes de comprometerlos.
Una puntuación de 53 sobre 100, un desfase concentrado en tres ámbitos. El asistente de IA detectó que dos acciones del plan se duplicaban con las de otro diagnóstico. El informe de resultados para el comité se preparó en una frase.
Lo que les evitó
- 3sedes medidas sobre la misma base, en lugar de tres cuestionarios que reprocesar
- 2acciones duplicadas detectadas antes del gasto
- 1informe de resultados para el comité, sin reelaboración manual
Estas cifras corresponden a un ejemplo. Podrían ser las suyas.
La norma impone procesos. Datamensio le dice dónde está.
01
El marco de referencia ya está escrito
Ámbitos, preguntas y niveles N1 a N5 redactados. No parte de una hoja de cálculo vacía.
02
La puntuación llega el mismo día
En línea, mediante enlace de autoevaluación o en entrevista. Ámbito por ámbito, comparable en el tiempo.
03
El desfase se convierte en un plan con coste
Cada salto de nivel lleva su acción. La IA prioriza según el efecto esperado, no según el orden de la norma.
04
El progreso se demuestra
Campaña tras campaña, frente a su objetivo y frente a su pasado. Es lo que pide su comité de dirección.
La escala de madurez
Un nivel, el siguiente, y la acción que une ambos.
Este mecanismo (un nivel, un nivel superior, y la acción que conecta ambos) es lo que transforma una constatación en una trayectoria.
¿Las ponderaciones de riesgo aplicadas a las exposiciones se producen de manera fiable y trazable?
- N1
No existe ninguna regla documentada. Las ponderaciones se asignan en el cierre, expediente por expediente, sin rastro de la justificación adoptada.
- N2
Existe una nota de metodología. Su aplicación se basa en reprocesamientos manuales en hoja de cálculo, realizados por una o dos personas en el momento del cierre.
- N3
Las reglas de ponderación están parametrizadas en la cadena de producción, se aplican en cada cierre, y las desviaciones son objeto de un control documentado.
- N4
La parametrización se controla en segundo nivel, la pista de auditoría llega desde el estado prudencial hasta la exposición, y las anomalías se siguen hasta su corrección.
- N5
Las reglas se revisan en cada evolución del dispositivo prudencial o de la cartera, con un histórico de versiones y una medición del impacto de cada revisión sobre el ratio.
Acción para pasar de N2 a N3
Trasladar las reglas de ponderación de la nota de metodología a la parametrización de la cadena de producción, fijar la lista de reprocesamientos manuales residuales, y hacer validar las diferencias entre el cálculo automatizado y el cálculo manual durante la revisión del cierre trimestral.
« Gracias a Datamensio, cumplimos nuestros objetivos con mucha más eficacia. Los servicios de inspección del FEDER y de nuestro ministerio de tutela han apreciado especialmente este enfoque, que les aporta datos fiables. »
Directora de la CCI 94CCI Île-de-France
« Creemos que se trata de la solución más adecuada para llevar nuestro proyecto de transformación a gran escala y medir el impacto según nuestras necesidades. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Rara vez solo
Un marco de referencia se combina. Asocie varios para cubrir su actividad, o haga que la IA redacte el suyo.
Tome su primera mediciónen COBAC.
De qué trata este marco de referencia
El ratio de solvencia COBAC fija la relación mínima entre los fondos propios netos de una entidad de crédito y sus riesgos ponderados. El dispositivo prudencial de la CEMAC contempla varias variantes: cobertura por los fondos propios básicos, cobertura por los fondos propios netos y, desde la transposición regional de los principios de Basilea, colchones de conservación y exigencias complementarias. También regula el cálculo: ponderaciones por clase de exposición, tratamiento de las garantías, deducciones aplicables a los fondos propios, perímetro individual y perímetro consolidado.
En la práctica, la dificultad no está en producir el ratio, sino en saber qué valor tiene realmente. ¿Las ponderaciones aplicadas se basan en datos de contraparte fiables y actualizados, o en ajustes manuales en el momento del cierre? ¿Las deducciones de fondos propios se recalculan en cada cierre o se mantienen de un trimestre a otro? ¿El ratio se utiliza para decidir sobre la concesión y el precio de las operaciones, o solo para alimentar el informe dirigido al supervisor? Tres entidades pueden mostrar la misma cifra con dispositivos de control muy dispares.
El contexto regional ha evolucionado. La COBAC ha endurecido las exigencias de fondos propios, elevado el capital social mínimo de las entidades de crédito e introducido exigencias en materia de adecuación interna del capital, en línea con el marco ICAAP. Suele producirse una confusión frecuente: cumplir el ratio reglamentario no equivale a disponer de un dispositivo de evaluación interna del capital. El primero es un umbral calculado; el segundo es un proceso de gobierno que conecta el apetito al riesgo, la planificación de fondos propios y los escenarios de tensión.
El control de cumplimiento y el diagnóstico de madurez no responden a la misma pregunta. El control verifica si el ratio se cumple en la fecha de cierre: sí o no. El diagnóstico ubica el control del dispositivo en una escala progresiva, desde el cálculo reconstruido a mano hasta el pilotaje prospectivo integrado en las decisiones de concesión, e indica para cada ámbito la acción que permite pasar al nivel superior.
En Datamensio, el marco de referencia está listo para usar y sigue siendo adaptable. La IA ajusta los ámbitos, las preguntas y los niveles al tamaño de la entidad, a su perímetro individual o consolidado, o construye una variante a partir de sus procedimientos internos y de sus estados prudenciales existentes.
Norma de referencia: Règlement COBAC R-2016/03 relatif à la couverture des risques des établissements de crédit (dispositif prudentiel CEMAC)
Los ámbitos evaluados
Gobierno de la solvencia
Política de fondos propios formalizada, roles del consejo y de la dirección general, comité de riesgos, umbrales de alerta internos superiores al mínimo reglamentario.
Composición y calidad de los fondos propios
Clasificación de los instrumentos en fondos propios básicos y complementarios, aplicación de las deducciones, tratamiento de las participaciones, capital social mínimo reglamentario.
Medición del riesgo de crédito ponderado
Clases de exposición, ponderaciones aplicadas, tratamiento de los compromisos fuera de balance, consideración de garantías y avales admisibles.
Otros riesgos cubiertos
Consideración del riesgo de mercado y del riesgo operacional en las exigencias de fondos propios, métodos empleados y coherencia de los parámetros.
Calidad de los datos y cadena de cálculo
Alimentación desde el sistema de información, controles automatizados, reprocesamientos manuales, reconciliación con la contabilidad, pista de auditoría.
Perímetro individual y consolidado
Determinación del perímetro de consolidación prudencial, incorporación de filiales y sucursales, homogeneidad de los métodos dentro del grupo.
Planificación y adecuación interna del capital
Proyección de los fondos propios y de los riesgos ponderados, articulación con el presupuesto, apetito al riesgo, escenarios de tensión y plan de recuperación.
Reporting prudencial y relación con el supervisor
Producción de los estados en plazo, calidad de los justificantes, seguimiento de las recomendaciones de la COBAC, tratamiento de las solicitudes complementarias.
Control y revisión independiente
Control permanente de segundo nivel sobre el cálculo, revisión por la auditoría interna, intervención de los auditores de cuentas, seguimiento de las anomalías detectadas.
Uso en las decisiones
Asignación de fondos propios por actividad, consideración en la concesión y en la fijación de precios, decisiones de crecimiento de la cartera, distribución de dividendos.
Existe una versión corta del marco de referencia, disponible para la autoevaluación en línea.
Preguntas frecuentes
¿Este diagnóstico equivale a una certificación de cumplimiento del ratio reglamentario?
No. El cumplimiento del ratio se constata en los estados prudenciales remitidos a la COBAC, en una fecha de cierre determinada. El diagnóstico mide la madurez del dispositivo que produce y pilota ese ratio: gobierno, calidad de los datos, controles, planificación de fondos propios. Prepara las inspecciones, no las sustituye.
¿Qué diferencia hay con un control de cumplimiento prudencial?
El control concluye con un cumplimiento o una desviación respecto al umbral. El diagnóstico ubica cada práctica en una escala progresiva e indica la acción que permite subir un nivel. Ambos se complementan: el diagnóstico explica por qué aparece una desviación y qué hay que cambiar para que no vuelva a aparecer.
¿Cuánto tiempo lleva la evaluación?
La versión corta se completa en 20 a 30 minutos por un responsable de riesgos o de control permanente. La versión completa, en modo colaborativo entre riesgos, finanzas y sistemas de información, suele extenderse entre una y dos semanas, y la mayor parte del tiempo se dedica a reunir las evidencias.
¿El marco de referencia es adaptable a nuestra entidad?
Sí. Puede modificar las preguntas, los niveles y los ámbitos, o partir de una base en blanco. La IA también construye una variante a partir de sus procedimientos y de sus estados prudenciales, por ejemplo para distinguir el perímetro individual del consolidado. El marco de referencia permanece bajo su control.
¿Se pueden comparar varias filiales de un grupo regional?
Sí. El mismo marco de referencia se despliega en cada unidad de negocio, con una puntuación por ámbito y un benchmark entre entidades, así como respecto a evaluaciones anteriores. Una hoja de ruta transversal consolida los planes de acción de las filiales y evita tratar dos veces el mismo asunto.
¿Cómo se articula este diagnóstico con el ICAAP y los demás ratios prudenciales?
El ratio de solvencia, la división de riesgos, la liquidez y la adecuación interna del capital se basan en gran parte en los mismos datos y los mismos controles. Un diagnóstico sólido sobre solvencia constituye una base reutilizable. Las hojas de ruta transversales permiten cruzar estos temas sin duplicar las acciones.
¿Qué produce el diagnóstico una vez finalizado?
Una puntuación por ámbito, la brecha respecto al objetivo que usted fije, y el plan de acción que se deriva de ello. La IA agrupa las acciones en una hoja de ruta priorizada, y el catálogo de servicios ofrece una solución frente a cada elemento, con coste, plazo e impacto esperado en la puntuación.
¿Dónde se alojan los datos?
En Francia, en OVH, con copia de seguridad en Scaleway. Ningún dato sale de la Unión Europea. Los modelos de IA utilizados pueden seleccionarse, incluso entre soluciones europeas.